ferrominera

1. Instituto Universitario Politécnico
“Santiago Mariño”
Sección “S”
Ferrominera
Autor(a): Yusmaris Alcalá
Ciudad Guayana, Febrero 03/02/15

2. Introducción
FERROMINERA ORINOCO C.A., empresa del Estado Venezolano, tiene como
responsabilidad la explotación de la industria del mineral de hierro y derivados con
productividad, calidad y competitividad, de forma sostenible y sustentable. Integral
de Sistemas de Gestión La Ferrominera Orinoco es extraer, procesar y suministrar
mineral de hierro, cumpliendo con la normativa legal, los compromisos acordados
con los clientes y los requisitos aplicables relacionados con: la calidad, el
ambiente, la seguridad y la salud ocupacional. Ferrominera Orinoco disponer del
personal requerido, tanto en calidad como en cantidad, para el logro de sus
objetivos estratégicos propiciando su motivación y crecimiento personal y
profesional a través de: o La selección de personal de alto nivel en su respectiva
área. o La formación y desarrollo de las competencias requeridas o La
administración de la compensación y beneficios de acuerdo a las normativas
legales e institucionales vigentes. o La adecuación de la estructura organizacional.

3. Capitulo 1
FERROMINERA:
C.V.G. FERROMINERA ORINOCO C.A., empresa del Estado Venezolano, tiene
como responsabilidad la explotación de la industria del mineral de hierro y
derivados con productividad, calidad y competitividad, de forma sostenible y
sustentable, para abastecer oportuna y suficientemente a la industria siderúrgica
nacional y aquellos mercados internacionales que resulten económicos y
estratégicamente atractivos, garantizando la rentabilidad de la empresa y
contribuir al desarrollo económico del país.
Ubicación de la Empresa En el ámbito geográfico C.V.G Ferrominera Orinoco, se
encuentra ubicada en Venezuela (América del Sur), especialmente en el Estado
Bolívar. Cuenta con dos centros de operaciones, Ciudad Piar, donde se
encuentran los principales yacimientos de mineral de hierro; y Puerto Ordaz, en el
cual se halla la planta de procesamiento de mineral de hierro, muelles y oficinas
principales
Procesamiento de Mineral de Hierro (PMH)
Al llegar a Puerto Ordaz los trenes cargados con mineral no procesado
proveniente de la mina (todo-en-uno) con granulometría de hasta 1 m son
seccionados en grupos de 35 vagones, que luego son vaciados individualmente,
mediante un volteador de vagones con capacidad para 60 vagones por hora. Una
vez volteados los vagones, el mineral es transferido al proceso de trituración para
ser reducido al tamaño máximo de 44,45 mm.
Cernido: Luego de la etapa de trituración del mineral (todo-en-uno), el fino se
transporta hacia las pilas de homogeneización y el grueso a la Planta de Secado y
de allí va a los patios de almacenamiento de productos gruesos.
Homogeneización y Transferencia: En esta etapa, el mineral fino es depositado
en capas superpuestas hasta conformar pilas de mineral homogeneizado física y
químicamente, de acuerdo con las especificaciones de cada producto. De allí es
despachado a los clientes o transferido hacia los patios de almacenamiento, los
cuales están ubicados en: Pila Norte (Finos), Pila Sur (Gruesos), Pila Principal
(Finos y Pellas) y Pila Clientes Locales (Gruesos y pellas).
Despacho: El producto destinado para la exportación se encuentra depositado en
las pilas de almacenamiento en Puerto Ordaz y en la Estación de Transferencia
Boca Grande II (Océano Atlántico). El embarque de mineral se realiza por medio

4. de sistemas de carga, compuestos básicamente por equipos de recuperación y
carga de mineral, correas transportadoras y balanzas de pesaje, para registrar la
cantidad de mineral despachada.
Departamentos de ferrominera

5. Capitulo II
Diagrama de proceso de ferrominera
Diagrama de Proceso

6. Diagrama del departamento de Proceso de producción
Capitulo III
Política de los departamentos ferrominera
Políticas de la Empresa Dentro del marco que guía la gestión en todos los
niveles de la organización, C.V.G Ferrominera Orinoco ha definido e
implantado sus políticas en materia de Integración de los Sistemas de
Gestión, Comercial, Operaciones, Personal, Financiera, Administrativa,
Tributaria, de Compras y Sistemas y Tecnología, para asegurar la
satisfacción de sus clientes, la preservación de la salud de sus trabajadores
y del medio ambiente.
Política Integral de Sistemas de Gestión La política en C.V.G, Ferrominera
Orinoco es extraer, procesar y suministrar mineral de hierro, cumpliendo

7. con la normativa legal, los compromisos acordados con los clientes y los
requisitos aplicables relacionados con: la calidad, el ambiente, la seguridad
y la salud ocupacional. Demuestran el compromiso mejorando
continuamente el sistema de gestión, con el objetivo de satisfacer las
necesidades de nuestros clientes, reduciendo y controlando los riesgos e
impactos ambientales asociados a las actividades, productos y servicios;
promoviendo la participación y el bienestar de nuestros trabajadores,
contratistas, proveedores, visitantes y el entorno donde operamos.
Política de Higiene y Seguridad Industrial Asegurar la ejecución de sus
actividades en condiciones óptimas de Higiene y Seguridad Industrial,
manteniendo un ambiente de trabajo que garantice la integridad física y
mental de sus trabajadores y su mayor productividad.
Política Ambiental Es política de Ferrominera Orinoco preservar el medio
ambiente, cumpliendo la legislación y regulaciones vigentes, en procura de
un equilibrio entre sus operaciones y el ambiente que le rodea. La
conservación, defensa y mejoramiento del ambiente es una necesidad
básica y responsabilidad de todos, en tal sentido se asumen los siguientes
compromisos: o Extraer, procesar y suministrar mineral de hierro bajo
esquemas ambientalmente concebidos, en forma sustentable, donde la
corresponsabilidad institucional e individual garanticen el restablecimiento y
mantenimiento del equilibrio entre sus actividades de minería y el ambiente
en su amplio contexto. o Diseñar e implantar un Sistema de Gestión Integral
del Ambiente, cumpliendo con los lineamientos establecidos por los
órganos y entes competentes, garantizando el mejoramiento continuo, el
cumplimiento del marco legal y técnico vigente y la incorporación
protagónica de las comunidades en el proceso de conservación, defensa y
mejoramiento del ambiente. o Promover un adecuado desempeño
ambiental por parte de nuestros proveedores de bienes y servicios
Política Comercial Es política de C.V.G Ferrominera Orinoco mantener una
óptima relación con sus clientes, basada en el respeto, equidad,
solidaridad, honestidad, cooperación y apego a las leyes, normas y
alineamientos establecidos, en procura del beneficio mutuo y en un marco
de buena voluntad y consideración entre las partes. De esta manera, ser
reconocidos como una empresa con responsabilidad social y proveedora
oportuna del mineral de hierro y productos de valor agregado dando
prioridad al mercado nacional.
Política de Operaciones Es política de C.V.G Ferrominera Orinoco realizar
sus procesos de producción considerando el óptimo aprovechamiento de
los recursos y cumpliendo los requisitos de seguridad, calidad,
productividad y oportunidad comprometidos, en un marco de alta
consideración hacia los trabajadores, el medio ambiente y las instalaciones
de producción.

8. Política de Personal Es política de C.V.G Ferrominera Orinoco disponer del
personal requerido, tanto en calidad como en cantidad, para el logro de sus
objetivos estratégicos propiciando su motivación y crecimiento personal y
profesional a través de: o La selección de personal de alto nivel en su
respectiva área. o La formación y desarrollo de las competencias
requeridas o La administración de la compensación y beneficios de acuerdo
a las normativas legales e institucionales vigentes. o La adecuación de la
estructura organizacional. o El mantenimiento de condiciones de seguridad,
salud ocupacional y medio ambiente que garanticen la integridad física y
mental del trabajador. o El mantenimiento de la armonía y la paz laboral.
Política Financiera Asegurar la captación, disponibilidad y administración de
los recursos monetarios, de manera eficiente, necesarios para el desarrollo
de sus actividades; así como también para impulsar oportunidades de
crecimiento y competitividad de la organización que a su vez generen
bienestar a todos sus componentes.
Política Administrativa Asegurar que todos los procesos administrativos de
la empresa se realicen de manera transparente, eficiente y efectiva, en
procura de apoyar los procesos del negocio, en un marco de alta
cooperación con los entes internos y externos involucrados.
Política Tributaria Mantener una adecuada planificación y control tributario,
que garantice a solvencia fiscal de la empresa, dentro del marco jurídico
vigente.
Política de Compras Fomentar y mantener una relación de mutuo
beneficio con nuestros proveedores dentro de las normativas legales
vigentes, procurando las mejoras condiciones de calidad, precio y
oportunidad de adquisición de bienes y servicios, asignando prioridad al
desarrollo de trenes productivos que generen mayor valor agregado y
promuevan la sustitución de importaciones, mediante al apoyo de
consolidación de EPS, cooperativa y pequeña y mediana industria.
Política de Sistemas y Tecnologías Informáticas Propiciar la instalación de
los sistemas de información y las tecnologías informáticas de vanguardia
que sean de utilidad para el negocio impulsando las estrategias y
lineamientos establecidos por la empresa y el Estado, en procura de
obtener ventajas competitivas y potenciar el mejoramiento continuo de los
procesos ampliando su alcance al uso con sentido social y comunitario.
Política Desarrollo Social Promover el alcance de la mayor suma de
felicidad posible para los trabajadores y trabajadoras de la empresa, su
núcleo familiar y las comunidades cercanas a los centros operativos de la
empresa, contribuyendo tanto como sea posible a ayudar a aliviar la deuda
con los sectores más desfavorecidos mediante la promoción al desarrollo

9. endógeno, al poder popular y a la educación con valores socialista así
como la formación y consolidación de empresas alternativas.
Política de Inversiones Realizar las inversiones que se requieren para
mantener e incrementar la capacidad instalada de extracción, transporte y
procesamiento de mineral de hierro y sus derivados; así como para
aumentar el aprovechamiento de las reservas de minerales y mejor la
calidad de vida de los habitantes del área de influencia de la empresa de
acuerdo con los lineamientos emanados por el Ejecutivo Nacional.
Política de Imagen Fomentar el surgimiento y consolidación de matrices de
opinión favorables para la empresa mediante, el cumplimiento de objetivos
estratégicos en materia de promoción institucional, comunicación e
información y actividades culturales y deportivas.
Capitulo IV
Modelo de auditoría ferrominera
• Modelos de auditorías empleado en cada departamento La empresa CVG
Ferrominera Orinoco, C.A actualmente cuenta con una política de Auditoría
Interna, ya que esta es una empresa de gran envergadura y a medida que
ésta aumenta en volumen, extensión geográfica y complejidad, hace
imposible el control directo de las operaciones por parte de la dirección. Por
esta razón surgió dicho sistema de auditoría la cual es una actividad
independiente que tiene lugar dentro de la empresa y que está encaminada
a la revisión de operaciones contables y de otra naturaleza, con la finalidad
de prestar un servicio a la dirección.
El objetivo principal es ayudar a la dirección en el cumplimiento de sus
funciones y responsabilidades, proporcionándole análisis objetivos,
evaluaciones, recomendaciones y todo tipo de comentarios pertinentes
sobre las operaciones examinadas.
Este objetivo se cumple a través de otros más específicos como los
siguientes: a) Verificar la confiabilidad o grado de razonabilidad de la
información contable y extracontable, generada en los diferentes niveles de
la organización. b) Vigilar el buen funcionamiento del sistema de control
interno (lo cual implica su relevamiento y evaluación), tanto el sistema de
control interno contable como el operativo.
El departamento de Gerencia de Auditoría General Interna se encuentra
directamente relacionado con el departamento de la junta directiva de la
empresa según la estructura organizativa de la misma, dejando ver el nivel

10. de importancia que tiene dicho departamento dentro de la empresa y el
poder que ejerce sobre todos los demás departamentos que la conforman.
Según las políticas de la empresa se describe de la siguiente manera:
Política de Auditoría General Interna : A partir de las directrices estratégicas
emanadas del proceso de Dirección Estratégica, el contexto Interno de
todos los procesos de la organización, los lineamientos de los órganos
externos (CVG, CGR, SNAI), las denuncias provenientes de las partes
interesadas y con la información y los recursos (financieros, humanos,
infraestructura y ambiente de trabajo) derivados de los procesos de soporte,
genera resultados de la vigilancia y seguimiento del control fiscal y
resultados de investigaciones (multas, reparos y responsabilidad
administrativas).
El departamento de Gerencia de Auditoría General Interna se encuentra
subdividida en dos departamentos; Gerencia de Auditoria Administrativa y
Gerencia de Auditoria Operacional. Gerencia de Auditoria Administrativa:
esta se encarga de evaluar y verificar las operaciones que han dado lugar a
los estados financieros con el fin de emitir una opinión o dictamen sobre si
presentan razonablemente la situación financiera de la empresa. la
Auditoría Administrativa permite que se revele en qué áreas se requiere de
un estudio más profundo, qué acciones se pueden tomar para subsanar
deficiencias, cómo superar obstáculos, cómo imprimir mayor cohesión al
funcionamiento de las mismas y, sobre todo, un análisis causa-efecto que
concilie en forma congruente los hechos con las ideas. Gerencia de
Auditoria Operacional: esta representa un análisis integral de la
organización completa para evaluar sus sistemas, controles y desempeño,
según se miden en función de los objetivos de la administración. Los
auditores tienen que determinar qué políticas y procedimientos en lo
específico van a evaluarse y cómo se relacionan con los objetivos
específicos de la organización.
CAPITULO V
Propuestas de control o mejoras.
El tipo de auditoría empleado por la empresa no requiere cambios, ya que en
general, el trabajo realizado por la auditoría interna es idéntico a la realizada
por la auditoría externa. Ambos hacen su trabajo usando las mismas técnicas
de auditoría, ambos tienen su atención en el control interno como punto de
partida para su revisión y formular sugerencias para mejorar las deficiencias
observadas, tanto modificar el alcance de su trabajo de acuerdo con las
observaciones y la eficiencia de los sistemas de contabilidad y controles
internos. Sin embargo se propone lo siguiente para la buena ejecución del
método control (auditoria empleado).
• El desarrollo de un prototipo de sistema de control interno que contenga los
procesos y subprocesos con sus correspondientes niveles de control,

11. validación de datos, emisión de reportes de auditoría y monitoreo de
operaciones que permitan evaluar el control de gestión por oficina a través de
indicadores de gestión. Con la implementación y consecución de un sistema de
recolección de datos e información sobre cada departamento de la empresa, la
alta dirección de la misma estará informada de cualquier imprevisto que
interfiera en los objetivos organizacionales y buscara la manera de crear
métodos para la resolución de los mismo en tiempo real.
• Capacitar al personal de gerencia administrativa en todos los aspectos
relacionados con el sistemas de auditoría administrativa interna basada en la
gerencia estratégica de tal manera que su implementación sea lo más exitosa
posible.
• Realizar auditorías de control interno basada en la gerencia estratégica, para
detectar las fortalezas y debilidades, oportunidades y amenazas, de modo que
permitan reformular los objetivos y metas, así como las estrategias y tácticas
necesarias para potenciar y aprovechar los recursos y fortalezas y eliminar las
amenazas y debilidades respectivamente.
• Implementar métodos que permitan la continua motivación del personal para
el cumplimiento de las políticas estipuladas por la empresa, para así lograr de
manera eficiente la realización de los objetivos organizacionales y que a la
hora de que el personal y los procesos productivos llevados a cabo sean
evaluados, estos dejen cifras favorables de errores cometidos para el sistema
gestión de la empresa. Hasta llegar al punto de cero error en los procesos.

12. Conclusión
El desarrollo de un prototipo de sistema de control interno que contenga los
procesos y subprocesos con sus correspondientes niveles de control,
validación de datos, emisión de reportes de auditoría y monitoreo de
operaciones que permitan evaluar el control de gestión por oficina a través
de indicadores de gestión. Gerencia de Auditoria Operacional: esta
representa un análisis integral de la organización completa para evaluar sus
sistemas, controles y desempeño, según se miden en función de los
objetivos de la administración. Los auditores tienen que determinar qué
políticas y procedimientos en lo específico van a evaluarse y cómo se
relacionan con los objetivos específicos de la organización. Modelos de
auditorías empleado en cada departamento La empresa CVG Ferrominera
Orinoco, C.A actualmente cuenta con una política de Auditoría Interna, ya
que esta es una empresa de gran envergadura y a medida que ésta
aumenta en volumen, extensión geográfica y complejidad, hace imposible el
control directo de las operaciones por parte de la dirección.