Cuenta Única del Tesoro en Panamá

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Presentación en Desayuno Económico

25 Noviembre de 2015

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Cuenta Única del Tesoro en Panamá

  1. 1. V Desayuno Económico del Ministerio de Economía y Finanzas 25 Noviembre de 2015 Cuenta Única del Tesoro en Panamá 1
  2. 2. 2. Objetivo1. ¿Qué es la CUT? 3. Beneficios e Importancia para el país 4. Situación Actual 5. Preguntas y comentarios 2
  3. 3. 2. Objetivo1. ¿Qué es la CUT? 3. Beneficios e importancia de la CUT 4. Situación Actual 5. Preguntas y Comentarios 3
  4. 4. Dar a conocer el funcionamiento del Sistema de Cuenta Única en Panamá, sus beneficios, avances, situación actual del proceso de implementación y propiciar el debido cumplimiento de la ley. 4 Incorporación a la CUT OBJETIVO
  5. 5. 2. Objetivo1. ¿Qué es la CUT? 3. Importancia para el país 4. Situación y próximos avances 5. Preguntas y comentarios 5
  6. 6. La Cuenta Única del Tesoro es la administración centralizada de todos los fondos públicos.La Cuenta Única del Tesoro es la administración centralizada de todos los fondos públicos. DESCRIPCIÓNDESCRIPCIÓN ALCANCEALCANCEOBJETIVOSOBJETIVOS 2. ¿Qué es la Cuenta Única del Tesoro? 6 Cuenta Única del Tesoro Cuenta bancaria oficial titular del Ministerio de Economía y Finanzas, bajo la administración de DGT. Concentra todos los ingresos y emite los pagos de obligaciones. Consolida múltiples cuentas, sin modificar la titularidad de los recursos. Disponibilidad de recursos para las Instituciones y estados de cuenta en tiempo real. Las Entidades mantienen la titularidad de sus Cuenta de Tesorería.
  7. 7. El principal objetivo de la CUT es hacer la gestión de la liquidez más eficiente.El principal objetivo de la CUT es hacer la gestión de la liquidez más eficiente. DESCRIPCIÓNDESCRIPCIÓN ALCANCEALCANCEOBJETIVOSOBJETIVOS 2. ¿Qué es la Cuenta Única del Tesoro? 7 Objetivos Específicos Gestión eficiente de fondos fiscales. Pago oportuno de las obligaciones del Estado. Asegurar óptimo rendimiento de los recursos. Proveer información confiable y oportuna. 11 22 33 44 Hasta ahora la DGT no ha centralizado ni ha tenido gestión activa de los recursos
  8. 8. El alcance de la Cuenta Única del Tesoro abarca los siguientes sectores:El alcance de la Cuenta Única del Tesoro abarca los siguientes sectores: DESCRIPCIÓNDESCRIPCIÓN ALCANCEALCANCEOBJETIVOSOBJETIVOS 2. ¿Qué es la Cuenta Única del Tesoro? 8 SECTOR PÚBLICO DE PANAMA Sector Público no Financiero Administración Pública Empresas Públicas no Financieras Sector Público Financiero Empresas Públicas Financieras Gobierno Central Descentralizadas Municipios subsidiados
  9. 9. En virtud del artículo 29 de la Ley No 56, únicamente están excluidas de la Cuenta Única del Tesoro, las siguientes instituciones. En virtud del artículo 29 de la Ley No 56, únicamente están excluidas de la Cuenta Única del Tesoro, las siguientes instituciones. 9 Autoridad del Canal de Panamá Autoridad del Canal de Panamá Caja de Seguro SocialCaja de Seguro Social Aeropuerto Internacional de Tocumen, S. A. Aeropuerto Internacional de Tocumen, S. A. Empresa de Transmisión Eléctrica, S. A. Empresa de Transmisión Eléctrica, S. A. MunicipiosMunicipios Empresa Nacional de Autopista, S. A. Empresa Nacional de Autopista, S. A. Intermediarios Financieros Intermediarios Financieros Universidades Estatales Universidades Estatales Juntas ComunalesJuntas Comunales Aquellas exceptuadas por Ley Aquellas exceptuadas por Ley 2. ¿Qué es la Cuenta Única del Tesoro?
  10. 10. Dirección General de Tesorería como Depositario 10 2. ¿Qué es la Cuenta Única del Tesoro?
  11. 11. 2. Objetivo1. ¿Qué es la CUT? 3. Importancia para el país 4. Situación y próximos avances 5. Preguntas y comentarios 11
  12. 12. Para iniciar con la implementación era imperativo crear el marco normativo que …Para iniciar con la implementación era imperativo crear el marco normativo que … BENEFICIOSBENEFICIOSBASE LEGALBASE LEGAL ETAPASETAPAS 3. Importancia para el país 12 Ley 56 del 17 de septiembre de 2013 Ley 19 del 30 de septiembre de 2014 Decreto Ejecutivo N°554 del 30 de octubre de 2014 • Es a partir de la Reglamentación de la Ley 56 que inicia el proceso de implementación de la Cuenta Única del Tesoro.
  13. 13. El proceso de incorporación de recursos es continuo y en constante perfeccionamiento, se ha dividido según la naturaleza y características de las Instituciones… El proceso de incorporación de recursos es continuo y en constante perfeccionamiento, se ha dividido según la naturaleza y características de las Instituciones… BENEFICIOSBENEFICIOSBASE LEGALBASE LEGAL ETAPASETAPAS 3. Importancia para el país 13 Etapa 1 Entidades de Gobierno Central 5,434 Cuentas 23 Instituciones Etapa 2 Entidades Descentralizadas 276 Cuentas 34 Instituciones Etapa 3 Empresas Públicas 108 Cuentas 14 Instituciones
  14. 14. 14 Países con Cuenta Única del Tesoro *México y Rep. Dominicana están en proceso de implementación, leyes aprobadas. Panamá puede aumentar la eficiencia y economía en la gestión de los fondos públicos con la CUT, recuperando desface respecto a otros países Comparativa Regional 1/12/15 1/12/15 * 1/12/15 1/12/ 15 1994 1/12/15 1986 Perú 2003 1/12/15 1995 1/12/15 1995 2001 Costa Rica 2004 El Salvador 1995 Ecuador Rep. Dominicana* Uruguay Cuba 2000 “Recomendación BM/FMI” 2013 2000 2012 Nicaragua 1999 1995 Honduras 2008 Bolivia 2005 Venezuela 2002 2005 La gran mayoría de países de la UE aplica CUT desde los años 90 3. Importancia para el país
  15. 15. BENEFICIOSBENEFICIOSBASE LEGALBASE LEGAL ETAPASETAPAS 15 Eficiencia en gestión de liquidez. Evitar saldos ociosos y retrasos de pagos. Menor endeudamiento. Ahorro en intereses y comisiones bancarias. Uso de mecanismos eficientes de pago. Transparencia. Beneficios de la CUT3.
  16. 16. BENEFICIOSBENEFICIOSBASE LEGALBASE LEGAL ETAPASETAPAS 16 Beneficios de la CUT3. Beneficios de la CUT Al concentrar todos los fondos en una sola cuenta, podríamos utilizar parte de los excedentes de Caja para bajar el monto de la Deuda, la cual es aprox. De B/.30,000mm Evitar el uso de la línea de Crédito con el Banco Nacional de Panamá por B/500mm a una tasa anual de 1.50%, nos genera un ahorro de B/.7.5mm. Disminución en la Confección de Cheques del Tesoro Nacional los cuales generan un gasto de B/.80m anuales. Eliminar la Confección de cheques por parte de las entidades, genera un ahorro de aprox. B/.2,500.00 anuales por institución. El financiamiento de la Deuda a un costo promedio de 4.95%, al consolidar en la CUT B/.1,000mm generaría un ahorro de aprox. B/.50mm anuales al Estado. Al identificar los excedentes de liquidez y realizar inversiones en depósitos a plazos con el BNP de aproximadamente B/.500mm en ON a una tasa de 0.03% generaría una ganancia anual de B/.152,000.00. 11 22 33 44 55 66
  17. 17. 2. Antecedentes1. ¿Qué es la CUT? 3. Beneficios e Importancia para el país 4. Situación actual 5. Preguntas y comentarios 17
  18. 18. Incorporación de cuentas a la CUT Cuenta Fondo Rotativo Cuenta Fondo Rotativo Cuentas No Presupuestarias Cuentas No Presupuestarias Cuentas Recursos Externos Cuentas Recursos Externos Cuentas de Terceros Cuentas de Terceros Cuentas Casos Especiales Cuentas Casos Especiales I. Fase II. Fase III. Fase 4. Situación actual SIAFPA ISTMO MIDES, MIVIOT, MOP PRES, MEF, CGR, MINSEG, MINGOB, MITRADEL ASAMBLEA, FGE, TAT, FC, FGC 5 Instituciones Totalmente 9 Instituciones parcialmente Instituciones Pendientes SIAFPA ISTMO 7 1
  19. 19. Dentro de los Beneficios que han ganado las instituciones que forman parte de la Cuenta Única del Tesoro podemos mencionar los siguientes: Dentro de los Beneficios que han ganado las instituciones que forman parte de la Cuenta Única del Tesoro podemos mencionar los siguientes: AHORROSAHORROSAVANCESAVANCES VENTAJASVENTAJAS Situación Actual 19 4. Facilidad de control de los fondos. Mayor eficiencia por uso de mecanismos de pago electrónicos. Disponibilidad de información sobre sus fondos mediante estados de cuenta en el momento que requiera. Acompañamiento de la Dirección General de Tesorería en la gestión de los recursos líquidos.
  20. 20. Las estadísticas respaldan una realidad: el Sistema de CUT funciona y permite la correcta operación de las entidades logrando reducir la emisión de pagos por cheques por envíos por transferencia bancaria. Las estadísticas respaldan una realidad: el Sistema de CUT funciona y permite la correcta operación de las entidades logrando reducir la emisión de pagos por cheques por envíos por transferencia bancaria. AVANCESAVANCES VENTAJASVENTAJAS AHORROSAHORROS 4. Situación Actual 20 PAGOS A TRAVES DE LA CUT ENTIDAD JULIO AGOSTO ACH CHEQUES %CHK ACH CHEQUES %CHK Ministerio de la Presidencia 571 54 9% 1550 152 9% Tribunal Administrativo Tributario 97 2 2% 111 3 3% Fiscalía General de Cuentas 60 3 5% 64 4 6% Fiscalía General Electoral 104 9 8% 210 5 2% Asamblea Nacional 224 656 75% 126 30 19% MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 140 16 10% 194 5 3% TESORO NACIONAL 6481 163 2% 8292 720 8% TOTAL GENERAL 7677 903 11% 10547 919 8%
  21. 21. Para dar cumplimiento a la Ley nos hemos trazado un cronograma de trabajo para el Gobierno Central, hasta abril de 2016. La finalidad es poder completar las cuentas catalogadas como Financieras, acompañados de la implementación del Sistema Istmo. Las instituciones Descentralizadas para 2016 y empresas públicas para 2017. Compromiso Nacional del cual el MEF es el responsable. Para dar cumplimiento a la Ley nos hemos trazado un cronograma de trabajo para el Gobierno Central, hasta abril de 2016. La finalidad es poder completar las cuentas catalogadas como Financieras, acompañados de la implementación del Sistema Istmo. Las instituciones Descentralizadas para 2016 y empresas públicas para 2017. Compromiso Nacional del cual el MEF es el responsable. CRONOGRAMACRONOGRAMA 4. Situación Actual 21 Iniciodel Proyecto GOBIERNO CENTRAL Oct Nov Dic 2014 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic 2015 Abr May … Dic Abr May … Dic 2016 2017 DESCENTRALIZADAS 276 Cuentas 108 Cuentas 23 Instituciones y sus dependencias 14 Instituciones 5,434 Cuentas 2016 34 Instituciones EMPRESAS PÚBLICAS 1. Incorporación a CUT de todos los ministerios en ISTMO. ( Dic. 2015) 2. Incorporación gradual de cuentas no presupuestarias. ( a partir de agosto ) 3. Incorporación paralela en CUT e ISTMO de ministerios en aún están en SIAFPA (inicio próximo año)
  22. 22. 2. Antecedentes1. ¿Qué es la CUT? 3. Importancia para el país 4. Situación y próximos avances 5. Preguntas y comentarios 22
  23. 23. 23 Con el apoyo de todos lograremos una administración financiera más eficiente y transparente

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