El documento presenta un presupuesto de efectivo que es útil para la planificación, control y toma de decisiones de una empresa. El presupuesto permite determinar el período, analizar factores cuantitativos como la rotación de cuentas por cobrar y pagar, y la situación financiera. También analiza factores cualitativos como la actividad de la empresa y su vulnerabilidad a cambios. El objetivo del presupuesto es maximizar la liquidez mediante el análisis de ingresos, egresos y resultados, que pueden arrojar un superávit