La compañía Productora de la Sabana S.A. realizó varias compras y ventas gravadas e inmuebles durante enero y febrero de 2020. En enero compró materias primas, materiales de producción, empaques e importó bienes desde el extranjero. También recibió servicios y pagó salarios y honorarios. En febrero realizó compras similares de materias primas e importaciones. Al final del mes registró exportaciones y ventas nacionales. Se pide determinar los saldos de cuentas y preparar la declaración bime

1. CORPORACION UNIVERSITARIA REMINTONG CAT- MONTERIA
ADMINISTRACION DE IVA Y RETEFUENTE
TALLER LLEVADO A LA DECLARACION
Desarrolle los siguientes asientos en el libro diario y posterior al libro mayor (cuentas T). Determine los saldos
y prepare la declaración bimestral de IVA.
La compañía PRODUCTORA DE LA SABANA S.A. responsable del impuesto a las ventas, inscrita en el régimen
común, productora y comercializadora de diferentes bienes corporales muebles, catalogada como Grande
Contribuyente por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, mediante Resolución 3200056784 de
junio de 2003; realiza las siguientes operaciones en el bimestre enero - febrero de 2020
1. Enero 7 de 2020. Compra materiaprimagravadaa tarifageneral aun proveedorpersonajurídicaresponsable
del impuestosobre lasventas,inscritoenel régimencomún,porvalorde $117.000.000.00.
2. Enero 9 de 2020. Compra a un proveedorresponsabledel impuestosobre lasventasinscritoenel régimen
común,materialesparalaproducciónpor valorde $150.000.000.00.
3. Enero 8 de 2020. Se compra materiaprimagravada, a un proveedorresponsabledel impuestosobre lasventas,
inscritoenel régimencomún,envalorde $ 75.000.000.00
4. Enero 13 de 2020. Efectúa importaciónde materiaprimagravadacon valorFOB de $ 135.000.000.00; que tiene
un valorde impuestosobre lasimportacionesdel 20%;se cancelael valorde los fletesmarítimosexternosesde
$ 6.750.000 y el valorde lossegurosesde $ 10.800.000.00.
El valor FOB es el valor de la mercancía puesta a bordo de un transporte marítimo, el cual abarca tres conceptos: costo de la mercancía en el
país de origen, transporte de los bienes y derechos de exportación
5. Enero 25 de 2020. Se adquiere empaque,envalorde $4.700.000.00, a unproveedorpersonanatural
responsable delimpuestosobre lasventas,inscritoenel régimensimplificado.
6. Enero 2 de 2020. Se firmacontratode asistenciatécnica,asesoríaque seraplicadaparauna de lasnuevaslíneas
de producción;con una firmaextranjera;conel finde recibirserviciode asesoríadesde el exterior;envalorde $
57.000.000.00.
7. Enero 30 de 2020. Se cancelanserviciosde mantenimientode maquinariaaunapersonanatural,responsable
del impuestoinscritaenel régimensimplificado,envalorde $3.780.000.00.
8. Enero 30 de 2020. Se causa factura por conceptode fletesterrestresporcarreterade lamercancía importada;
envalor de $ 17.890.000.00.
9. Enero 30 de 2020. Se causa lanóminade salarios,correspondiente al mesde enerode 2009, del personal de
planta,de ventasy administrativo;porvalorde $
87.900.000.00.
10. Enero 30 de 2020. Se causanlos honorariosporconceptode revisoríaiscal a una firmade contadores,porvalor
de $ 5.300.000.00.
11. Enero 30 de 2020. Se causan loshonorariosporconceptode asesoría jurídicaa un profesional delderecho,
responsable delimpuestosobre lasventas,inscritoenel régimensimplificado,porvalorde $ 3.700.000.00
12. Enero 30 de 2020. Se paganhonorariospor conceptode exámenesespecializadosyconceptosmédicos;a un
profesional de lamedicina,personanatural;porvalorde $ 2.500.000.00.
13. Enero 30 de 2020. Las ventasdel mesde enero,tuvieronlossiguientesregistros:
14. Exportaciones$47.900.000.00
15. VentasNacionalesCrédito172.897.640.00 VentasNacionalesContado 285.963.900.00
16. Febrero3 de 2020. Se adquiere materiaprimagravadaa tarifageneral a un proveedorpersonajurídica
responsable delimpuestosobre lasventas,inscritoenel régimencomún,porvalorde $57.800.000.00.
17. Febrero8 de 2020. Efectúaimportaciónde materiaprimagravadacon valorFOB de $ 120.000.000.00; que tiene
un valorde impuestosobre lasimportacionesdel 15%;se cancelael valorde los Fletesmarítimosexternosesde
$ 6.000.000.00 y el valorde lossegurosesde $ 9.600.000.00.
18. Febrero12 de 2020. Se adquiere empaque,envalorde $ 4.540.000.00, a un proveedorpersonanatural
responsable delimpuestosobre lasventas,inscritoenel régimensimplificado.
19. Febrero13 de 2020. Se cancelanserviciosde mantenimientode maquinariaauna personanatural,responsable
del impuestoinscritaenel régimensimplificado,envalorde $7.585.000.00.

2. 20. Febrero19 de 2020. Se causa factura por conceptode fletesterrestresporcarreterade la mercancía importada;
envalor de $ 18.140.000.00.
21. Febrero27 de 2020. Se causa la nóminade salarios,correspondiente al mesde febrerode 2009, del personal de
planta,de ventasy administrativo;porvalorde $85.200.000.00.
22. Febrero28 de 2020. Se causan loshonorariosporconceptode revisoríaiscal a una firmade contadores,por
valorde $ 5.300.000.00.
23. Febrero28 de 2020. Se causan loshonorariosporconceptode asesoría jurídicaa un profesional delderecho,
responsable delimpuestosobre lasventas,inscritoenel régimensimplificado,porvalorde $ 3.700.000.00
24. Febrero 27 de 2020. Las ventas del mes de febrero, tuvieron los siguientes registros:
Exportaciones $ 23.500.000.00
Ventas Nacionales Crédito 135.200.600.00
Ventas Nacionales Contado 274.350.200.00