Basilea II es una regulación bancaria que requiere que las entidades financieras midan y gestionen los riesgos de crédito, mercado y operacional para calcular el capital requerido. Se basa en tres pilares: 1) requisitos de capital mínimos, 2) proceso de supervisión y 3) transparencia de la información.

1. BASILEA II
Cap. 18 - GOBIERNO DE TSI

2. ¿Qué es BASILEA II?
 Es una regulación bancaria que lleva a las
entidades financieras a afinar al máximo la
medición y gestión de riesgos al calcular el
capital que cubre dichos riesgos.
 Se basa en tres conceptos o pilares que son
básicos y complementarios para sacar
adelante los objetivos perseguidos y dotar de
mayor seguridad y rigidez al sistema
financiero.

3. PILARES
BASILEA II
Pilar 1:
Requerimientos
de capital
Riesgo de
crédito
Riesgo de
mercado
Riesgo
operacional
Pilar 2: Proceso
de examen
supervisor
Pilar 3:
Disciplina del
mercado

4. Primer Pilar
 El primer pilar se refiere a los requerimientos
mínimos de capital y se basa en elementos
fundamentales del acuerdo de capitales de
1988, plantea tres categorías de medición de
riesgo: riesgo de crédito, de mercado y
operacional.

5. Riesgo de Crédito
 Para la medición del riesgo de crédito pueden
utilizarse dos tipos de métodos el método
estándar y el método Internal Rated Based
(IRB).

6. Métodos del riesgo de crédito
 El método estándar se basa en el uso de
ratings externos, proporcionados por agencias
de calificación, para definir la calidad de los
deudores a efectos de la asignación de
capital.
 El método Internal Rated Based (IRB) se basa
en modelos de medición internos.

7. EL riesgo operacional
 Se define como el riesgo de pérdida causada
por fallos o inadecuaciones en los procesos
internos, sistema o personal, o por eventos
externos y se establece la necesidad de
disponer de capital específico para su
cobertura.
 El riesgo operacional define tres métodos, el
método del indicador básico, el método
estándar y el método de medición avanzada
(Advanced Measurements Approach, AMA).

8. Métodos del riesgo operacional
 El método del indicador básico es por el cual se
debe cubrir el riesgo operacional con un capital
equivalente o un porcentaje fijo de los ingresos
brutos anuales medidos en los tres últimos años.
 El método estándar también utiliza los ingresos
brutos, pero en el que el requerimiento de capital
se calcula por cada línea de negocio.
 El método de medición avanzada (Advanced
Measurements Approach, AMA), permite a las
entidades utilizar sus propias estimaciones de
posibilidad internas para valorar de forma
razonable las pérdidas inesperadas.

9. Segundo Pilar
 El segundo pilar, es realizado por tres
estamentos básicos que deben servir a los
trabajos de supervisión, y cuyo esfuerzo total
debe redundar en un mayor control y robustez
de cada entidad y por tanto del propio sistema
financiero.

10. El riesgo de mercado
 El riesgo de mercado propone la obtención
por parte de las entidades de diversos
indicadores como tipos de cambio o tipos de
interés entre otros, y su depuración y posterior
procesamiento a través de sistemas de
medición de riesgos basados en modelos
Value at Risk (VaR).

11. Estamentos básicos del Segundo
Pilar
• La auditoría interna de las entidades financieras
• Las auditorías externas con revisiones periódicas
• La auditoría supervisora
• Ejerciendo la vigilancia
 Los tres estamentos básicos del segundo
pilar son:

12. El tercer pilar
 El tercer pilar, pretende la divulgación de toda
aquella información que se considere
relevante para mostrar a los participantes del
mercado la solvencia real de las entidades
financieras.
 El tercer pilar considera que una mayor
transparencia producirá beneficios a los
inversionistas, a los depositantes y las propias
entidades financieras.

13. Otros nombres para los pilares
El primer pilar
• También es llamado Requerimientos de Capital
El segundo pilar
• También es llamado Proceso de Examen
Supervisor
El tercer pilar
• También es llamado Disciplina del Mercado