1. SIMULADOR DEL SISTEMA FINANCIERO VALORADO
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
FINANZAS Y EL DIRECTOR FINANCIERO
LINK :
GRUPO:
Nombre y Apellidos Nota T.G Nota E.I Promedio
POTOCARRERO
RUCOBA
BLANCA(coordinadora)
MANTLLA CHAVEZ
DYANA
ALTAMIRANO
GUERRERO ANABEL
ARAUJO CARBAJAL
MERLY
SOLORZANO MALO
MARILING
DOCENTE:Dr. Jenry Hidalgo Lama

2. SIMULADOR DEL SISTEMA FINANCIERO VALORADO
Nombre del BENEFICIARIO: EJECUTIVOSCLICK CONSULTORES S.A.
Mes de cierre de cada ejercicio: DICIEMBRE
Fecha de realización del análisis:
2011 2012 2013
1 Activo Total AT 3,329,269 3,448,182 3,594,997
2 Pasivo Total PT 1,316,809 1,643,126 1,773,131
3 Activo Corriente AC 779,091 701,210 756,795
4 Pasivo Corriente PC 908,872 1,081,739 106,677
5 Activo Líquido (*) AL 557,403 502,766 544,923
6 Patrimonio Neto PN 2,012,460 1,805,056 1,821,866
7 Utilidad Neta UN 730,551 948,709 915,615
8 Ingresos Netos IN 730,551 948,709 915,615
9 Bienes de Uso BU 1,775,563 1,921,858 1,999,628
10 Ganancia Bruta GB 2,219,905 2,518,997 2,592,228
11 Ventas V 3,086,315 3,467,170 3,541,413
IPMNG
M ES DE
DICIEM BRE
CA 1.06 1.03 1.00
Nota Aclaratoria:
5. * ACTIVO LÍQUIDO: es el Activo Corriente menos los Bienes de Cambio
COEFICIENTE DE AJUSTE
(para llevar los valores a fecha de cierre del
último balance)
ANÁLISIS DE LOS ESTADOS CONTABLES
EJERCICIOS
(Valores en soles a cierre de cada Balance)
02/04/2014
ÍNDICE PRECIOS MAY. NIVEL GENERAL
(corespondientes a fecha de cierre de cada
uno de los balances)
107 110 113
ABREVIAT.
Nº CONCEPTO

3. SIMULADOR DEL SISTEMA FINANCIERO VALORADO
EJECUTIVOSCLICK CONSULTORES S.A. 02/04/2014
A. ESTUDIO DE LA SITUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
Activo Total AT 3,514,971 3,546,737 3,594,997 0,00 a 0,99 Malo 2.5
1. SOLVENCIA ----------------- ------ ------------ = 2.53 ------------ = 2.10 ------------ = 2.03 1,00 a 1,30 Regular 5.0
Pasivo Total PT 1,390,259 1,690,090 1,773,131 1,31 a 1,50 Bueno 7.5
1,51 a 1,80 Muy Bueno 10.0
PUNTAJE = 12.5 PUNTAJE = 12.5 PUNTAJE = 12.5 1,81 o más Óptimo 12.5
Activo Corriente AC 822,548 721,252 756,795 0,00 a 0,99 Malo 2.5
2. LIQUIDEZ -------------------- ------ ------------ = 0.86 ------------ = 0.65 ------------ = 7.09 1,00 a 1,30 Regular 5.0
Pasivo Corriente PC 959,568 1,112,657 106,677 1,31 a 1,80 Bueno 7.5
1,81 a 2,50 Muy Bueno 10.0
PUNTAJE = 2.5 PUNTAJE = 2.5 PUNTAJE = 12.5 2,51 o más Óptimo 12.5
Activo Líquido AL 588,494 517,136 544,923 0,00 a 0,50 Malo 2.5
-------------------- ------ ------------ = 0.61 ------------ = 0.46 ------------ = 5.11 0,51 a 0,70 Regular 5.0
Pasico Corriente PC 959,568 1,112,657 106,677 0,71 a 0,80 Bueno 7.5
0,81 a 0,90 Muy Bueno 10.0
PUNTAJE = 5.0 PUNTAJE = 2.5 PUNTAJE = 12.5 0,91 o más Óptimo 12.5
Pasivo Corriente PC 959,568 1,112,657 106,677 0,00 a 0,19 Óptimo 5.0
-------------------- ------ ------------ = 0.27 ------------ = 0.31 ------------ = 0.03 0,20 a 0,39 Muy Bueno 4.0
Activo Total AT 3,514,971 3,546,737 3,594,997 0,40 a 0,59 Bueno 3.0
0,60 a 0,79 Regular 2.0
PUNTAJE = 4.0 PUNTAJE = 4.0 PUNTAJE = 5.0 0,80 o más Malo 1.0
Pasivo Total PT 1,390,259 1,690,090 1,773,131 0,00 a 0,39 Óptimo 12.5
5. ENDEUDAMIENTO -------------------- ------ ------------ = 0.65 ------------ = 0.91 ------------ = 0.97 0,40 a 0,59 Muy Bueno 10.0
Patrimonio Neto PN 2,124,713 1,856,648 1,821,866 0,60 a 0,79 Bueno 7.5
0,80 a 0,99 Regular 5.0
PUNTAJE = 7.5 PUNTAJE = 5.0 PUNTAJE = 5.0 1,00 o más Malo 2.5
Patrimonio Neto PN 2,124,713 1,856,648 1,821,866 0,00 a 0,20 Malo 1.0
-------------------- ------ ------------ = 0.60 ------------ = 0.52 ------------ = 0.51 0,21 a 0,40 Regular 2.0
Activo Total AT 3,514,971 3,546,737 3,594,997 0,41 a 0,60 Bueno 3.0
0,61 a 0,80 Muy Bueno 4.0
PUNTAJE = 3.0 PUNTAJE = 3.0 PUNTAJE = 3.0 0,81 o más Óptimo 5.0
Utilidad Neta UN 771,300 975,825 915,615 0,00 a 0,07 Malo 1.0
-------------------- ------ ------------ = 0.36 ------------ = 0.53 ------------ = 0.50 0,08 a 0,11 Regular 2.0
Patrimonio Neto PN 2,124,713 1,856,648 1,821,866 0,12 a 0,20 Bueno 3.0
0,21 a 0,30 Muy Bueno 4.0
PUNTAJE = 5.0 PUNTAJE = 5.0 PUNTAJE = 5.0 0,31 o más Óptimo 5.0
Utilidad Neta UN 771,300 975,825 915,615 0,00 a 0,03 Malo 1.0
-------------------- ------ ------------ = 1.00 ------------ = 1.00 ------------ = 1.00 0,04 a 0,05 Regular 2.0
Ingresos Netos IN 771,300 975,825 915,615 0,06 a 0,10 Bueno 3.0
0,11 a 0,20 Muy Bueno 4.0
PUNTAJE = 5.0 PUNTAJE = 5.0 PUNTAJE = 5.0 0,21 o más Óptimo 5.0
Bienes de Uso BU 1,874,602 1,976,788 1,999,628
-------------------- ------ ------------ = 0.533 ------------ = 0.557 ------------ = 0.556
Activo Total AT 3,514,971 3,546,737 3,594,997
Ganancia Bruta GB 2,343,729 2,590,995 2,592,228
-------------------- ------ ------------ = 0.719 ------------ = 0.727 ------------ = 0.732
Ventas V 3,258,466 3,566,268 3,541,413
Ganancia Final UN 771,300 975,825 915,615
-------------------- ------ ------------ = 0.237 ------------ = 0.274 ------------ = 0.259
Ventas V 3,258,466 3,566,268 3,541,413
2011: año z = 44.5 2012: año y = 39.5 2013: año x = 60.5
PUNTAJE FINAL = 0,50 x + 0,30 y + 0,20 z PUNTAJE FINAL = 51
9. BIENES DE USO /
ACTIVO TOTAL
4. IMPORTANCIA
DEL PASIVO
EXIGIBLE
2011: año z
CALIFICACIÓN
PUNTAJE POR AÑO :
10. GANANCIA
BRUTA /
VENTAS
11. GANANCIA
FINAL /
VENTAS
EJERCICIOS
(Valores expresados en pesos a fecha de cierre del ÚLTIMO BALANCE)
CONCEPTO
2013: año x2012: año y
PUNTAJE
ABREV.
ÍNDICE
ANÁLISIS DE LOS ESTADOS CONTABLES
8. RENDIMIENTO DE
LOS INGRESOS
7. RENDIMIENTO
DEL CAPITAL
PROPIO
6. IMPORTANCIA
DEL CAPITAL
PROPIO
RANGO
ESCALA DE VALORACIÓN
3. PRUEBA ÁCIDA
DE LIQUIDEZ

4. SIMULADOR DEL SISTEMA FINANCIERO VALORADO
EJECUTIVOSCLICK CONSULTORES S.A. 02/04/2014
B. ESTUDIO DE LA EVOLUCIÓN DE LA SITUACIÓN PATRIMONIAL Y FINANCIERA
B.1. EVOLUCIÓN DE SOLVENCIA Y BIENES DE USO
ÍNDICE
Si
Disminuye
Si se
Mantiene
Si
Aumenta
Resultado
SOLVENCIA 0 1 3 1
BIENES DE USO / ACTIVO TOTAL 0 1 3 3
4
B.2. EVOLUCIÓN DEL ENDEUDAMIENTO
ÍNDICE
Si
Disminuye
Si se
Mantiene
Si
Aumenta
Resultado
ENDEUDAMIENTO 4 2 0 2
2
B.3. EVOLUCIÓN DEL ACTIVO
ÍNDICE
Disminuye
c/Disminución
de Solvencia
Disminuye
c/Aumento
de Solvencia
Aumenta
c/Disminución
de Solvencia
Aumenta
c/Aumento
de Solvencia
Resultado
ACTIVO 0 2 1 3 1
1
B.4. EVOLUCIÓN DE RESULTADOS
ÍNDICE
Si
Disminuye
Si se
Mantiene
Si
Aumenta
Resultado
GANANCIA BRUTA / VENTAS 0 2 4 4
GANANCIA FINAL / VENTAS 0 2 5 5
9
PUNTAJE FINAL = 16
PUNTAJE TOTAL
ANÁLISIS DE LOS ESTADOS CONTABLES
PUNTAJE TOTAL
PUNTAJE TOTAL
PUNTAJE TOTAL

5. SIMULADOR DEL SISTEMA FINANCIERO VALORADO
DIAGNÓSTICO
En el analisis realizado nos arroja un indice de solvencia de 12.5 en los tres años, lo que nos da
entender que la empresa tiene una buena capacidad para hacer frente a sus obligaciones
como se observa en lo que es endeudamiento tiene un puntaje regular lo que nos quiere decir que
la empresa tiene una ligera dependencia financiera con acreedores.
Como se observa la empresa a solucionando su problema con la falta de liquidez que tenia
en los años anterios, ya que en el 2013 tuvo un 12.5 que es un puntaje optimo
como se puede observar la empresa ha ido mejorando su puntaje en el indice de prueba acida
ya que en el año 2013 tendria una muy buena capacidad de pago sin necesidad
de descontar su inventario
y tiene estabilidad y debe de mantenerse asi.
Lo recomendable seria que determine un nivel optimo de endeudamiento el cual debe estar basado
en hacer un analisis tecnico y no por escasez de recursos propios.
RECOMENDACIONES
Despues de haber analizado los indicadores muestra que la empresa esta consolidandose