Presentación en Desayuno Económico 25 Noviembre de 2015

1. V Desayuno Económico del Ministerio de
Economía y Finanzas
25 Noviembre de 2015
Cuenta Única del Tesoro en
Panamá
1

2. 2.
Objetivo1.
¿Qué es la CUT?
3. Beneficios e Importancia para el país
4. Situación Actual
5. Preguntas y comentarios
2

3. 2.
Objetivo1.
¿Qué es la CUT?
3. Beneficios e importancia de la CUT
4. Situación Actual
5. Preguntas y Comentarios
3

4. Dar a conocer el funcionamiento del Sistema de
Cuenta Única en Panamá, sus beneficios, avances,
situación actual del proceso de implementación y
propiciar el debido cumplimiento de la ley.
4
Incorporación a la CUT
OBJETIVO

5. 2.
Objetivo1.
¿Qué es la CUT?
3. Importancia para el país
4. Situación y próximos avances
5. Preguntas y comentarios
5

6. La Cuenta Única del Tesoro es la administración centralizada de todos los fondos públicos.La Cuenta Única del Tesoro es la administración centralizada de todos los fondos públicos.
DESCRIPCIÓNDESCRIPCIÓN ALCANCEALCANCEOBJETIVOSOBJETIVOS
2. ¿Qué es la Cuenta Única del Tesoro?
6
Cuenta Única
del Tesoro
Cuenta bancaria oficial
titular del Ministerio de
Economía y Finanzas, bajo
la administración de DGT.
Concentra todos los
ingresos y emite los pagos
de obligaciones.
Consolida múltiples
cuentas, sin modificar la
titularidad de los recursos.
Disponibilidad de recursos
para las Instituciones y
estados de cuenta en
tiempo real.
Las Entidades mantienen la titularidad
de sus Cuenta de Tesorería.

7. El principal objetivo de la CUT es hacer la gestión de la liquidez más eficiente.El principal objetivo de la CUT es hacer la gestión de la liquidez más eficiente.
DESCRIPCIÓNDESCRIPCIÓN ALCANCEALCANCEOBJETIVOSOBJETIVOS
2. ¿Qué es la Cuenta Única del Tesoro?
7
Objetivos Específicos
Gestión eficiente de
fondos fiscales.
Pago oportuno de
las obligaciones del
Estado.
Asegurar óptimo
rendimiento de los
recursos.
Proveer información
confiable y
oportuna.
11 22 33 44
Hasta ahora la DGT no ha centralizado ni ha tenido gestión activa de los recursos

8. El alcance de la Cuenta Única del Tesoro abarca los siguientes sectores:El alcance de la Cuenta Única del Tesoro abarca los siguientes sectores:
DESCRIPCIÓNDESCRIPCIÓN ALCANCEALCANCEOBJETIVOSOBJETIVOS
2. ¿Qué es la Cuenta Única del Tesoro?
8
SECTOR
PÚBLICO DE
PANAMA
Sector Público
no Financiero
Administración
Pública
Empresas
Públicas no
Financieras
Sector Público
Financiero
Empresas
Públicas
Financieras
Gobierno
Central
Descentralizadas
Municipios
subsidiados

9. En virtud del artículo 29 de la Ley No 56, únicamente están excluidas de la Cuenta Única del Tesoro,
las siguientes instituciones.
En virtud del artículo 29 de la Ley No 56, únicamente están excluidas de la Cuenta Única del Tesoro,
las siguientes instituciones.
9
Autoridad del Canal
de Panamá
Autoridad del Canal
de Panamá Caja de Seguro SocialCaja de Seguro Social
Aeropuerto
Internacional de
Tocumen, S. A.
Aeropuerto
Internacional de
Tocumen, S. A.
Empresa de
Transmisión
Eléctrica, S. A.
Empresa de
Transmisión
Eléctrica, S. A.
MunicipiosMunicipios
Empresa Nacional de
Autopista, S. A.
Empresa Nacional de
Autopista, S. A.
Intermediarios
Financieros
Intermediarios
Financieros
Universidades
Estatales
Universidades
Estatales
Juntas ComunalesJuntas Comunales
Aquellas
exceptuadas por Ley
Aquellas
exceptuadas por Ley
2. ¿Qué es la Cuenta Única del Tesoro?

10. Dirección General de Tesorería como Depositario
10
2. ¿Qué es la Cuenta Única del Tesoro?

11. 2.
Objetivo1.
¿Qué es la CUT?
3. Importancia para el país
4. Situación y próximos avances
5. Preguntas y comentarios
11

12. Para iniciar con la implementación era imperativo crear el marco normativo que …Para iniciar con la implementación era imperativo crear el marco normativo que …
BENEFICIOSBENEFICIOSBASE LEGALBASE LEGAL ETAPASETAPAS
3. Importancia para el país
12
Ley 56 del 17 de
septiembre de 2013
Ley 19 del 30 de
septiembre de 2014
Decreto Ejecutivo
N°554 del 30 de
octubre de 2014
• Es a partir de la Reglamentación de la Ley
56 que inicia el proceso de
implementación de la Cuenta Única del
Tesoro.

13. El proceso de incorporación de recursos es continuo y en constante perfeccionamiento, se ha
dividido según la naturaleza y características de las Instituciones…
El proceso de incorporación de recursos es continuo y en constante perfeccionamiento, se ha
dividido según la naturaleza y características de las Instituciones…
BENEFICIOSBENEFICIOSBASE LEGALBASE LEGAL ETAPASETAPAS
3. Importancia para el país
13
Etapa 1
Entidades de
Gobierno Central
5,434 Cuentas
23 Instituciones
Etapa 2
Entidades
Descentralizadas
276 Cuentas
34 Instituciones
Etapa 3
Empresas Públicas
108 Cuentas
14 Instituciones

14. 14
Países con Cuenta Única del Tesoro
*México y Rep. Dominicana están en proceso de implementación, leyes aprobadas.
Panamá puede
aumentar la eficiencia
y economía en la
gestión de los fondos
públicos con la CUT,
recuperando desface
respecto a otros
países
Comparativa Regional
1/12/15
1/12/15
*
1/12/15
1/12/
15
1994
1/12/15
1986
Perú
2003
1/12/15
1995
1/12/15
1995
2001
Costa Rica
2004
El Salvador
1995
Ecuador Rep. Dominicana*
Uruguay
Cuba
2000
“Recomendación BM/FMI”
2013
2000
2012
Nicaragua
1999
1995
Honduras
2008
Bolivia
2005
Venezuela
2002 2005
La gran mayoría
de países de la UE
aplica CUT desde
los años 90
3. Importancia para el país

15. BENEFICIOSBENEFICIOSBASE LEGALBASE LEGAL ETAPASETAPAS
15
Eficiencia en gestión de liquidez.
Evitar saldos ociosos y retrasos de pagos.
Menor endeudamiento.
Ahorro en intereses y comisiones bancarias.
Uso de mecanismos eficientes de pago.
Transparencia.
Beneficios de la CUT3.

16. BENEFICIOSBENEFICIOSBASE LEGALBASE LEGAL ETAPASETAPAS
16
Beneficios de la CUT3.
Beneficios de la CUT
Al concentrar
todos los fondos
en una sola
cuenta,
podríamos
utilizar parte de
los excedentes de
Caja para bajar el
monto de la
Deuda, la cual es
aprox. De
B/.30,000mm
Evitar el uso de la
línea de Crédito
con el Banco
Nacional de
Panamá por
B/500mm a una
tasa anual de
1.50%, nos
genera un ahorro
de B/.7.5mm.
Disminución en la
Confección de
Cheques del
Tesoro Nacional
los cuales
generan un gasto
de B/.80m
anuales.
Eliminar la
Confección de
cheques por
parte de las
entidades, genera
un ahorro de
aprox.
B/.2,500.00
anuales por
institución.
El financiamiento
de la Deuda a un
costo promedio
de 4.95%, al
consolidar en la
CUT B/.1,000mm
generaría un
ahorro de aprox.
B/.50mm anuales
al Estado.
Al identificar los
excedentes de
liquidez y realizar
inversiones en
depósitos a plazos
con el BNP de
aproximadamente
B/.500mm en ON a
una tasa de 0.03%
generaría una
ganancia anual de
B/.152,000.00.
11 22 33 44 55 66

17. 2.
Antecedentes1.
¿Qué es la CUT?
3. Beneficios e Importancia para el país
4. Situación actual
5. Preguntas y comentarios
17

18. Incorporación de cuentas a la CUT
Cuenta Fondo
Rotativo
Cuenta Fondo
Rotativo
Cuentas No
Presupuestarias
Cuentas No
Presupuestarias
Cuentas
Recursos
Externos
Cuentas
Recursos
Externos
Cuentas de
Terceros
Cuentas de
Terceros
Cuentas Casos
Especiales
Cuentas Casos
Especiales
I. Fase
II. Fase
III. Fase
4. Situación actual
SIAFPA ISTMO
MIDES, MIVIOT,
MOP
PRES, MEF, CGR,
MINSEG,
MINGOB,
MITRADEL
ASAMBLEA, FGE,
TAT, FC, FGC
5 Instituciones Totalmente
9 Instituciones parcialmente
Instituciones Pendientes
SIAFPA ISTMO
7 1

19. Dentro de los Beneficios que han ganado las instituciones que forman parte de la Cuenta Única del
Tesoro podemos mencionar los siguientes:
Dentro de los Beneficios que han ganado las instituciones que forman parte de la Cuenta Única del
Tesoro podemos mencionar los siguientes:
AHORROSAHORROSAVANCESAVANCES VENTAJASVENTAJAS
Situación Actual
19
4.
Facilidad de
control de los
fondos.
Mayor eficiencia por
uso de mecanismos
de pago electrónicos.
Disponibilidad
de información
sobre sus fondos
mediante
estados de
cuenta en el
momento que
requiera.
Acompañamiento de la
Dirección General de
Tesorería en la gestión de
los recursos líquidos.

20. Las estadísticas respaldan una realidad: el Sistema de CUT funciona y permite la correcta operación de las
entidades logrando reducir la emisión de pagos por cheques por envíos por transferencia bancaria.
Las estadísticas respaldan una realidad: el Sistema de CUT funciona y permite la correcta operación de las
entidades logrando reducir la emisión de pagos por cheques por envíos por transferencia bancaria.
AVANCESAVANCES VENTAJASVENTAJAS AHORROSAHORROS
4. Situación Actual
20
PAGOS A TRAVES DE LA CUT
ENTIDAD
JULIO AGOSTO
ACH CHEQUES %CHK ACH CHEQUES %CHK
Ministerio de la Presidencia 571 54 9% 1550 152 9%
Tribunal Administrativo Tributario 97 2 2% 111 3 3%
Fiscalía General de Cuentas 60 3 5% 64 4 6%
Fiscalía General Electoral 104 9 8% 210 5 2%
Asamblea Nacional 224 656 75% 126 30 19%
MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 140 16 10% 194 5 3%
TESORO NACIONAL 6481 163 2% 8292 720 8%
TOTAL GENERAL 7677 903 11% 10547 919 8%

21. Para dar cumplimiento a la Ley nos hemos trazado un cronograma de trabajo para el Gobierno
Central, hasta abril de 2016. La finalidad es poder completar las cuentas catalogadas como
Financieras, acompañados de la implementación del Sistema Istmo. Las instituciones
Descentralizadas para 2016 y empresas públicas para 2017.
Compromiso Nacional del cual el MEF es el responsable.
Para dar cumplimiento a la Ley nos hemos trazado un cronograma de trabajo para el Gobierno
Central, hasta abril de 2016. La finalidad es poder completar las cuentas catalogadas como
Financieras, acompañados de la implementación del Sistema Istmo. Las instituciones
Descentralizadas para 2016 y empresas públicas para 2017.
Compromiso Nacional del cual el MEF es el responsable.
CRONOGRAMACRONOGRAMA
4. Situación Actual
21
Iniciodel
Proyecto
GOBIERNO CENTRAL
Oct Nov Dic
2014
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
2015
Abr May … Dic Abr May … Dic
2016 2017
DESCENTRALIZADAS
276 Cuentas 108 Cuentas
23 Instituciones y sus dependencias
14 Instituciones
5,434 Cuentas
2016
34 Instituciones
EMPRESAS
PÚBLICAS
1. Incorporación a CUT de todos los ministerios en
ISTMO. ( Dic. 2015)
2. Incorporación gradual de cuentas no
presupuestarias. ( a partir de agosto )
3. Incorporación paralela en CUT e ISTMO de
ministerios en aún están en SIAFPA (inicio próximo
año)

22. 2.
Antecedentes1.
¿Qué es la CUT?
3. Importancia para el país
4. Situación y próximos avances
5. Preguntas y comentarios
22

23. 23
Con el apoyo de todos lograremos una administración financiera más eficiente
y transparente