ACCOUNT

1. 2015
NORMA MARTINEZ
SOPORTES CONTABLES

2. SOPORTES CONTABLES
KARDEX: El kardex es un
documento administrativo de
control, tarjeta o registro utilizado
para mantener el control de la
mercadería cuando se utiliza el
método de permanencia en
inventarios, con este registro
podemos controlar las entradas
y salidas de la mercancía, para
conocer las existencias de todos
los artículos que posee la
empresa para la venta. Además, en una tarjeta de inventarios, la cual es
una herramienta que permite generar reportes de todas las transacciones
generadas en la compañía.
FACTURA DE VENTA: Una
factura es un documento
que refleja, y hace constar
la adquisición y entrega de
un bien o servicio, en el
cual se específica la fecha
de la operación, el nombre
de la partes que
intervinieron en el negocio,
la descripción del producto
o servicio objeto del
negocio, el valor del
negocio, la forma de pago entre otros conceptos. Es el documento
soporte donde se transfiere los derechos de dominio y propiedad de la
mercancía o servicio al cliente.

3. NOTA CREDITO: Es aquel
documento comercial emitido por
el vendedor en el cual se detallan
conceptos por los que un
comprador dispone de crédito a
su favor en su cuenta comercial.
Es un documento registrable y
siempre genera un saldo positivo
para el cliente.
Casos en los que se emite: Errores
de facturación: Se facturó un importe superior y luego se lo corrige con NC.
Aplicación de bonificaciones y/o descuentos Devoluciones. Casos de
roturas de mercadería.
La nota crédito disminuye la deuda o el saldo de la respectiva cuenta.
NOTA DEBITO: Es un
comprobante que una
empresa envía a su cliente,
en la que se le notifica haber
cargado o debitado en su
cuenta una determinada
suma o valor, por el
concepto que se indica en la
misma nota. Este documento
incrementa el valor de la
deuda o saldo de la cuenta, ya sea por un error en la facturación, interés
por mora en el pago, o cualquier otra circunstancia que signifique el
incremento del saldo de una cuenta.
COMPROBANTE DE EGRESO: es un soporte de contabilidad que respalda el
pago de una determinada cantidad de dinero por medio de un cheque.
Generalmente, en la empresa se elabora por duplicado, el original para
anexar al comprobante diario de contabilidad y la copia para el archivo
consecutivo.
Para mayor control en el comprobante de pago queda copia del cheque,
ya que el titulo valor se entrega al beneficiario. Los soportes contables

4. deben asentarse en forma ordenada y resumida, expresando claramente
las transacciones que diariamente se realizan en una empresa.
ORDEN DE
COMPRA: Una
orden de compra
es una solicitud
escrita a un
proveedor, por
determinados
artículos a un
precio convenido.
La solicitud
también
específica los
términos de pago

5. y de entrega, también detalla la cantidad a comprar, el tipo de producto,
el precio, las condiciones de pago y otros datos importantes para la
operación comercial.
La orden de compra es una autorización al proveedor para entregar los
artículos y presentar una factura.
Es importante que se aclare que dicho documento no es válido como
factura.
COTIZACION: Es el accionar y las consecuencias de cotizar (Establecer un
precio.
realizar una estimación de algo, abonar una cuota). Esta palabra es
usada para referirse a la documentación que indica el valor real de un
bien o de un servicio.
Es también conocido como un tipo de documento, de carácter
eminentemente informativo, que establece el precio de un bien o servicio,
generalmente empleado para gestionar las negociaciones de compra, así
como para consideraciones de carácter presupuestario.

6. COMPROBANTE DE DIARIO: Es un
documento que debe elaborarse
previamente al registro de cualquier
operación y en el cual se indica el
número, fecha, origen, descripción y
cuantía de la operación, así como las
cuentas afectadas con el asiento. A
cada comprobante se le anexan los
documentos y soportes que lo justifiquen.
El cual se debe elaborar con base en los
soportes de orden interno o externo, en
idioma español en forma manual o
informatizada.