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Contabilidad turistica

Este documento es el diario general integrado de la empresa de turismo Frigata Tours Cia Ltda del 1 al 30 de junio de 2011. Resume las transacciones realizadas por la empresa durante este periodo, incluyendo ventas de paquetes turísticos, compras de equipos, pagos a proveedores y empleados, así como apertura de cuentas bancarias.

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Ejercicio 1 FRAGATA TOURS CIA LTDA DIARIO GENERAL INTEGRADO DEL 01 AL 30 DE JUNIO 2011 FECHA DETALLE DOCUMENTO AS PARCIAL DEBE HABER 01/06/2011 CAJA RECAUDADORA 1 80,000.00 CAPITAL SOCIAL 1 80,000.00 SOCIOS 1 1 20,000.00 SOCIOS 2 1 20,000.00 SOCIOS 3 1 20,000.00 SOCIOS 4 1 20,000.00 P/r Asiento Inicial de la Empresa 02/06/2011 BANCO DEL PICHINCHA CUENTA 12354 2 70,000.00 CAJA RECAUDADORA DEPOSITO 203591 2 70,000.00 P/r Apertura de la Cuenta Banco Comercial 03/06/2011 GARANTIAS ENTREGADAS EGRESO 001 3 3,000.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 001 3 3,000.00 P/r Pago de Garantia por Alquiler de Local Comercial 03/06/2011 ARRIENDO PREPAGADO EGRESO OO2 L/C 01 4 4,500.00 IVA COMPRAS 4 540.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 002 4 4,500.00 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 100% 4 540.00 P/r Arriendo Prepagado de 3 meses adelantado 5 04/06/2011 MUEBLES DE OFICINA FACTURA 102548 5 8,500.00 IVA COMPRAS 5 1,020.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 003 5 4,564.50 LETRA CAMBIO 30 DIAS DOCUMENTOS POR PAGAR 16% 5 4,564.50 CUENTAS POR PAGAR RFIR 1% 5 85.00 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 30% 5 306.00 GASTOS INTERESES 5 730.32 CUENTAS POR PAGAR INTERESES 5 730.32 P/r Compra de Muebles de Oficina 05/06/2011 EQUIPO DE COMPUTO FACTURA 682451 6 1,200.00 IVA COMPRAS 6 144.00 CAJA RECAUDADORA EGRESO OO4 6 1,288.80 CUENTAS POR PAGAR RFIR 1% 6 12.00 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 30% 6 43.20 P/r Adquisicion de 3 Computadores 08/06/2011 PUBLICIDAD PREPAGADA CONTRATO 104125 7 6,000.00 IVA COMPRAS 7 720.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 005 7 6,660.00 CUENTAS POR PAGAR RFIR 1% 7 60.00 P/r Pago de 6 meses Publicidad Adelantada 09/06/2011 CAJA RECAUDADORA INGRESO 002 8 6,160.00 CREDITO DE IR 2% 8 112.00 PAQUETE TURISTICO - VENTAS FACTURA OO1 8 800.00 5,600.00 IVA VENTAS 8 672.00 P/r Venta de 7 paquetes turisticos 10/06/2011 BANCO DEL PICHINCHA DEPOSITO 524126 9 6,160.00
CAJA RECAUDADORA 9 6,160.00 P/r Deposito Recaudado Dia Anterior 11/06/2011 ANTICIPO PROVEDORES - HOTEL MIRAMAR EGRESO 006 10 2,000.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 006 10 2,000.00 P/r Anticipo Hotel Miramar de Salinas 12/06/2011 GASTO DE TRANSPORTE FACTURA 25481 11 540.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 007 11 534.60 CUENTAS POR PAGAR RFIR 1% EGRESO 007 11 5.40 P/r Pago de Transporte a Coop. Ecuador 15/06/2011 ANTICIPO DE SUELDO 1,350.00 SANTIAGO JACOME - GERENTE CHEQUE 008 12 650.00 RITA VARELA - SECRETARIA CHEQUE 009 12 150.00 JENNY SAMANIEGO - CONTADORA CHEQUE 010 12 250.00 FREDDY MUÑOS - MENSAJERO CHEQUE 011 12 120.00 PEDRO SOTO - VENDEDOR CHEQUE 012 12 180.00 BANCO DEL PICHINCHA 12 1,350.00 P/r Entrega de Anticipo Empleado Empresa 16/06/2011 CAJA CHICA EGRESO 013 13 100.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 013 13 100.00 P/r Creacion de Fondo de Caja Chica 17/06/2011 CUENTAS POR COBRAR 14 9,900.00 CREDITO DE IR 2% 14 180.00 PAQUETES TURSITICOS - VENTAS} FACTURA 002 14 900.00 9,000.00 IVA VENTAS 14 1,080.00 P/r Venta de 10 Paquetes Turisticos 18/06/2011 SUMINISTROS DE OFICINA FACTURA 26584 15 850.00 IVA COMPRAS 15 102.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 014 15 912.90 CUENTAS POR PAGAR RFIR 1% 15 8.50 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 30% 15 30.60 P/r Compra de Suministros de Oficina 19/06/2011 MAQUINARIA Y EQUIPO FACTURA 6582 16 5,200.00 IVA COMPRAS 16 624.00 DOCUMENTOS POR PAGAR LETRA CAMBIO 2684 16 5,584.80 CUENTAS POR PAGAR RFIR 1% 16 52.00 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 30% 16 187.20 P/r Adquisicion de Equipo de Montaña 22/06/2011 GASTO HOSPEDAJE FACTURA 34258 17 2,800.00 IVA COMPRAS 17 336.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 015 17 844.80 ANTICIPO PROVEDORES - HOTEL MIRAMAR 17 2,000.00 CUENTAS POR PAGAR RFIR 2% 17 56.00 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 70% 17 235.20 P/r Liquidacion de Hospedaje Hotel Miramar 23/06/2011 ANTICIPO PREVEDORES - HOTEL LATACUNGA EGRESO 016 18 160.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 016 18 160.00 P/r Anticipo por Hospedaje de 8 Turistas 24/06/2011 CAJA RECAUDADORA 19 448.00 ALQUILER DE EQUIPO DE MONTAÑA - VENTAS INGRESO 003 19 400.00 IVA VENTAS FACTURA 003 19 48.00 P/r Alquiler de Equipo de Montaña
25/06/2011 BANCO DEL PICHINCHA DEPOSITO 692 20 448.00 CAJA RECAUDADORA 20 448.00 P/r Deposito de la Recaudacion dia Anterior 26/06/2011 GASTO DE TRANSPORTE FACTURA 2485 21 30.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 017 21 29.70 CUENTAS POR PAGAR RFIR 1% 21 0.30 P/r Pago de Transporte a Coop. Lasso 29/06/2011 DOCUMENTOS POR PAGAR EGRESO 018 22 5,584.80 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 018 22 5,584.80 P/r Pago de Adquisicion de Equipo Montaña 30/06/2011 BANCO DEL PICHINCHA 23 9,900.00 CUENTAS POR COBRAR INGRESO 004 23 9,900.00 P/r Recaudacion de Venta Paquete Tusristicos 30/06/2011 GASTO SUELDOS 2,700.00 GASTO APORTE PATRONAL 328.05 SANTIAGO JACOME - GERENTE LIQUIDACION ANTICIPO 24 650.00 RITA VARELA - SECRETARIA LIQUIDACION ANTICIPO 24 150.00 JENNY SAMANIEGO - CONTADORA LIQUIDACION ANTICIPO 24 250.00 FREDDY MUÑOS - MENSAJERO LIQUIDACION ANTICIPO 24 120.00 PEDRO SOTO - VENDEDOR LIQUIDACION ANTICIPO 24 180.00 PAGO SUELDO CHEQUE BANCO DEL PICHINCHA 019 24 1,300.00 528.45 PAGO SUELDO CHEQUE BANCO DEL PICHINCHA 020 24 300.00 121.95 PAGO SUELDO CHEQUE BANCO DEL PICHINCHA 021 24 500.00 203.25 PAGO SUELDO CHEQUE BANCO DEL PICHINCHA 022 24 240.00 97.56 PAGO SUELDO CHEQUE BANCO DEL PICHINCHA 023 24 360.00 146.34 ANTICIPO DE SUELDO 1,350.00 CUENTAS POR PAGAR IESS 580.50 P/r Pago de Sueldo Empleados 30/06/2011 IVA VENTAS 25 1,800.00 IVA COMPRAS 25 3,486.00 CREDITO TRIBUTARIO DE IVA 25 1,686.00 P/r Ajuste de Cuenta de IVA 30/06/2011 CUENTAS POR PAGAR RFIR 1% 26 223.20 CUENTAS POR PAGAR RFIR 2% 26 56.00 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 100% 26 540.00 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 30% 26 567.00 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 70% 26 235.20 BANCO DEL PICHINCHA 26 1,621.40 P/r Pago de Impuestos IVA-IR 30/06/2011 GASTO PUBLICIDAD 6 MESES 27 6,000.00 1,000.00 PUBLICIDAD PREPAGADA 27 1,000.00 P/r Amortizacion de Publicidad mes Junio 30/06/2011 GASTOS DEPRECIACION MUBLES OFICINA 26 DIAS 28 61.39 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 28 61.39 GASTOS DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO 11 DIAS 28 15.89 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y 28 15.89
EQUIPO GASTOS DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 25 DIAS 28 27.78 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO 28 27.78 P/r Depreciacion de Bienes TOTAL 238,579.62 238,579.62 FRAGATA TOURS CIA LTDA BALANCE DE COMPROBACION DEL 01 AL 30 DE JUNIO 2011 SUMAS SALDOS CODIGO DETALLE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 1 CAJA RECAUDADORA 86,608.00 77,896.80 8,711.20 2 BANCO DEL PICHINCHA 86,508.00 32,960.25 53,547.75 3 CAJA CHICA 100.00 100.00 4 ANTICIPO DE SUELDO 1,350.00 1,350.00 5 ANTICIPO PROVEDORES 2,160.00 2,000.00 160.00 6 CREDITO DE IR 2% 292.00 292.00 7 CREDITO TRIBUTARIO DE IVA 1,686.00 1,686.00 8 IVA COMPRAS 3,486.00 3,486.00 9 CUENTAS POR COBRAR 9,900.00 9,900.00 10 MUEBLES DE OFICINA 8,500.00 8,500.00 11 MAQUINARIA Y EQUIPO 5,200.00 5,200.00 12 EQUIPO DE COMPUTO 1,200.00 1,200.00 13 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 61.39 61.39 14 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO 15.89 15.89 15 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO 27.78 27.78 16 SUMINISTROS DE OFICINA 850.00 850.00 17 PUBLICIDAD PREPAGADA 6,000.00 1,000.00 5,000.00 18 GARANTIAS ENTREGADAS 3,000.00 3,000.00 19 ARRIENDO PREPAGADO 4,500.00 4,500.00 20 ALQUILER DE EQUIPO DE MONTAÑA - VENTAS 400.00 400.00 21 PAQUETES TURSITICOS - VENTAS 14,600.00 14,600.00 22 IVA VENTAS 1,800.00 1,800.00 23 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 1,342.20 1,342.20 24 CUENTAS POR PAGAR RFIR 279.20 279.20 25 CUENTAS POR PAGAR INTERESES 730.32 730.32 26 CUENTAS POR PAGAR IESS 580.50 580.50 27 DOCUMENTOS POR PAGAR 5,584.80 10,149.30 4,564.50 28 CAPITAL SOCIAL 80,000.00 80,000.00 29 GASTO APORTE PATRONAL 328.05 328.05 30 GASTO DE TRANSPORTE 570.00 570.00 31 GASTO HOSPEDAJE 2,800.00 2,800.00 32 GASTO PUBLICIDAD 1,000.00 1,000.00 33 GASTO SUELDOS 2,700.00 2,700.00 34 GASTOS DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 27.78 27.78 35 GASTOS DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO 15.89 15.89 36 GASTOS DEPRECIACION MUBLES OFICINA 61.39 61.39 37 GASTOS INTERESES 730.32 730.32 TOTAL 238,579.63 238,579.63 100,980.38 100,980.38
FRAGATA TOURS CIA LTDA ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 AL 30 DE JUNIO 2011 INGRESOS 15000.00 ALQUILER DE EQUIPO DE MONTAÑA - VENTAS 400 PAQUETES TURSITICOS - VENTAS 14600 GASTOS 8233.43 GASTO APORTE PATRONAL 328.05 GASTO DE TRANSPORTE 570.00 GASTO HOSPEDAJE 2800.00 GASTO PUBLICIDAD 1000.00 GASTO SUELDOS 2700.00 GASTOS DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 27.78 GASTOS DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO 15.89 GASTOS DEPRECIACION MUBLES OFICINA 61.39 GASTOS INTERESES 730.32 UTILIDAD OPERACIONAL 6766.57 15% TRABAJADORER 1014.99 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 5751.58 25% IMPUESTO A LA RENTA 1437.90 UTILIDAD NETA 4313.69 FRAGATA TOURS CIA LTDA ESTADO DE SITUACION FINAL DEL 01 AL 30 DE JUNIO 2011 ACTIVO 92,641.89 ACTIVO CORRIENTE 64,496.95 ACTIVO DISPONIBLE 62,258.95 CAJA RECAUDADORA 8,711.20 BANCO DEL PICHINCHA 53,547.75 ACTIVO EXIGIBLE 2,238.00 CAJA CHICA 100.00 ANTICIPO PROVEDORES 160.00 CREDITO DE IR 2% 292.00 CREDITO TRIBUTARIO DE IVA 1,686.00 14,794.94 ACTIVO FIJO 14,794.94 MUEBLES DE OFICINA 8,500.00 8,438.61 MAQUINARIA Y EQUIPO 5,200.00 5,184.11 EQUIPO DE COMPUTO 1,200.00 1,172.22 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 61.39 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO 15.89 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO 27.78 13,350.00 OTROS ACTIVOS 13,350.00 SUMINISTROS DE OFICINA 850 PUBLICIDAD PREPAGADA 5000 ARRIENDO PREPAGADO 4500 GARANTIAS ENTREGADAS 3000 TOTAL ACTIVO 92,641.89 PASIVO 5,875.32 PASIVO CORRIENTE 5,875.32 CUENTAS POR PAGAR INTERESES 730.32 CUENTAS POR PAGAR IESS 580.5 DOCUMENTOS POR PAGAR 4564.5 CAPITAL 80,000.00 CAPITAL SOCIAL 80000 UTILIDAD DEL EJERCICIO 6,766.57 6,766.57 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 92,641.89
EMPRESA TURISTICA DE AVENTURA CIA LTDA LIBRO DIARIO DEL 01 AL 30 DE JUNIO DEL 2011 FECHA DETALLE DEBE HABER 06/01/2011 CAJA 800 BANCOS 15000 CUENTA POR COBRAR 7000 DOCUMENTO POR COBRAR 4000 MUEBLES Y ENSERES 5000 EQUIPO DE COMPUTO 4500 VEHICULO 58000 EDIFICIO 200000 TERRENO 90000 CUENTAS POR PAGAR 6000 PRESTAMOS POR PAGAR 40000 CAPITAL 338300 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL -------------1--------------- 06/02/2011 BANCOS 2475 CUENTAS POR COBRAR 2475 CREDITI RFIR 90 VENTAS 4500 IVA VENTAS 540 P/R VENTA DE PAQUETE TURISTICO --------------2---------------- 06/03/2011 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1500 IVA COMPRAS 180 RFIR POR PAGAR 15 BANCOS 1665 P/R CONTRATO DE PUBLICIDAD ---------------3--------------- 06/04/2011 SUMINISTROS DE OFICINA 223.14 IVA COMPRAS 26.79 BANCOS 247.7 RFIR POR PAGAR 2.23 P/R IMPRESIONES DE LIBRETINES ---------------4---------------- 06/05/2011 HONORARIOS PROFESIONALES 446.43 IVA COMPRAS 53.57 RFIR POR PAGAR 44.64 RFIR DEL IVA 53.57 BANCOS 401.79 P/R PAGO PROFESIONAL SISTEMAS ----------------5--------------- 06/06/2011 CAJA 2500 VENTAS 2232.14 IVA VENTAS 267.86 P/R VENTS DE PAQUETE A EXTRAJEROS --------------6-------------- 06/07/2011 SEGUROS PREPAGADOS 2000 IVA COMPRAS 240 RFIR POR PAGAR 20 BANCOS 2220 P/R CONTRATACION DE POLIZAS DE SEG ---------------7--------------- 06/08/2011 EQUIPO DE COMPUTO 1200 IVA COMPRAS 144 RFIR POR PAGAR 12 CAJA 532.8
CUENTAS POR PAGAR 799.2 P/R EQUIPO DE COMPUTO ----------------8------------------ 06/09/2011 BANCOS 2902.86 CREDITO RFIR 57.14 CREDITO RF IVA 240 VENTAS 2857.14 IVA VENTAS 342.86 P/R VENTA DE PAQUETE TURISTICO -----------------9--------------- 06/10/2011 SERVICIOS PUBLICOS 50 CAJA 50 P/R PAGO DE LUZ ------------------10---------------- 06/11/2011 SERVICIOS PUBLICOS 35.71 IVA COMPRAS 4.29 CAJA 40 P/R PAGO DE TELEFONO ----------------11--------------- 06/12/2011 SUELDOS Y SALARIOS 1750 APORTE PATRONAL 12.15% 212.63 BANCOS 1586.38 IESS POR PAGAR 376.25 P/R SUELDO A TRABAJADORES -----------------12------------- 13/06/2011 IESS POR PAGAR 376.25 BANCOS 376.25 P/R PAGO AL IESS -----------------13-------------- 14/06/2011 ASIENTOS DE AJUSTES IVA VENTAS 1150.72 IVA COMPRAS 648.65 IVA POR PAGAR 502.07 P/R CIERRE DE IVA FORM 104 ---------------14--------------- 15/06/2011 RFIR POR PAGAR 93.87 RFIR DEL IVA POR PAGAR 53.57 BANCOS 147.44 P/R PAGO DE LA RFIR POR PAGAR ---------------15-------------- 16/06/2011 IVA POR PAGAR 502.07 CREDITO RF IVA 240 BANCOS 262.07 P/R PAGO DEL IVA -----------------16--------------- 17/06/2011 GASTOS SEGUROS 166.67 SEGUROS PREPAGADOS 166.67 P/R SEGUROS DEVENGADOS POR 1 MES ----------------------17------------- 18/06/2011 GASTO DEPRE, MUEBLES Y ENSERES 41.67 DEP ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 41.67 P/R DEPRECIACION MENSUAL DE M/E --------------------18------------ 19/06/2011 GASTO DEPRE EQUIPO DE COMPUTO 158.32 DEP ACUMU DE EQUIPO DE COMPUT 158.32 P/R DEP EQUIPO DE COMPUTO 33.33% --------------------19----------------- 20/06/2011 GASTO DEPRECIACION VEHICULO 966.67 DEPR ACUMULADA VVEHICULO 966.67 P/R 20% ANNUAL DEL VEHICCULO ------------------20-----------------
21/06/2011 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO 833.33 DEPRE ACUMULADA EDIFICIO 833.33 P/R 5% ANNUAL DE EDIFICIO TOTALES 407449.7 407449.7 EMPRESA TURISTICA DE AVENTURA CIA LTDA MAYORIZACION DEL 01 AL 30 DE JUNIO DEL 2011 SUMAS SALDOS CODIGO DETALLE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 1 CAJA 3300.00 622.80 2677.20 2 BANCOS 20377.86 6906.63 13471.23 3 CUENTAS POR COBRAR 9475.00 9475.00 4 DOCUMENTO POR COBRAR 4000.00 4000.00 5 CREDITI RFIR 90.00 90.00 6 CREDITO RFIR 57.14 57.14 7 IVA COMPRAS 648.65 648.65 8 MUEBLES Y ENSERES 5000.00 5000.00 9 DEP ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 41.67 41.67 10 EQUIPO DE COMPUTO 5700.00 5700.00 11 DEP ACUMU DE EQUIPO DE COMPUT 158.32 158.32 12 VEHICULO 58000.00 58000.00 13 DEPR ACUMULADA VEHICULO 966.67 966.67 14 EDIFICIO 200000.00 200000.00 15 DEPRE ACUMULADA EDIFICIO 833.33 833.33 15 TERRENO 90000.00 90000.00 16 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1500.00 1500.00 17 SEGUROS PREPAGADOS 2000.00 166.67 1833.33 18 SUMINISTROS DE OFICINA 223.14 223.14 19 VENTAS 9589.28 9589.28 20 IVA VENTAS 1150.72 1150.72 21 IVA POR PAGAR 502.07 502.07 22 CUENTAS POR PAGAR 6799.20 6799.20 23 IESS POR PAGAR 376.25 376.25 24 RFIR POR PAGAR 93.87 93.87 25 PRESTAMOS POR PAGAR 40000.00 40000.00 26 RFIR DEL IVA 293.57 293.57 27 CAPITAL 338300.00 338300.00 28 GASTO DEPRE EQUIPO DE COMPUTO 158.32 158.32 29 GASTO DEPRE, MUEBLES Y ENSERES 41.67 41.67 30 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO 833.33 833.33
31 GASTO DEPRECIACION VEHICULO 966.67 966.67 32 GASTOS SEGUROS 166.67 166.67 33 GASTO HONORARIOS PROFESIONALES 446.43 446.43 34 GASTO SERVICIOS PUBLICOS 85.71 85.71 35 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 1750.00 1750.00 36 GASTO APORTE PATRONAL 12.15% 212.63 212.63 TOTAL 407449.70 407449.70 396688.47 396688.47 EMPRESA TURISTICA AVENTURA CIA LTDA BALANCE DE COMPROBACION DEL 01 AL 30 DE JUNIO DEL 2011 SUMAS SALDOS CODIGO DETALLE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 1 CAJA 3300.00 622.80 2677.20 2 BANCOS 20377.86 6906.63 13471.23 3 CUENTAS POR COBRAR 9475.00 9475.00 4 DOCUMENTO POR COBRAR 4000.00 4000.00 5 CREDITI RFIR 90.00 90.00 6 CREDITO RFIR 57.14 57.14 7 IVA COMPRAS 648.65 648.65 8 MUEBLES Y ENSERES 5000.00 5000.00 9 DEP ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 41.67 41.67 10 EQUIPO DE COMPUTO 5700.00 5700.00 11 DEP ACUMU DE EQUIPO DE COMPUT 158.32 158.32 12 VEHICULO 58000.00 58000.00 13 DEPR ACUMULADA VEHICULO 966.67 966.67 14 EDIFICIO 200000.00 200000.00 15 DEPRE ACUMULADA EDIFICIO 833.33 833.33 15 TERRENO 90000.00 90000.00 16 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1500.00 1500.00 17 SEGUROS PREPAGADOS 2000.00 166.67 1833.33 18 SUMINISTROS DE OFICINA 223.14 223.14 19 VENTAS 9589.28 9589.28 20 IVA VENTAS 1150.72 1150.72 21 IVA POR PAGAR 502.07 502.07 22 CUENTAS POR PAGAR 6799.20 6799.20
23 IESS POR PAGAR 376.25 376.25 24 RFIR POR PAGAR 93.87 93.87 25 PRESTAMOS POR PAGAR 40000.00 40000.00 26 RFIR DEL IVA 293.57 293.57 27 CAPITAL 338300.00 338300.00 28 GASTO DEPRE EQUIPO DE COMPUTO 158.32 158.32 29 GASTO DEPRE, MUEBLES Y ENSERES 41.67 41.67 30 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO 833.33 833.33 31 GASTO DEPRECIACION VEHICULO 966.67 966.67 32 GASTOS SEGUROS 166.67 166.67 33 GASTO HONORARIOS PROFESIONALES 446.43 446.43 34 GASTO SERVICIOS PUBLICOS 85.71 85.71 35 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 1750.00 1750.00 36 GASTO APORTE PATRONAL 12.15% 212.63 212.63 TOTAL 407449.70 407449.70 396688.47 396688.47 EMPRESA TURISTICA AVENTURA CIA LTDA ESTADO DE SITUACIONFINAL 31 DE JUNIO DEL 2011 INGRESOS 9589.28 VENTAS 9589.28 GASTOS 6384.64 GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 1750.00 GASTO APORTE PATRONAL 212.63 GASTO SERVICIO PUBLICO 85.71 GASTO PUBLICIDAD 1500.00 GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 223.21 GASTOS HONORARIOS 446.43 GASTO DEPRE MUEBLES Y ENSERES 41.67 GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 158.32 GASTO DEPRECIACION VEHICULO 966.67 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO 833.33 GASTO SEGURO 166.67 UTILIDAD OPERACIONAL 3204.64 15% TRABAJADORES 480.70 UTILIDAD ANTES IMPUESTO 2723.94 25% UTILIDAD 680.99 UTILIDAD NETA 2042.95
EMPRESA TURISTICA AVENTURA CIA LTDA ESTADO DE SITUACION FINAL 31 DE JUNIO DEL 2011 ACTIVOS 388303.84 ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE 16148.36 CAJA 2677.20 BANCOS 13471.16 EXIGIBLE 13622.14 CUENTA POR COBRAR 9475.00 DOCUMENTO POR COBRAR 4000.00 CREDITO RFIR 147.14 ACTIVO FIJO NO CORRIENTE 356700.01 MUEBLES Y ENSERES 5000.00 DEPR ACUM DE MUEBLES Y ENSERE 41.67 4958.33 EQUIPO DE COMPUTO 5700.00 DEPRE ACUM DE EQUIPO DE COMP 158.32 5541.68 VEHICULO 58000.00 DEPR ACUMULADADE VEHICULO 966.67 57033.33 EDIFICIO 200000.00 DEPR ACUMULADA DE EDIFICIO 833.33 199166.67 TERRENO 90000.00 90000.00 OTRO ACTIVO 1833.33 SEGUROS PREPAGADOS 1833.33 TOTAL ACTIVO 388303.84 PASIVO 46799.20 PASIVO NO CORRIENTE 6799.20 CUENTAS POR PAGAR 6799.20 PASIVO NO CORRIENTE 40000.00 PRESTAMOS POR PAGAR 40000.00 PATRIMONIO 338300.00 CAPITAL SOCIAL 338300.00 UTILIDAD NETA 3204.64 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 388303.84

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Contabilidad turistica

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    Ejercicio 1 FRAGATA TOURS CIA LTDA DIARIO GENERAL INTEGRADO DEL 01 AL 30 DE JUNIO 2011 FECHA DETALLE DOCUMENTO AS PARCIAL DEBE HABER 01/06/2011 CAJA RECAUDADORA 1 80,000.00 CAPITAL SOCIAL 1 80,000.00 SOCIOS 1 1 20,000.00 SOCIOS 2 1 20,000.00 SOCIOS 3 1 20,000.00 SOCIOS 4 1 20,000.00 P/r Asiento Inicial de la Empresa 02/06/2011 BANCO DEL PICHINCHA CUENTA 12354 2 70,000.00 CAJA RECAUDADORA DEPOSITO 203591 2 70,000.00 P/r Apertura de la Cuenta Banco Comercial 03/06/2011 GARANTIAS ENTREGADAS EGRESO 001 3 3,000.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 001 3 3,000.00 P/r Pago de Garantia por Alquiler de Local Comercial 03/06/2011 ARRIENDO PREPAGADO EGRESO OO2 L/C 01 4 4,500.00 IVA COMPRAS 4 540.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 002 4 4,500.00 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 100% 4 540.00 P/r Arriendo Prepagado de 3 meses adelantado 5 04/06/2011 MUEBLES DE OFICINA FACTURA 102548 5 8,500.00 IVA COMPRAS 5 1,020.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 003 5 4,564.50 LETRA CAMBIO 30 DIAS DOCUMENTOS POR PAGAR 16% 5 4,564.50 CUENTAS POR PAGAR RFIR 1% 5 85.00 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 30% 5 306.00 GASTOS INTERESES 5 730.32 CUENTAS POR PAGAR INTERESES 5 730.32 P/r Compra de Muebles de Oficina 05/06/2011 EQUIPO DE COMPUTO FACTURA 682451 6 1,200.00 IVA COMPRAS 6 144.00 CAJA RECAUDADORA EGRESO OO4 6 1,288.80 CUENTAS POR PAGAR RFIR 1% 6 12.00 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 30% 6 43.20 P/r Adquisicion de 3 Computadores 08/06/2011 PUBLICIDAD PREPAGADA CONTRATO 104125 7 6,000.00 IVA COMPRAS 7 720.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 005 7 6,660.00 CUENTAS POR PAGAR RFIR 1% 7 60.00 P/r Pago de 6 meses Publicidad Adelantada 09/06/2011 CAJA RECAUDADORA INGRESO 002 8 6,160.00 CREDITO DE IR 2% 8 112.00 PAQUETE TURISTICO - VENTAS FACTURA OO1 8 800.00 5,600.00 IVA VENTAS 8 672.00 P/r Venta de 7 paquetes turisticos 10/06/2011 BANCO DEL PICHINCHA DEPOSITO 524126 9 6,160.00
  • 2.
    CAJA RECAUDADORA 9 6,160.00 P/r Deposito Recaudado Dia Anterior 11/06/2011 ANTICIPO PROVEDORES - HOTEL MIRAMAR EGRESO 006 10 2,000.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 006 10 2,000.00 P/r Anticipo Hotel Miramar de Salinas 12/06/2011 GASTO DE TRANSPORTE FACTURA 25481 11 540.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 007 11 534.60 CUENTAS POR PAGAR RFIR 1% EGRESO 007 11 5.40 P/r Pago de Transporte a Coop. Ecuador 15/06/2011 ANTICIPO DE SUELDO 1,350.00 SANTIAGO JACOME - GERENTE CHEQUE 008 12 650.00 RITA VARELA - SECRETARIA CHEQUE 009 12 150.00 JENNY SAMANIEGO - CONTADORA CHEQUE 010 12 250.00 FREDDY MUÑOS - MENSAJERO CHEQUE 011 12 120.00 PEDRO SOTO - VENDEDOR CHEQUE 012 12 180.00 BANCO DEL PICHINCHA 12 1,350.00 P/r Entrega de Anticipo Empleado Empresa 16/06/2011 CAJA CHICA EGRESO 013 13 100.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 013 13 100.00 P/r Creacion de Fondo de Caja Chica 17/06/2011 CUENTAS POR COBRAR 14 9,900.00 CREDITO DE IR 2% 14 180.00 PAQUETES TURSITICOS - VENTAS} FACTURA 002 14 900.00 9,000.00 IVA VENTAS 14 1,080.00 P/r Venta de 10 Paquetes Turisticos 18/06/2011 SUMINISTROS DE OFICINA FACTURA 26584 15 850.00 IVA COMPRAS 15 102.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 014 15 912.90 CUENTAS POR PAGAR RFIR 1% 15 8.50 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 30% 15 30.60 P/r Compra de Suministros de Oficina 19/06/2011 MAQUINARIA Y EQUIPO FACTURA 6582 16 5,200.00 IVA COMPRAS 16 624.00 DOCUMENTOS POR PAGAR LETRA CAMBIO 2684 16 5,584.80 CUENTAS POR PAGAR RFIR 1% 16 52.00 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 30% 16 187.20 P/r Adquisicion de Equipo de Montaña 22/06/2011 GASTO HOSPEDAJE FACTURA 34258 17 2,800.00 IVA COMPRAS 17 336.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 015 17 844.80 ANTICIPO PROVEDORES - HOTEL MIRAMAR 17 2,000.00 CUENTAS POR PAGAR RFIR 2% 17 56.00 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 70% 17 235.20 P/r Liquidacion de Hospedaje Hotel Miramar 23/06/2011 ANTICIPO PREVEDORES - HOTEL LATACUNGA EGRESO 016 18 160.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 016 18 160.00 P/r Anticipo por Hospedaje de 8 Turistas 24/06/2011 CAJA RECAUDADORA 19 448.00 ALQUILER DE EQUIPO DE MONTAÑA - VENTAS INGRESO 003 19 400.00 IVA VENTAS FACTURA 003 19 48.00 P/r Alquiler de Equipo de Montaña
  • 3.
    25/06/2011 BANCO DEL PICHINCHA DEPOSITO 692 20 448.00 CAJA RECAUDADORA 20 448.00 P/r Deposito de la Recaudacion dia Anterior 26/06/2011 GASTO DE TRANSPORTE FACTURA 2485 21 30.00 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 017 21 29.70 CUENTAS POR PAGAR RFIR 1% 21 0.30 P/r Pago de Transporte a Coop. Lasso 29/06/2011 DOCUMENTOS POR PAGAR EGRESO 018 22 5,584.80 BANCO DEL PICHINCHA CHEQUE 018 22 5,584.80 P/r Pago de Adquisicion de Equipo Montaña 30/06/2011 BANCO DEL PICHINCHA 23 9,900.00 CUENTAS POR COBRAR INGRESO 004 23 9,900.00 P/r Recaudacion de Venta Paquete Tusristicos 30/06/2011 GASTO SUELDOS 2,700.00 GASTO APORTE PATRONAL 328.05 SANTIAGO JACOME - GERENTE LIQUIDACION ANTICIPO 24 650.00 RITA VARELA - SECRETARIA LIQUIDACION ANTICIPO 24 150.00 JENNY SAMANIEGO - CONTADORA LIQUIDACION ANTICIPO 24 250.00 FREDDY MUÑOS - MENSAJERO LIQUIDACION ANTICIPO 24 120.00 PEDRO SOTO - VENDEDOR LIQUIDACION ANTICIPO 24 180.00 PAGO SUELDO CHEQUE BANCO DEL PICHINCHA 019 24 1,300.00 528.45 PAGO SUELDO CHEQUE BANCO DEL PICHINCHA 020 24 300.00 121.95 PAGO SUELDO CHEQUE BANCO DEL PICHINCHA 021 24 500.00 203.25 PAGO SUELDO CHEQUE BANCO DEL PICHINCHA 022 24 240.00 97.56 PAGO SUELDO CHEQUE BANCO DEL PICHINCHA 023 24 360.00 146.34 ANTICIPO DE SUELDO 1,350.00 CUENTAS POR PAGAR IESS 580.50 P/r Pago de Sueldo Empleados 30/06/2011 IVA VENTAS 25 1,800.00 IVA COMPRAS 25 3,486.00 CREDITO TRIBUTARIO DE IVA 25 1,686.00 P/r Ajuste de Cuenta de IVA 30/06/2011 CUENTAS POR PAGAR RFIR 1% 26 223.20 CUENTAS POR PAGAR RFIR 2% 26 56.00 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 100% 26 540.00 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 30% 26 567.00 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 70% 26 235.20 BANCO DEL PICHINCHA 26 1,621.40 P/r Pago de Impuestos IVA-IR 30/06/2011 GASTO PUBLICIDAD 6 MESES 27 6,000.00 1,000.00 PUBLICIDAD PREPAGADA 27 1,000.00 P/r Amortizacion de Publicidad mes Junio 30/06/2011 GASTOS DEPRECIACION MUBLES OFICINA 26 DIAS 28 61.39 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 28 61.39 GASTOS DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO 11 DIAS 28 15.89 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y 28 15.89
  • 4.
    EQUIPO GASTOSDEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 25 DIAS 28 27.78 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO 28 27.78 P/r Depreciacion de Bienes TOTAL 238,579.62 238,579.62 FRAGATA TOURS CIA LTDA BALANCE DE COMPROBACION DEL 01 AL 30 DE JUNIO 2011 SUMAS SALDOS CODIGO DETALLE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 1 CAJA RECAUDADORA 86,608.00 77,896.80 8,711.20 2 BANCO DEL PICHINCHA 86,508.00 32,960.25 53,547.75 3 CAJA CHICA 100.00 100.00 4 ANTICIPO DE SUELDO 1,350.00 1,350.00 5 ANTICIPO PROVEDORES 2,160.00 2,000.00 160.00 6 CREDITO DE IR 2% 292.00 292.00 7 CREDITO TRIBUTARIO DE IVA 1,686.00 1,686.00 8 IVA COMPRAS 3,486.00 3,486.00 9 CUENTAS POR COBRAR 9,900.00 9,900.00 10 MUEBLES DE OFICINA 8,500.00 8,500.00 11 MAQUINARIA Y EQUIPO 5,200.00 5,200.00 12 EQUIPO DE COMPUTO 1,200.00 1,200.00 13 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 61.39 61.39 14 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO 15.89 15.89 15 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO 27.78 27.78 16 SUMINISTROS DE OFICINA 850.00 850.00 17 PUBLICIDAD PREPAGADA 6,000.00 1,000.00 5,000.00 18 GARANTIAS ENTREGADAS 3,000.00 3,000.00 19 ARRIENDO PREPAGADO 4,500.00 4,500.00 20 ALQUILER DE EQUIPO DE MONTAÑA - VENTAS 400.00 400.00 21 PAQUETES TURSITICOS - VENTAS 14,600.00 14,600.00 22 IVA VENTAS 1,800.00 1,800.00 23 CUENTAS POR PAGAR RFIVA 1,342.20 1,342.20 24 CUENTAS POR PAGAR RFIR 279.20 279.20 25 CUENTAS POR PAGAR INTERESES 730.32 730.32 26 CUENTAS POR PAGAR IESS 580.50 580.50 27 DOCUMENTOS POR PAGAR 5,584.80 10,149.30 4,564.50 28 CAPITAL SOCIAL 80,000.00 80,000.00 29 GASTO APORTE PATRONAL 328.05 328.05 30 GASTO DE TRANSPORTE 570.00 570.00 31 GASTO HOSPEDAJE 2,800.00 2,800.00 32 GASTO PUBLICIDAD 1,000.00 1,000.00 33 GASTO SUELDOS 2,700.00 2,700.00 34 GASTOS DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 27.78 27.78 35 GASTOS DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO 15.89 15.89 36 GASTOS DEPRECIACION MUBLES OFICINA 61.39 61.39 37 GASTOS INTERESES 730.32 730.32 TOTAL 238,579.63 238,579.63 100,980.38 100,980.38
  • 5.
    FRAGATA TOURS CIALTDA ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 AL 30 DE JUNIO 2011 INGRESOS 15000.00 ALQUILER DE EQUIPO DE MONTAÑA - VENTAS 400 PAQUETES TURSITICOS - VENTAS 14600 GASTOS 8233.43 GASTO APORTE PATRONAL 328.05 GASTO DE TRANSPORTE 570.00 GASTO HOSPEDAJE 2800.00 GASTO PUBLICIDAD 1000.00 GASTO SUELDOS 2700.00 GASTOS DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 27.78 GASTOS DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO 15.89 GASTOS DEPRECIACION MUBLES OFICINA 61.39 GASTOS INTERESES 730.32 UTILIDAD OPERACIONAL 6766.57 15% TRABAJADORER 1014.99 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 5751.58 25% IMPUESTO A LA RENTA 1437.90 UTILIDAD NETA 4313.69 FRAGATA TOURS CIA LTDA ESTADO DE SITUACION FINAL DEL 01 AL 30 DE JUNIO 2011 ACTIVO 92,641.89 ACTIVO CORRIENTE 64,496.95 ACTIVO DISPONIBLE 62,258.95 CAJA RECAUDADORA 8,711.20 BANCO DEL PICHINCHA 53,547.75 ACTIVO EXIGIBLE 2,238.00 CAJA CHICA 100.00 ANTICIPO PROVEDORES 160.00 CREDITO DE IR 2% 292.00 CREDITO TRIBUTARIO DE IVA 1,686.00 14,794.94 ACTIVO FIJO 14,794.94 MUEBLES DE OFICINA 8,500.00 8,438.61 MAQUINARIA Y EQUIPO 5,200.00 5,184.11 EQUIPO DE COMPUTO 1,200.00 1,172.22 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 61.39 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO 15.89 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO 27.78 13,350.00 OTROS ACTIVOS 13,350.00 SUMINISTROS DE OFICINA 850 PUBLICIDAD PREPAGADA 5000 ARRIENDO PREPAGADO 4500 GARANTIAS ENTREGADAS 3000 TOTAL ACTIVO 92,641.89 PASIVO 5,875.32 PASIVO CORRIENTE 5,875.32 CUENTAS POR PAGAR INTERESES 730.32 CUENTAS POR PAGAR IESS 580.5 DOCUMENTOS POR PAGAR 4564.5 CAPITAL 80,000.00 CAPITAL SOCIAL 80000 UTILIDAD DEL EJERCICIO 6,766.57 6,766.57 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 92,641.89
  • 6.
    EMPRESA TURISTICA DEAVENTURA CIA LTDA LIBRO DIARIO DEL 01 AL 30 DE JUNIO DEL 2011 FECHA DETALLE DEBE HABER 06/01/2011 CAJA 800 BANCOS 15000 CUENTA POR COBRAR 7000 DOCUMENTO POR COBRAR 4000 MUEBLES Y ENSERES 5000 EQUIPO DE COMPUTO 4500 VEHICULO 58000 EDIFICIO 200000 TERRENO 90000 CUENTAS POR PAGAR 6000 PRESTAMOS POR PAGAR 40000 CAPITAL 338300 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL -------------1--------------- 06/02/2011 BANCOS 2475 CUENTAS POR COBRAR 2475 CREDITI RFIR 90 VENTAS 4500 IVA VENTAS 540 P/R VENTA DE PAQUETE TURISTICO --------------2---------------- 06/03/2011 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1500 IVA COMPRAS 180 RFIR POR PAGAR 15 BANCOS 1665 P/R CONTRATO DE PUBLICIDAD ---------------3--------------- 06/04/2011 SUMINISTROS DE OFICINA 223.14 IVA COMPRAS 26.79 BANCOS 247.7 RFIR POR PAGAR 2.23 P/R IMPRESIONES DE LIBRETINES ---------------4---------------- 06/05/2011 HONORARIOS PROFESIONALES 446.43 IVA COMPRAS 53.57 RFIR POR PAGAR 44.64 RFIR DEL IVA 53.57 BANCOS 401.79 P/R PAGO PROFESIONAL SISTEMAS ----------------5--------------- 06/06/2011 CAJA 2500 VENTAS 2232.14 IVA VENTAS 267.86 P/R VENTS DE PAQUETE A EXTRAJEROS --------------6-------------- 06/07/2011 SEGUROS PREPAGADOS 2000 IVA COMPRAS 240 RFIR POR PAGAR 20 BANCOS 2220 P/R CONTRATACION DE POLIZAS DE SEG ---------------7--------------- 06/08/2011 EQUIPO DE COMPUTO 1200 IVA COMPRAS 144 RFIR POR PAGAR 12 CAJA 532.8
  • 7.
    CUENTAS POR PAGAR 799.2 P/R EQUIPO DE COMPUTO ----------------8------------------ 06/09/2011 BANCOS 2902.86 CREDITO RFIR 57.14 CREDITO RF IVA 240 VENTAS 2857.14 IVA VENTAS 342.86 P/R VENTA DE PAQUETE TURISTICO -----------------9--------------- 06/10/2011 SERVICIOS PUBLICOS 50 CAJA 50 P/R PAGO DE LUZ ------------------10---------------- 06/11/2011 SERVICIOS PUBLICOS 35.71 IVA COMPRAS 4.29 CAJA 40 P/R PAGO DE TELEFONO ----------------11--------------- 06/12/2011 SUELDOS Y SALARIOS 1750 APORTE PATRONAL 12.15% 212.63 BANCOS 1586.38 IESS POR PAGAR 376.25 P/R SUELDO A TRABAJADORES -----------------12------------- 13/06/2011 IESS POR PAGAR 376.25 BANCOS 376.25 P/R PAGO AL IESS -----------------13-------------- 14/06/2011 ASIENTOS DE AJUSTES IVA VENTAS 1150.72 IVA COMPRAS 648.65 IVA POR PAGAR 502.07 P/R CIERRE DE IVA FORM 104 ---------------14--------------- 15/06/2011 RFIR POR PAGAR 93.87 RFIR DEL IVA POR PAGAR 53.57 BANCOS 147.44 P/R PAGO DE LA RFIR POR PAGAR ---------------15-------------- 16/06/2011 IVA POR PAGAR 502.07 CREDITO RF IVA 240 BANCOS 262.07 P/R PAGO DEL IVA -----------------16--------------- 17/06/2011 GASTOS SEGUROS 166.67 SEGUROS PREPAGADOS 166.67 P/R SEGUROS DEVENGADOS POR 1 MES ----------------------17------------- 18/06/2011 GASTO DEPRE, MUEBLES Y ENSERES 41.67 DEP ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 41.67 P/R DEPRECIACION MENSUAL DE M/E --------------------18------------ 19/06/2011 GASTO DEPRE EQUIPO DE COMPUTO 158.32 DEP ACUMU DE EQUIPO DE COMPUT 158.32 P/R DEP EQUIPO DE COMPUTO 33.33% --------------------19----------------- 20/06/2011 GASTO DEPRECIACION VEHICULO 966.67 DEPR ACUMULADA VVEHICULO 966.67 P/R 20% ANNUAL DEL VEHICCULO ------------------20-----------------
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    21/06/2011 GASTO DEPRECIACIONEDIFICIO 833.33 DEPRE ACUMULADA EDIFICIO 833.33 P/R 5% ANNUAL DE EDIFICIO TOTALES 407449.7 407449.7 EMPRESA TURISTICA DE AVENTURA CIA LTDA MAYORIZACION DEL 01 AL 30 DE JUNIO DEL 2011 SUMAS SALDOS CODIGO DETALLE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 1 CAJA 3300.00 622.80 2677.20 2 BANCOS 20377.86 6906.63 13471.23 3 CUENTAS POR COBRAR 9475.00 9475.00 4 DOCUMENTO POR COBRAR 4000.00 4000.00 5 CREDITI RFIR 90.00 90.00 6 CREDITO RFIR 57.14 57.14 7 IVA COMPRAS 648.65 648.65 8 MUEBLES Y ENSERES 5000.00 5000.00 9 DEP ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 41.67 41.67 10 EQUIPO DE COMPUTO 5700.00 5700.00 11 DEP ACUMU DE EQUIPO DE COMPUT 158.32 158.32 12 VEHICULO 58000.00 58000.00 13 DEPR ACUMULADA VEHICULO 966.67 966.67 14 EDIFICIO 200000.00 200000.00 15 DEPRE ACUMULADA EDIFICIO 833.33 833.33 15 TERRENO 90000.00 90000.00 16 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1500.00 1500.00 17 SEGUROS PREPAGADOS 2000.00 166.67 1833.33 18 SUMINISTROS DE OFICINA 223.14 223.14 19 VENTAS 9589.28 9589.28 20 IVA VENTAS 1150.72 1150.72 21 IVA POR PAGAR 502.07 502.07 22 CUENTAS POR PAGAR 6799.20 6799.20 23 IESS POR PAGAR 376.25 376.25 24 RFIR POR PAGAR 93.87 93.87 25 PRESTAMOS POR PAGAR 40000.00 40000.00 26 RFIR DEL IVA 293.57 293.57 27 CAPITAL 338300.00 338300.00 28 GASTO DEPRE EQUIPO DE COMPUTO 158.32 158.32 29 GASTO DEPRE, MUEBLES Y ENSERES 41.67 41.67 30 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO 833.33 833.33
  • 9.
    31 GASTO DEPRECIACIONVEHICULO 966.67 966.67 32 GASTOS SEGUROS 166.67 166.67 33 GASTO HONORARIOS PROFESIONALES 446.43 446.43 34 GASTO SERVICIOS PUBLICOS 85.71 85.71 35 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 1750.00 1750.00 36 GASTO APORTE PATRONAL 12.15% 212.63 212.63 TOTAL 407449.70 407449.70 396688.47 396688.47 EMPRESA TURISTICA AVENTURA CIA LTDA BALANCE DE COMPROBACION DEL 01 AL 30 DE JUNIO DEL 2011 SUMAS SALDOS CODIGO DETALLE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 1 CAJA 3300.00 622.80 2677.20 2 BANCOS 20377.86 6906.63 13471.23 3 CUENTAS POR COBRAR 9475.00 9475.00 4 DOCUMENTO POR COBRAR 4000.00 4000.00 5 CREDITI RFIR 90.00 90.00 6 CREDITO RFIR 57.14 57.14 7 IVA COMPRAS 648.65 648.65 8 MUEBLES Y ENSERES 5000.00 5000.00 9 DEP ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 41.67 41.67 10 EQUIPO DE COMPUTO 5700.00 5700.00 11 DEP ACUMU DE EQUIPO DE COMPUT 158.32 158.32 12 VEHICULO 58000.00 58000.00 13 DEPR ACUMULADA VEHICULO 966.67 966.67 14 EDIFICIO 200000.00 200000.00 15 DEPRE ACUMULADA EDIFICIO 833.33 833.33 15 TERRENO 90000.00 90000.00 16 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1500.00 1500.00 17 SEGUROS PREPAGADOS 2000.00 166.67 1833.33 18 SUMINISTROS DE OFICINA 223.14 223.14 19 VENTAS 9589.28 9589.28 20 IVA VENTAS 1150.72 1150.72 21 IVA POR PAGAR 502.07 502.07 22 CUENTAS POR PAGAR 6799.20 6799.20
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    23 IESS PORPAGAR 376.25 376.25 24 RFIR POR PAGAR 93.87 93.87 25 PRESTAMOS POR PAGAR 40000.00 40000.00 26 RFIR DEL IVA 293.57 293.57 27 CAPITAL 338300.00 338300.00 28 GASTO DEPRE EQUIPO DE COMPUTO 158.32 158.32 29 GASTO DEPRE, MUEBLES Y ENSERES 41.67 41.67 30 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO 833.33 833.33 31 GASTO DEPRECIACION VEHICULO 966.67 966.67 32 GASTOS SEGUROS 166.67 166.67 33 GASTO HONORARIOS PROFESIONALES 446.43 446.43 34 GASTO SERVICIOS PUBLICOS 85.71 85.71 35 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 1750.00 1750.00 36 GASTO APORTE PATRONAL 12.15% 212.63 212.63 TOTAL 407449.70 407449.70 396688.47 396688.47 EMPRESA TURISTICA AVENTURA CIA LTDA ESTADO DE SITUACIONFINAL 31 DE JUNIO DEL 2011 INGRESOS 9589.28 VENTAS 9589.28 GASTOS 6384.64 GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 1750.00 GASTO APORTE PATRONAL 212.63 GASTO SERVICIO PUBLICO 85.71 GASTO PUBLICIDAD 1500.00 GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 223.21 GASTOS HONORARIOS 446.43 GASTO DEPRE MUEBLES Y ENSERES 41.67 GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 158.32 GASTO DEPRECIACION VEHICULO 966.67 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO 833.33 GASTO SEGURO 166.67 UTILIDAD OPERACIONAL 3204.64 15% TRABAJADORES 480.70 UTILIDAD ANTES IMPUESTO 2723.94 25% UTILIDAD 680.99 UTILIDAD NETA 2042.95
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    EMPRESA TURISTICA AVENTURACIA LTDA ESTADO DE SITUACION FINAL 31 DE JUNIO DEL 2011 ACTIVOS 388303.84 ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE 16148.36 CAJA 2677.20 BANCOS 13471.16 EXIGIBLE 13622.14 CUENTA POR COBRAR 9475.00 DOCUMENTO POR COBRAR 4000.00 CREDITO RFIR 147.14 ACTIVO FIJO NO CORRIENTE 356700.01 MUEBLES Y ENSERES 5000.00 DEPR ACUM DE MUEBLES Y ENSERE 41.67 4958.33 EQUIPO DE COMPUTO 5700.00 DEPRE ACUM DE EQUIPO DE COMP 158.32 5541.68 VEHICULO 58000.00 DEPR ACUMULADADE VEHICULO 966.67 57033.33 EDIFICIO 200000.00 DEPR ACUMULADA DE EDIFICIO 833.33 199166.67 TERRENO 90000.00 90000.00 OTRO ACTIVO 1833.33 SEGUROS PREPAGADOS 1833.33 TOTAL ACTIVO 388303.84 PASIVO 46799.20 PASIVO NO CORRIENTE 6799.20 CUENTAS POR PAGAR 6799.20 PASIVO NO CORRIENTE 40000.00 PRESTAMOS POR PAGAR 40000.00 PATRIMONIO 338300.00 CAPITAL SOCIAL 338300.00 UTILIDAD NETA 3204.64 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 388303.84