La empresa Energysur SAC realizó liquidaciones del IGV y renta para enero y febrero de 2015. En enero tuvo un saldo a favor de IGV de S/ 823.73 y una deuda de renta de S/ 2209.87. En febrero tuvo una deuda de IGV de S/ 1044.61 y renta de S/ 1652.08. La liquidación total que Energysur debe pagar por ambos meses es de S/ 4083.

1. Liquidación de IGV
EMPRESA ENERGYSUR SAC.
RUC 20604075894

2. La empresa energysur sac con ruc 20604075894
dedicada a la venta de accesorios de repuestos para
grupos electrógenos quien nos encargo la elaboración de
liquidación mensual del IGV y de renta por los siguientes
meses enero y febrero 2015.

3. VENTAS ENERO 2015
C.PAGO NÚMERO RUC DEL CLIENTE SUB TOTAL IGV TOTAL
factura 001-201 20501252215 16,949.15 3,050.85 20,000.00
factura 001-202 10450505056 11,016.95 1,983.05 13,000.00
factura 001-203 20454647484 4,237.29 762.71 5,000.00
factura 001-204 20121314155 1,694.92 305.08 2,000.00
boleta de venta 001-309 20074283 254.24 45.76 300.00
TOTAL 34,152.55 6,147.45 40,300.00
COMPRAS ENERO 2015
C.PAGO NÚMERO RUC DEL PROV SUB TOTAL IGV TOTAL
factura 009-5646 20554455684 15,254.24 2,745.76 18,000.00
factura 005-1213 20665544228 11,864.41 2,135.59 14,000.00
factura 001-225 20445533665 10,169.49 1,830.51 12,000.00
factura 005-551 20445566883 1,355.93 244.07 1,600.00
boleta de venta 002-0255 10445566224 84.75 15.25 100.00
TOTAL 38,728.82 6,971.18 45,700.00

4. Liquidación IGV mes de enero 2015
DEBITO FISCAL 6,147.45
CREDITO FISCAL 6,971.18
SALDO A PAGAR
SALDO A FAVOR -823.73
Pago a Cta. I.R.
Coeficiente 6.47%
Porcentaje 1.50%
ingresos netos mes de enero 34,152.55
pago I.renta(IN 6.47%) 2,209.87
OTROS DATOS:
Utilidad 2013 88000.00
Ingresos Netos 2013 1360000.00
IGV -823.73
RENTA 2,209.87
TOTAL 1,386.14
liquidación

5. VENTAS FEBRERO 2015
C.PAGO NÚMERO RUC DEL CLIENTE SUB TOTAL IGV TOTAL
factura 001-04252 20501252215 15,254.24 2,745.76 18,000.00
factura 001-04253 10450505056 4,237.29 762.71 5,000.00
factura 001-04254 20454647484 1,694.92 305.08 2,000.00
factura 001-04255 20121314155 5,084.75 915.25 6,000.00
boleta de venta 001-405 20074283 338.98 61.02 400.00
boleta de venta 001-406 20055552 108.47 19.53 128.00
nota de credito 001-41 20501252215 -847.46 -152.54 -1,000.00
nota de credito 001-42 10450505056 -338.98 -61.02 -400.00
TOTAL 25,532.21 4,595.79 30,128.00
COMPRAS FEBRERO 2015
C.PAGO NÚMERO RUC DEL PROV SUB TOTAL IGV TOTAL
factura 003-0646 20554455684 8,474.58 1,525.42 10,000.00
factura 003-0647 20665544228 4,237.29 762.71 5,000.00
factura 003-0648 20445533665 6,779.66 1,220.34 8,000.00
factura 003-0649 20445566883 762.71 137.29 900.00
boleta de venta 001-0155 10995544775 67.80 12.20 80.00
boleta de venta 002-0255 10445566224 84.75 15.25 100.00
nota de credito 001-45 20445533665 -677.97 -122.03 -800.00
TOTAL 19,728.82 3,551.18 23,280.00

6. Liquidación IGV
DEBITO FISCAL 4,595.79
CREDITO FISCAL 3,551.18
SALDO A PAGAR 1,044.61
SALDO A FAVOR
Pago a Cta. I.R.
Coeficiente 6.47%
Porcentaje 1.50%
ingresos netos mes de enero 25,532.21
pago I.renta(IN 6.47%) 1,652.08
OTROS DATOS:
Utilidad 2013 88000
Ingresos Netos 2013 1360000
liquidación
IGV 1,044.61
RENTA 1,652.08
TOTAL 2,696.69

7. IGV FEBRERO 1044.61
IGV ENERO -823.73
TOTAL A PAGAR EN IGV 220.88
PAGO I.RENTA ENERO 2209.87
PAGO I.RENTA FEBRERO 1652.08
TOTAL DE PAGO 3861.95
LIQUIDACION 4083.00
En conclusión la empresa energysur tiene que hacer la liquidación
de los meses de enero y febrero de esta manera.
Se debe declarar y pagar de los dos meses la cantidad $ 4083.00