Este documento presenta el plan de trabajo de investigación para evaluar los estados financieros de una empresa que cotiza en la Bolsa de Valores de Lima durante los años 2013 a 2015. El trabajo analizará la información financiera de la empresa, aplicará ratios financieros para evaluar su situación económica y financiera, y proveerá conclusiones y recomendaciones.

1. UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION
CURSO: ESTADOS FINANCIEROS
TRABAJO DE INVESTIGACION FORMATIVA
TITULO: EVALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE UNA
EMPRESA DE LA BOLSA DE VALORES DE LIMA
OBJETIVOS:
1.- Recopilar la información financiera de una empresa que cotiza sus acciones
en la Bolsa de Valores de Lima.
2.- Evaluar los estados financieros de los últimos 3 años. ( 2013 al 2015 )
3.- Aplicar métodos y técnicas de análisis para evaluar e interpretar la situación
económica y financiera de una empresa que cotiza sus acciones en la Bolsa
de Valores de Lima, estableciendo sus conclusiones y recomendaciones.
ESTRUCTURA DEL TRABAJO.-
I.- DATOS INFORMATIVOS DE LA EMPRESA.-
1.- Razón social o denominación de la empresa
2.- Domicilio legal
3.- Actividad principal de la empresa
4.- Breve reseña histórica
5.- Tipo de empresa:
5.1. Por su actividad económica
5.2. Por su organización jurídica
5.3. Por su tamaño
5.4. Por el régimen de propiedad
5.5. Por su importancia
6.- Principales productos y/o servicios
7.- Principales clientes
8.- Principales proveedores
9.- Principales competidores
10. Organigrama general de la empresa
II.- ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA.-
Presentar los estados financieros de la empresa correspondientes a los tres
últimos años terminados al 31 de Diciembre, correspondiente a los años
2,013, 2014 y 2,015, de acuerdo al Manual y Reglamento de la
Superintendencia del Mercado de valores ( Ex CONASEV ), resolución Nº
103-99 del 26.11.99 .
1.- Estado de Situación Financiera
2.- Estado de Resultados
3.- Estado de flujos de Efectivo: Método Directo

2. III.- EVALUACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA
Presentar en forma comparativa los siguientes ratios de los tres últimos años,
haciendo su interpretación respectiva:
1.- Índices de liquidez: Liquidez General, Prueba Acida, Razón de efectivo y
Capital de Trabajo
2.- Índices de endeudamiento o solvencia: Endeudamiento a corto plazo,
Endeudamiento a largo plazo, Endeudamiento Total, Solvencia Patrimonial,
Cobertura de intereses.
3.- Índices de rotación o gestión: Periodo promedio de cobranza, Periodo de
inmovilización de inventarios, Periodo promedio de pago, Rotación de Activo
Fijo y Rotación de Activo Total
4.- Índices de rentabilidad: Margen bruto, Margen Neto, Rentabilidad del Activo
total, Rentabilidad del Patrimonio, Índice Du Pont.
5.- Análisis costo Volumen Utilidad: Costos Variables y Costos fijos y
determinación del Punto de equilibrio operativo.
6.- Índices bursátiles: Utilidad por acción, Dividendo por acción, Razón
precio/utilidad.
7.- Índices gráficos. Representación gráfica de los índices: usar gráfico de
barras, insertar gráfico en cada ratio o indicador.
8.- Cuadro resumen de todos los ratios financieros, indicando su calificación
respectiva.
IV.- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.-
1.- Conclusiones: Resumir e interpretar los principales indicadores indicando si
son favorables o desfavorables.
2.- Recomendaciones: Plantear sugerencias para mejorar la situación
económica y financiera de la empresa.
V.- BIBLIOGRAFIA.-
1.- Resolución Nº 103-99 CONASEV: Manual y reglamento para la preparación
de información financiera.
2.- Apaza Meza, Mario: Análisis e interpretación de los estados financieros
3.- Gitman Lawrence: Principios de Administración financiera.
4.- Internet: Páginas de la Superintendencia del Mercado de Valores ( SMV )
Bolsa de valores de Lima y otras relacionadas con el tema materia de
investigación.
FECHA DE PRESENTACIÓN:
Los trabajos serán presentados y revisados progresivamente a partir de la
segunda semana y presentados en la doceava (12) semana y sustentados en el
aula de clases de acuerdo a la programación prevista.
Cada grupo tendrá un máximo de cinco ( 05 ) integrantes y alcanzará su relación
con el nombre de la empresa al profesor del curso oportunamente para evitar
duplicidad de trabajos.
Trujillo, Agosto del 2,016
DR. VICTOR E. MONCADA REYES, Docente Coordinador del Curso.
moncadareve@crece.uss.edu.pe