La administración del efectivo es de principal importancia para cualquier negocio porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Requiere una cuidadosa contabilización debido a que el efectivo puede invertirse rápidamente. Generalmente se centra en el presupuesto de efectivo y el control interno para prevenir robos y uso personal del dinero de la empresa.

1. ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO
DE UNA EMPRESA
Es de principal importancia en cualquier negocio,
porque es el medio para obtener mercancías y
servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización
de las operaciones con efectivo debido a que este
rubro puede ser rápidamente invertido. La
administración del efectivo generalmente se centra
alrededor de dos áreas: el presupuesto de efectivo y el
control interno de contabilidad.
El efectivo es el activo más líquido de un negocio. Se
necesita un sistema de control interno adecuado para
prevenir robos y evitar que los empleados utilicen el
dinero de la compañía para uso personal.

2. IMPORTANCIA
• La administración del efectivo y los valores
negociables es una de las áreas más importantes
de la administración del capital de trabajo. Como
ambos son los activos más líquidos de la
empresa, pueden constituir a la larga la
capacidad de pagar las cuentas en el momento
de su vencimiento. En forma colateral, estos
activos líquidos pueden funcionar también como
una reserva de fondos para cubrir los
desembolsos inesperados, reduciendo así el
riesgo de una "crisis de solvencia".

3. MOTIVOS PARA CONTAR CON
EFECTIVO
a) OPERATIVO: Debe contar con efectivo para afrontar
actividades operativas como: Comprar materia prima, pago de
mano obra directa, pago remuneraciones y gastos operativos de
Administración y Ventas
b) PREVENTIVO: Por previsión, la empresa debe tener una
reserva de efectivo para afrontar incremento de costos de
materia prima, demora en la recuperación de las deudas, etc.
Cuanto más seguridad se tiene de predecir el presupuesto de
Efectivo menor será la necesidad de prevenir para mantener
dinero en efectivo.
c) ESPECULATIVO: Dispone dinero adicional para aprovechar
oportunidades de inversión: adquirir maquinaria, introducir
nuevo producto, adquirir una Empresa, aprovechar baja
temporal de valores negociables para comprar, propuesta de
fusiones, etc.