Este documento presenta un resumen del libro mayor de una empresa. Muestra las transacciones realizadas en la caja, capital, compras, cuentas por pagar, ventas, cuentas por cobrar, banco, efectos por cobrar, mobiliario, gastos de servicios básicos, comisiones de ventas, despedido de papel, terreno, hipoteca por pagar, flete de ventas y gastos de sueldos y salarios durante un mes. Cada transacción incluye la fecha, explicación, referencia débito/crédito,

1. LIBRO MAYOR
Caja Folio 01
Fecha Explicación Ref. Debe Haber Saldo
xx/xx/12 Aporte del señor F . Sutano D-1 2.800.000,00 2.800.000,00
xx/xx/12 Venta al Contado D-3 296.000,00 3.096.000,00
xx/xx/12 Apertura de cuenta corriente en el banco D- 5 2.400.000,00 696.000,00
xx/xx/12 Cancelación del 40% de deuda de Joel Marcano D-6 80.000,00 776.000,00
xx/xx/12 Compra de mercancía D-7 400.000,00 376.000,00
xx/xx/12 Cancelación del 30% de la deuda a Sucre & Cía D-8 225.000,00 151.000,00
xx/xx/12 Compra de máquina de escribir D-10 140.000,00 11.000,00
xx/xx/12 Cancelación de los recibos de agua, luz y teléfono D-13 35.000,00 -24.000,00
xx/xx/12 Cancelacion de comisiones de ventas a los vendedores D-14 30.000,00 6.000,00
xx/xx/12 Vende al contado desperdicios de papel D-15 15.300,00 21.300,00
xx/xx/12 Cancelación de varios fletes de ventas D-17 21.000,00 42.300,00
42.300,00
Capital Folio 02
Fecha Explicación Ref. Debe Haber Saldo
xx/xx/12 Aporte del señor F . Sutano D-1 2.800.000,00 2.800.000,00
2.800.000,00
Compra Folio 03
Fecha Explicación Ref. Debe Haber Saldo
Adquisición en Sucre & Cía mercancía a crédito s/factura
xx/xx/12 1849 D- 2 750.000,00 750.000,00
xx/xx/12 Compra de mercancía D-7 400.000,00 1.150.000,00
1.150.000,00
Cuentas por pagar Folio 04
Fecha Explicación Ref. Debe Haber Saldo
xx/xx/12 Compra de Mercancia D- 2 750.000,00 750.000,00
xx/xx/12 Cancelación del 30% a Sucre & Cía D-8 225.000,00 525.000,00
525.000,00
Venta Folio 05
Fecha Explicación Ref. Debe Haber Saldo
xx/xx/12 Venta de mercancía al contado D-3 296.000,00 296.000,00

2. xx/xx/12 Venta de mercancia a crédito a Joel Marcano D- 4 200.000,00 496.000,00
xx/xx/12 Cancelación del 30% a Sucre & Cía D-8 740.000,00 1.236.000,00
xx/xx/12 Venta de mercancía con cheque y una letra de cambio D-11 190.000,00 1.426.000,00
1.426.000,00
Cuentas por cobrar Folio 06
Fecha Explicación Ref. Debe Haber Saldo
xx/xx/12 Venta de mercancia a crédito a Joel Marcano D- 4 200.000,00 200.000,00
xx/xx/12 Cancelación del 40% de deuda de Joel Marcano D-6 80.000,00 120.000,00
120.000,00
Banco Folio 07
Fecha Explicación Ref. Debe Haber Saldo
xx/xx/12 Apertura de cuenta corriente en el banco D- 5 2.400.000,00 2.400.000,00
xx/xx/12 Venta de mercancía D-11 70.000,00 2.470.000,00
xx/xx/12 Cancelación del primer giro a Juan Perdomo D-12 370.000,00 2.840.000,00
xx/xx/12 Adquisición de un terreno D-16 1.000.000,00 1.840.000,00
xx/xx/12 Cancelación de sueldos y salarios D-18 164.000,00 1.676.000,00
1.676.000,00
Efectos por cobrar Folio 08
Fecha Explicación Ref. Debe Haber Saldo
xx/xx/12 Adquisición de mercancía a crédito a Juan Perdomo D-9 740.000,00 740.000,00
xx/xx/12 Venta de mercancía con cheque y una letra de cambio D-11 120.000,00 860.000,00
xx/xx/12 Cancelación del primer giro a Juan Perdomo D-12 370.000,00 490.000,00
490.000,00
Mobiliario Folio 09
Fecha Explicación Ref. Debe Haber Saldo
xx/xx/12 Compra de una máquina de escribir D-10 140.000,00 140.000,00
140.000,00
Gastos por servicios Basicos folio 10
Fecha Explicación Ref. Debe Haber Saldo
xx/xx/12 Cancelación de recibos de agua , luz y teléfono D-13 35.000,00 35.000,00
35.000,00

3. Comisiones de ventas folio 11
Fecha Explicación Ref. Debe Haber Saldo
xx/xx/12 Cancelación a los vendedores de comisiones de ventas D-14 30.000,00 30.000,00
30.000,00
Despedicio de papel folio 12
Fecha Explicación Ref. Debe Haber Saldo
xx/xx/12 Vende al contado desperdicio de papel D-15 15.300,00 15.300,00
15.300,00
Terreno folio 13
Fecha Explicación Ref. Debe Haber Saldo
xx/xx/12 Adquisición de un terreno D-16 4.200.000,00 4.200.000,00
4.200.000,00
Hipoteca por pagar folio 14
Fecha Explicación Ref. Debe Haber Saldo
xx/xx/12 Adquisición de un terreno D-16 3.200.000,00 3.200.000,00
3.200.000,00
Flete de ventas folio 15
Fecha Explicación Ref. Debe Haber Saldo
xx/xx/12 Cancelación de varios Fletes de venta D-17 21.000,00 21.000,00
21.000,00
Gasto de sueldo y salarios folio 16
Fecha Explicación Ref. Debe Haber Saldo
xx/xx/12 Cancelación de sueldos y salarios D-18 164.000,00 164.000,00
164.000,00
Nombre: Roxelis Falcon
Bustamante Luis
Diego Gil
Año:4 ° E