Trabajo gerencia de riesgos

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

“PERFIL Y FUNCIONES DEL GERENTE DE RIESGOS DE LA CAJA
TRUJILLO”

ASESOR
Dr. Jenry Alex Hidalgo Lama

AUTORES


SALAS CASTAÑEDA, FIORELLA ESTEFANY



SANCHEZ MOTTA, SANDRA MILENA



SILVA CUENCA, NATALI



SILVA TUMBA, MONICA



TORRES SALDAÑA, FIORELLA



VASQUEZ LOZANO, PATRICIA

Trujillo – Perú

PRESENTACIÓN

Nos es grato dirigirnos a usted para someter a vuestro criterio el presente proyecto de
investigación que se denomina “PERFIL Y FUNCIONES DEL GERENTE DE RIESGOS
DE LACAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE TRUJILLO” el mismo que ha
sido elaborado mediante la recopilación de datos, consulta de textos bibliográficos con la
asesoría permanente y entusiasta de nuestro profesor Dr. Jenry Alex Hidalgo Lama y con
la aplicación de nuestros conocimientos adquiridos durante nuestra etapa como
estudiantes del VIII ciclo de Administración.

El presente trabajo es producto de una ardua y constante investigación, que busca
transmitir la importancia de profundizar el tema del Perfil y Funciones de un Gerente de
Riesgos, considerándolo como un tema fundamental y muy significativo para el curso y
para conocimiento de los alumnos de la carrera profesional de Administración. En este
trabajo se dan a conocer algunas definiciones y aspectos generales y básicos del tema en
estudio y al mismo tiempo se realizó un trabajo de campo para poder llegar a una
conclusión; este tema es de suma importancia para el entendimiento de situaciones
laborales que todo estudiante y trabajador debe conocer.

Esperamos que este proyecto de investigación pueda ser considerado como una base
mínima sobre la que apoyarnos y que, a partir de ahí, todo cambio no conducirá sino a una
evolución favorable.

Asimismo deseamos expresarnos hacia usted nuestra eterna gratitud y reconocimiento por
su contribución en nuestra formación personal

LAS AUTORAS

INDICE

PRESENTACIÓN……………………………………………………………………………………………………………………....ii

INTRODUCCIÓN……………………………………………………………………………………………………………………….
CAPITULO I ...................................................................................................................................... 6
DATOS GENERALES ..................................................................................................................... 6
Número de RUC: 20132243230 .................................................................................................. 6
Nombre o razón social: Caja Municipal De Ahorro Y Crédito De Trujillo Sa - Caja Trujillo. . 6
Tipo Contribuyente: Sociedad Anónima ....................................................................................... 6
Fecha de Inscripción: 06/05/1993 .................................................................................................. 6
Fecha de Inicio de Actividades: 15/11/1984 ................................................................................ 6
Estado del Contribuyente: Activo ................................................................................................... 6
Condición del Contribuyente: Habido ............................................................................................ 6
Dirección del Domicilio Fiscal: Jr. Pizarro nro. 458 cercado (caja trujillo frente a plaza de
armas) La Libertad - Trujillo – Trujillo. ........................................................................................... 6
Sistema de Emisión de Comprobante: Manual/Computarizado ............................................... 6
Sistema de Contabilidad: Computarizado .................................................................................... 6
Representantes: ............................................................................................................................... 6
Fuente obtenida de SUNAT ............................................................................................................ 6

1.1.

INFORMACIÓN DEL SECTOR .......................................................................... 6

1.1.1.1.

Misión de la empresa ........................................................................... 7

1.1.1.2.

Visión de la empresa ............................................................................ 7

1.1.1.3.

Valores.................................................................................................... 7



Orientación al cliente. .......................................................................... 7



Desarrollo para los colaboradores. .................................................... 7



Orientación al logro. ............................................................................. 7



Integridad y honradez. ......................................................................... 7



Trabajo en equipo. ................................................................................ 7



Orientación a la innovación y calidad. ............................................... 7



Liderazgo. .............................................................................................. 7

1.1.1.4.

Análisis FODA de la empresa ............................................................. 8

DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA ......................................................... 12
1.1.2.

Breve descripción general de la Empresa ...................................... 12

1.1.3.

Organización de la Empresa (Organigrama) ................................... 14

Fuente: Caja Trujillo ................................................................................................ 14
1.1.4.

Proceso Productivo ............................................................................ 15

1.1.5.

Principales Servicios .......................................................................... 15

1.1.6.

Materia prima que utiliza .................................................................... 15

1.1.7.

Diagrama de Flujo productivo de la Cooperativa ........................... 16

Fuente: Caja Trujillo ....................................................................................................................... 16
B.

FLUJOGRAMA DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO ................................................. 18

........................................................................................................................................................... 18
C.

APERTURA DE CUENTA DE AHORROS ..................................................................... 20

........................................................................................................................................................... 20
........................................................................................................................................................... 20
CAPITULO II ................................................................................................................................... 23

2.1.

GERENTE DE RIESGOS ..................................................................... 23

2.1.1.

Gerente ................................................................................................. 23

I.

INTRODUCCIÓN

Al iniciar las actividades de una empresa sus directivos o dueños deben tener en
cuenta que el riesgo estará presente en todo momento de su desarrollo, debido a
diferentes factores como lo son: intensos cambios del entorno, la intensificación de
la competencia, las reducción de las barreras de entrada, y obviamente la parte
tecnológica que va avanzando a pasos agigantados.
Para minimizar estos diferentes factores es que hace un tiempo se viene
incorporando a las entidades, un Gerente de Riesgos que ayude a reducir la
probabilidad de que el riesgos suceda. Para esto se debe reconocer un buen
profesional que ayude a la empresa a romper posibles obstáculos que limitan a seguir
creciendo.
Es por eso que el objetivo de este trabajo, es saber reconocer un buen profesional, en
este caso un Gerente de Riesgos que no solo cumpla con los requisitos que exigen las
entidades sino que desarrolle sus habilidades dentro de la empresa y que lo
demuestre con hechos y logros para la empresa que trabaja.

CAPITULO I
DATOS GENERALES
Número de RUC:

20132243230

Nombre o razón social: Caja Municipal De Ahorro Y Crédito De Trujillo Sa - Caja Trujillo.
Tipo Contribuyente: Sociedad Anónima
Fecha de Inscripción:06/05/1993
Fecha de Inicio de Actividades: 15/11/1984
Estado del Contribuyente: Activo
Condición del Contribuyente: Habido
Dirección del Domicilio Fiscal:

Jr. Pizarro nro. 458 cercado (caja trujillo frente a plaza

de armas) La Libertad - Trujillo – Trujillo.
Sistema de Emisión de Comprobante:Manual/Computarizado
Sistema de Contabilidad:Computarizado
Representantes:

Documento

Nro.
Documento

DNI

17813356

DNI

17909845

DNI

19875417

Nombre

Cargo

Fecha
Desde

DIAZ COLLANTES CARLOS
APODERADO 25/05/2012
ENRIQUE
BAQUEDANO ROMERO NANCY
GERENTE
29/11/2010
DEL ROSARIO
ROJAS ECHEVARRIA WALTER
GERENTE
14/05/2012
NIERI

Fuente obtenida de SUNAT
1.1. INFORMACIÓN DEL SECTOR
1.1.1. Referencias Generales donde se desenvuelve la Empresa
Historia
Han pasado más de 28 años desde que iniciamos nuestras
operaciones. Como entidad microfinanciera, Caja Trujillo fue fundada
el 19 de octubre de 1982, pero el 12 de noviembre de 1984 iniciamos
formalmente nuestras operaciones.
Hoy estamos presentes en la costa, sierra y oriente del país, con 58
agencias y oficinas, por lo que resulta indiscutible e innegable no
sólo el crecimiento de nuestros clientes, sino también el nuestro.

1.1.1.1.

Misión de la empresa
Brindamos soluciones financieras en forma rápida y oportuna
nuestros clientes, con un equipo humano orientado ala excelencia
para el desarrollo económico y social del país.

1.1.1.2.

Visión de la empresa

Ser la mejor institución microfinanciera ágil y confiable en la
generación de valor para nuestros clientes, colaboradores y
accionistas.

1.1.1.3.








Valores

Orientación al cliente.
Desarrollo para los colaboradores.
Orientación al logro.
Integridad y honradez.
Trabajo en equipo.
Orientación a la innovación y calidad.
Liderazgo.

1.1.1.4.

Análisis FODA de la empresa

FORTALEZAS





Adecuados indicadores de solvencia
patrimonial.
Buen posicionamiento en la zona norte
del país.
Expertos en el mercado de pequeña
empresa y MES.

DEBILIDADES






OPORTUNIDADES








Elevados niveles de morosidad en el
portafolio de créditos.
Débil crecimiento de sus colocaciones.
Alta rotación del personal, incluso de
los miembros de la Gerencia
Mancomunada.
Tendencia decreciente del margen
financiero bruto durante el 2012.
Limitado respaldo patrimonial del
accionista.

Fortalecimiento de sus sistemas
informáticos.
Desarrollo de nuevos productos.
Búsqueda de alianzas estratégicas
con otras instituciones.
Reducido nivel de bancarización a
nivel nacional.

AMENAZAS





Mayor competencia en su segmento
de mercado.
Sobreendeudamiento de los clientes.
Injerencia política en las decisiones de
la caja.

1.1.2.Entorno
1.1.2.1. Principales Competidores


Caja de Ahorro y Créditos Nuestra Gente:
Misión: Construir Oportunidades para las familias de escasos recursos, mejorando sus
ingresos y calidad de vida.
Visión: Facilitar el desarrollo productivo, a través del acceso a servicios financieros
alcanzables y sostenibles.



Mi banco: Es el primer banco peruano líder en microfinanzas que asume la responsabilidad
de concentrar sus esfuerzos en el apoyo financiero a la micro y pequeña empresa y a los
sectores de menores recursos económicos en el Perú.



Crediscotia: Pertenece al Grupo Scotiabank Perú, filial del grupo financiero internacional
Scotiabank (o The Bank of Nova Scotia), con sede en Toronto (Canadá).
Es la financiera del Grupo en el Perú, especializada en el segmento de la microempresa y
de la banca de consumo.

1.1.2.2 Producto Bruto Interno
Es una medida macroeconómica que expres el valor monetario de la producción de
bienes y servicios de un país durante un periodo determinado de tiempo
(normalmente un año).
El banco central de reserva del Perú (BCRP), informo que en el segundo trimestre de
2013, e crecimiento de la demanda global(5,5%), estuvo influenciado por el aumento
de la demanda interna (6,7%), cuyos componentes: formación bruta de capital fijo
gasto de consumo final del gobierno y consumo final privado se incrementaron en
8,6%, 6,8% y 5,9% respectivamente tuvieron un comportamiento negativo,
disminuyendo en 2,6 % en relación al segundo trimestre del año anterior.

1.1.2.3. Inflación
Es el incremento generalizado y sostenido de los precios de bienes y servicios con
relación a una moneda durante un período de tiempo determinado.
Los efectos negativos de la inflación incluyen la disminución del valor real de la
moneda a través del tiempo, el desaliento del ahorro y de la inversión debido a la
incertidumbre sobre el valor futuro del dinero, y la escasez de bienes

1.1.2.4. Tipo de Cambio
También referido como tasa de cambio, tasa de conversión o tipo de cambio
extranjero, es el precio al cuál una divisa de un país puede ser convertida
(“cambiada”) por la divisa de otro país.

Fuente:Ministerio De Economía y Finanzas

1.1.2.5. Liquidez
Capacidad que posee una empresa para hacer frente sus compromisos de pago.
La liquidez implica por tanto la capacidad puntual de convertir los activos en
líquidos o de obtener disponibles para hacer frente a los vencimientos a corto plazo

DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA
1.1.2. Breve descripción general de la Empresa
La Caja municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo S.A. (Caja Trujillo), inició sis
operaciones el 12 de noviembre de 1984 con el objetivo de constituirse en un
elemento fundamental de la descentralización y democratización del crédito en la
región, asi como fomentar el desarrollo de la micro y pequeña empresa Dentro de
estos lineamientos, la Caja Trujillo estableció como su misión el brindar a sus
clientes soluciones financieras de forma rápida y oportuna, en base a un equipo
humano orientado a la excelencia para el desarrollo económico y social del país.
Asimismo, su visión es constituirse en la mejor institución microfinanciera, ágil y
confiable para generar valor a sus clientes, colaboradores y accionistas.

Caja Trujillo, desarrolla los siguientes productos y servicios:
-

Depósitos: de ahorro, de ahorro con órdenes de pago, plazo fijo, cuenta
ahorro cuota, cuenta miniahorro y CTS.

-

Créditos: Pymes (Crediamigo, Facilito, Rapidiario, Manos Emprendedoras,
Agroemprededor: Agricola y Pecuario, Capital de Trabajo, Activo Fijo, Caja
Negocio). Créditos Personales (Usos Diversos, Descuento por Planilla,
Credijoyas), Créditos Hipotecarios (Hiporecaja, Mivivienda).

-

Servicios: giros, transferencias, cobranzas otras instituciones, saldomatic,
cobro servicios, pago de planilla, seguro sepelio, microseguro de accidentes y
tarjeta débito Visa.

Al 30 de Junio de 2013, Caja Trujillo cuenta ocn una red de 58 agencias, 6 oficinas
especiales y 53 oficinas informativas, las cuales se encuentran distribuidas en los

departamentos de La Libertad, Cajamarca, Lambayeque, Áncash, Piura, Tumbes,
Amazonas, San Martín, Huánuco, Lima y Callao.
Directorio: Al cierre del primer semestre de 2013, la composición del Directorio
fue la siguiente:

Plana Gerencial: A la fecha del presente análisis, la Gerencia de Caja Trujillo se
encuentra conformada de la siguiente manera:

De acuerdo con la estructura organizativa de las Cajas Municipales, la toma de
decisiones la realiza la Gerencia Central Mancomunada (Finanzas, Negocios y
Administración) quienes reportan al Directorio.

Es de señalar que el Señor Walter Leyva Ramírez en diciembre del 2012 asumió
la Gerencia Central de Negocios, así como desde abril del presente ejercicio el
señor César Hidalgo Montoya se desempeña como Gerente Central de Finanzas.
Respecto de la Gerencia Central de Administración a la fecha de evaluación se
encuentran libre por lo cual el señor César Hidalgo también esta asumiendo dichas
labores.

Adicional a lo anterior, es de mencionar que la Caja ha venido presentado una alta
rotación en su personal, a nivel de asesores de negocio principalmente, motivo por
el cual a partir de enero del presente año se reestructuro el departamento de
Gestión de Desarrollo Humano con el fin de mejorar su gestión.

Al 30 de junio de 2013, la Caja contaba con 1627 trabajadores (1542 a diciembre
del 2012) entre gerentes, ejecutivos, asesores de negocios y controladores de
operación.

1.1.3. Organización de la Empresa (Organigrama)

Caja Trujillo

Fuente: Caja Trujillo

1.1.4. Proceso Productivo
1.1.5. Principales Servicios
La Caja Trujillo dentro de los servicios que presenta a sus asociados cuenta
con una diversidad de productos financieros tanto de ahorro y crédito, los
cuales se ajustan a las necesidades y posibilidades actuales de los asociados
de esta institución financiera.

1.1.5.1. Productos y Servicios:
1.1.5.1.1. Depósitos: de ahorro, de ahorro con órdenes de
pago, plazo fijo, cuenta ahorro cuota, cuenta
miniahorro y CTS.
1.1.5.1.2. Créditos: Pymes (Crediamigo, Facilito, Rapidiario,
Manos Emprendedoras, Agroemprededor: Agricola y
Pecuario, Capital de Trabajo, Activo Fijo, Caja
Negocio). Créditos Personales (Usos Diversos,
Descuento por Planilla, Credijoyas), Créditos
Hipotecarios (Hiporecaja, Mivivienda).
1.1.5.1.3. Servicios: giros, transferencias, cobranzas otras
instituciones, saldomatic, cobro servicios, pago de
planilla, seguro sepelio, microseguro de accidentes y
tarjeta débito Visa.

1.1.6. Materia prima que utiliza
o

Dinero:es todo medio de intercambio común y generalmente
aceptado por una sociedad que es usado para el pago de bienes
(mercancías), servicios, y de cualquier tipo de obligaciones (deudas).
Actualmente, el tipo de dinero que manejamos en el día a día es
dinero fiduciario.

o

Recursos Humanos: se denomina Recursos humanos (RRHH) al
trabajo que aporta el conjunto de los empleados o colaboradores de
una organización. Pero lo más frecuente es llamar así a la función o
gestión que se ocupa de seleccionar, contratar, formar, emplear y

o

retener a los colaboradores de la organización

1.1.7. Diagrama de Flujo productivo de la Cooperativa
A. FLUJOGRAMA DEPÓSITO DE AHORROS

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

N°

RESPONSABLE

PROCEDIMIENTO

1

SOCIO

Llena la papeleta de depósito, se dirige a la ventanilla de
la entidad;

2

CAJERA

Recibe la papeleta, el dinero y la libreta de ahorro;

3

CAJERA

Verifica que la papeleta este llenada correctamente;

Si la papeleta no está llenada correctamente se le
4

SOCIO

devolverá al socio la papeleta, el dinero y la libreta de
ahorro y solicitara la elaboración de una nueva papeleta;

5

CAJERA

Si la papeleta está bien llenada se realiza la transacción
ingresando al sistema el depósito de ahorros;

6

CAJERA

Sella la papeleta y devuelve la libreta al depositante;

7

CAJERA

Archiva la papeleta para el cuadre diario.


PROCEDIMIENTO: DEPÓSITO DE AHORROS
“FLUJOGRAMA”
SOCIO

CAJERA

INICIO
Llena la papeleta de
depósito.

Reciba la papeleta,
la libreta de ahorro y
el dinero.

Rechaza se hace una
nueva papeleta

NO

Verifica
Acepta

Devuelve la libreta y el

SI

comprobante de
depósito

SI
Realiza la transacción
ingresando al sistema al
depósito de ahorros

FIN
Sella la papeleta y el
comprobante

B. FLUJOGRAMA DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

N°
RESPONSABLE

PROCEDIMIENTO

1
SOCIO

Se acerca a la cooperativa y solicita un crédito

2
SOCIO

Reúne y presenta los documentos requeridos

3
OFICIAL DE CRÉDITO

Solicita al socio la siguiente información:
 FormularioSolicitud de Crédito
 Copia de la cédula y certificado de votación del
Socio y su cónyuge
 Copia de la cédula y certificado de votación del
garante y s cónyuge (si aplica
 Certificado de Ingresos
 Copia del PrecioUrbano

4
OFICIAL DE CRÉDITO

Oficial analiza la carpeta, verificando el historial de
crédito del socio y su estado en la central de riesgos
(si aplica), luego elabora un informe con respecto a la
solicitud

7

COMITÉ DE CREDITO

Revisa el informe y analiza la carpeta.

8

COMITÉ DE CREDITO

Aprueba o Rechaza la solicitud de crédito

9

CAJERA

Realiza el desembolso a través de la acreditación en la
cuenta del socio.


C. APERTURA DE CUENTA DE AHORROS


N°

RESPONSABLE

PROCEDIMIENTO

1

INTERESADO

Solicita información para la apertura de una cuenta de
ahorros.

Se acerca a Servicio al Cliente aportando la siguiente
2

INTERESADO

documentación: Original y copia de la cédula de
ciudadanía; original y copia de la papeleta de votación;
pago de una de las planillas de agua luz o teléfono
actualizada; fotografía tamaño carnet.

3

SERVICIO AL CLIENTE

Si los datos son reales se continua con el proceso de
apertura de cuenta; caso contrario se rechaza la
documentación

Solicita al socio que llene el Formulario de apertura de
4

SERVICIO AL CLIENTE

cuenta y registro de firmas, le asigna un número y llena la
información de la libreta de ahorros.

5

SOCIO

Deposita el monto mínimo fijado en la norma y lo
distribuye en depósitos, certificados de aportación y
gastos administrativos.

Recibe el depósito del socio, registra y almacena la
6

CAJERA


transacción y le entrega la libreta de ahorros al socio.

CAPITULO II
MARCO TEÓRICO

2.1.

GERENTE DE RIESGOS

2.1.1. Gerente
Un gerente es una persona que planea, organiza, dirige y controla la
asignación de recursos humanos, materiales, financieros y de información en
la búsqueda de las metas de la organización. Los tipos diferentes de gerentes
incluyen gerentes de departamento, gerentes de producto, gerentes de
cuenta, gerentes de plata, gerentes de división, gerentes de distrito y
gerentes de comisiones de investigación. Lo que tienen todos en común, es
la responsabilidad por los esfuerzos de un grupo de personas que comparten
una meta y el acceso a recursos que el grupo puede usar en la búsqueda de
su meta (Helliriegel, 2005)

2.1.2. Gerente de Riesgo
Es un cargo de reciente data destinado a aquel ejecutivo responsable de
gestionar

la

eficiencia

una corporación,

así

y

como

efectividad
también

de
las

los riesgos significativos
oportunidades

que

de

entrega

el mercado tanto para la organización en general, como para uno o
varios segmentos específicos que se están atacando; si bien es cierto es un
puesto que aún no es predominante al interior de las organizaciones, cada
vez se va haciendo más común su presencia, en especial, para el caso de
empresas de gran envergadura. Los riesgos a los que se alude son
comúnmente categorizados como estratégicos, operativos, financieros o
relacionados al cumplimiento de las metas propuestas.

2.1.2.1.

EL RIESGO

Se define como la combinación de la probabilidad de que se produzca un
evento y sus consecuencias negativas. Los factores que lo componen son la
amenaza y la vulnerabilidad.



Amenaza es un fenómeno, sustancia, actividad humana o condición
peligrosa que puede ocasionar la muerte, lesiones u otros impactos
a la salud, al igual que daños a la propiedad, la pérdida de medios
de sustento y de servicios, trastornos sociales y económicos, o
daños ambientales. La amenaza se determina en función de la
intensidad y la frecuencia.



Vulnerabilidad son las características y las circunstancias de una
comunidad, sistema o bien que los hacen susceptibles a los efectos
dañinos de una amenaza. Con los factores mencionados se
compone la siguiente fórmula de riesgo.
RIESGO = AMENAZA x VULNERABILIDAD

I.

Riesgo de Crédito
La posibilidad de pérdidas por la imposibilidad o falta de voluntad de
los deudores o contrapartes, o terceros obligados para cumplir
completamente sus obligaciones contractuales registradas dentro o
fuera del balance general.

II.

Riesgo Estratégico
La posibilidad de pérdidas por decisiones de alto nivel asociadas a la
creación

de

ventajas

competitivas

sostenibles.

Se

encuentra

relacionado a fallas o debilidades en el análisis del mercado,

tendencias e incertidumbre de entorno, competencias claves de la
empresa y en el proceso de generación e innovación de valor.

III.

Riesgo Operacional
La posibilidad de pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del
personal, de la tecnología de información, o eventos externos. Esta
definición incluye el riesgo legal, pero excluye el riesgo estratégico y
de reputación.

IV.

Riesgo de Liquidez
La posibilidad de pérdidas por cumplir con los requerimientos de
financiamiento y de aplicación de fondos que surgen de los descalces
de flujos de efectivo, así como por no poder cerrar rápidamente
posiciones abiertas, en la cantidad suficiente y a un precio razonable.

V.

Riesgo de Mercado
La posibilidad de pérdidas en posiciones dentro y fuera de balance
derivadas de fluctuaciones en los precios de mercado.

VI.

Riesgo de Reputación
La posibilidad de pérdidas por la disminución en la confianza, en la
integridad de la institución que surge cuando el buen nombre de la
empresa es afectado. El riesgo de reputación puede presentarse a
partir de otros riesgos inherentes en las actividades de una
organización.

2.2.

EL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
El Manual de Organización y Funciones, más conocido como MOF por sus
siglas, es un documento formal que las empresas elaboran para plasmar
parte de la forma de la organización que han adoptado, y que sirve como

guía para todo el personal. El MOF contiene, esencialmente, la estructura
organizacional, y la descripción de las funciones de todos los puestos en la
empresa. También se incluye en la descripción de cada puesto el perfil y los
indicadores de evaluación.
2.2.1. COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
Empresa cooperativa que brinda servicios financieros de carácter solidario,
constituida en forma libre y voluntaria para satisfacer necesidades comunes.
Su vida institucional se desenvuelve en el marco doctrinario de los principios
y valores cooperativos mundialmente aceptados, así como observando y
respetando las disposiciones legales vigentes emitidas para la actividad
financiera.
Se les conoce como “el banco del pueblo” por su servicio a las clases
necesitadas, y su relación con la comunidad.

2.2.1.1. FEDERACIÓN PERUANA DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO
 La FEPCMAC goza de autonomía económica, financiera y administrativa
con el propósito de contar con un mecanismo de representación que
permita al Sistema CMAC desarrollarse de manera coordinada.
 Fue creada el 7 de Marzo de 1986 y está integrada por 12 CMAC que
funcionan a lo largo del territorio nacional en forma descentralizada.
 La FEPCMAC busca representar la unidad de las CMAC y promueve la
generación de economías a escala, a través de proyectos conjuntos para el
desarrollo de nuevos productos y servicios financieros como en una
eficiente administración de recursos.
 En los últimos años, la FEPCMAC y el Sistema CMAC han mostrado un
enorme potencial que ha permitido mejorar la situación financiera de
muchos micros y pequeños empresarios, generando fuentes de trabajo y
contribuyendo a distribuir mejores oportunidades para quienes lo necesitan.
 El Sistema de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito fundamenta su éxito
en los siguientes principios básicos:

2.3.
ANTECEDENTES
 GERENTE DE RIESGOS
Chiluisa Yépez, Patricia Alexandra (2008) en su proyecto “La gestión de riesgo de
crédito y su impacto en la estructura Financiera de la Cooperativa de Ahorro y
Crédito Alianza del Valle”, su estudio se basa en la naturaleza de actividades a las
que está expuesta una cooperativa en varios tipos de riesgos, considerando la
importancia del riesgo de crédito, ya que el problema critico es el incumplimiento
del pago parcial o total del crédito, de las cuotas periódicas establecidas para ésta.

Destaca la importancia de la adecuada aplicación de la Gestión del Riesgo a fin de
determinar una menor probabilidad de deterioro de la cartera crediticia.

 MÉTODOS DE TRANSFERENCIA

Cuando explicamos los fundamentos de objetivos y funciones de la administración
de riesgos, así como, los tipos de riesgos financieros, es importante recalcar
también la importancia del método de transferencia del riesgo, ya que hoy en día
es el método más utilizado en la administración de riesgos, a su vez, es el método
al que se recurre a través de instrumentos derivados.
Los orígenes de los instrumentos derivados se remontan a la Edad Media, donde
se utilizaban para poder satisfacer la demanda de agricultores y comerciantes a
través de contratos a futuro.
El primer caso conocido de un mercado de futuros organizado fue en Japón hacia
1600, presentado como un “problema de “mismatch” de activo y pasivo entre las
rentas y los gastos de los señores feudales japoneses”. (Rodríguez, 1997).
En 1848, fue fundado el “Chicago Board of Trade” y sirvió para estandarizar las
cantidades y calidades de los cereales que se comercializaban.
Para el año de 1874, se funda el “Chicago Mercantile Exchange”, proporcionando
un mercado central para los productos agrícolas perecederos.
Los instrumentos derivados tomaron mayor importancia hacia la exposición al
riesgo a partir de 1971, con el cambio del patrón oro al dólar (Bretton Woods).

2.4. JUSTIFICACIÓN
2.4.1. JUSTIFICACIÓN TEÓRICA
En el Manual de Organización y Funciones se redacta las funciones
principales y específicas de cada uno de los miembros de una empresa y se
usa por la misma; del mismo modo debe existir un correcto uso del manual
para los cargos que se ocuparán dentro de la empresa.
2.4.2. JUSTIFICACIÓN PRÁCTICA

El trabajo presente desea comprobar si el perfil y las funciones del actual
Gerente de Riesgos de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo
cumplen con los requisitos establecidos en el Manual de Organización y
Funciones de la misma, cuyos resultados nos ayudarán a conocer cuáles
son las funciones y el perfil idóneo para el cargo de Gerente de Riesgos
dentro de una Caja municipal.
2.5. REALIDAD PROBLEMÁTICA
Si bien el sistema de cajas municipales de Ahorro y Crédito (CMAC) reportó a junio
del presente año 11,194 millones de nuevos soles en créditos otorgados, 14% más
respectos a junio del 2012, con lo cual demuestra un alto crecimiento en el
mercado, hasta la fecha se reportan algunas deficiencias que han llevado a tomar
medidas más drásticas.
 Los rendimientos de los depositantes en cajas municipales tenderán a bajar
este año, ante las menores ganancias que estas prevén lograr en el
ejercicio.
 Tendrán una mayor presión para ser más eficientes y competitivas, y para
reducir sus costos.
 Afrontarán mayor competencia con el ingreso de nuevas instituciones al
segmento de microfinanzas, lo que llevará a disminuir las tasas de interés
de créditos que ofrecen.
 Las preocupaciones sobre riesgos de endeudamiento entre los clientes han
llevado a las autoridades a tomar medidas preventivas: el BCR elevó los
encajes para moderar el crecimiento de los créditos en un contexto de
abundante liquidez, además de exigirles a las cajas que generen
suficientes provisiones para cubrir estos riesgos que afectarán a todo el
sistema financiero.
 El fácil acceso al crédito ha llevado a que un buen cliente se endeude más
de lo necesario con varias entidades y termina finalmente con problemas
para cumplir con todas sus obligaciones.
 El MEF ha declarado que existen segmentos pequeños de cajas
municipales que debido al nerviosismo han prestado más de la cuenta y
están captando recursos ofreciendo a veces tasas un poco exageradas.
Pueden estar incurriendo en prácticas que no son las apropiadas y pueden
estar sujetas a inestabilidad.
 Además, en los últimos días el Gobierno declaró que no incrementará el
Drawback a exportadores como medidas de prevención de un menor
crecimiento mundial.
 El ratio de capital global de las cajas es de aproximadamente 17%, mucho
mayor que el mínimo exigido e incluso mayor que el de los bancos, que
está en 14%.

 Existe una sobrepoblación de entidades financieras en el interior del país,
que puede generar canibalismo del mercado.
 Las microfinancieras han comenzado a operar en áreas o regiones que no
eran conocidas por ellas y no existieron incentivos para la selección de esta
expansión, sin tener en cuenta la importancia de costos de generasen
rentabilidad. La SBS no tuvoparticipación en estasdecisiones.
La Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo viene realizando sus operaciones
desde hace más de 28 años de arduo trabajo en el mercado, colaborando con el
crecimiento microempresarial de miles de sus clientes a través de las facilidades de
crédito. Su presencia en todo el Perú, con sus 58 agencias y oficinas muestra
también el explosivo crecimiento de la propia empresa.
2.6. PLANTEAMIENTO Y ENUNCIADO DEL PROBLEMA
¿El Gerente de Riesgos cumple con el perfil y las funciones que exige el Manual de
Organización y Funciones de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo?

2.7 OBJETIVOS:
2.7.1. Objetivo general:
Verificar si el gerente de Riesgos cumple con las funciones y el perfil designados en el
Manual de Organización y Funciones de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo.
2.7.2. Objetivos específicos:



Describir el Manual de Organización y Funciones de la Caja Municipal de Ahorro y
Crédito de Trujillo.
Evaluar al gerente de Riesgos en los requisitos que exige el Manual de
Organización y Funciones para el ejercicio del cargo dentro de la Caja Municipal
de ahorro y crédito de Trujillo.

2.8. HIPÓTESIS:
El gerente de Riesgos cumple con las funciones y el perfil del Manual de Organización y
Funciones exigidos por la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo.

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