El presente documento esta basado en el ejercicio del Reto de Presupuesto de efectivo, en una empresa que en un periodo mensual esta teniendo déficit de flujo de efectivo, por lo tanto como analista se tienen que observar el flujo de periodos anteriores para estimar cual será la mejor solución al problema.

1. Reto presupuesto deefectivo
Carlos Eduardo Ramirez Barriga
23/08/2021
Ejercicio: “Trabajas como analista de gestión para una empresa, tu trabajo es revisar y analizar la
información que genera la empresa para poder presentar reportes a la alta gerencia que lepermita tomar
decisiones oportunas. Como parte de tus actividades es incluir alternativasde solución a temas comunes
de la operación de la empresa. Has revisado el presupuesto de efectivo de los próximos tres meses y has
notado que en junio no se cuenta con el efectivo suficiente debido a una fuerte inversión de capital en
dicho mes. Debes reportar esta situación e incluir una sugerencia a la administración para cubrir dicho
faltante de efectivo.”

2. Pregunta Esencial
¿Cómo puede la empresa cubrir un faltante de efectivo?
R: La empresa puede cubrir el faltante de efectivo en un periodo mensual y en el caso concreto de la
empresa mencionada anteriormente, podría ser disminuyendo o ajustando los costos de manufactura ya
que aumentaron de manera relevante de un periodo a otro, disminuir o ajustar los gastos de
administración ya que se elevaron de un periodo a otro. En cuanto al pago de los acreedores es mejor
realizar el pago de manera diferida para que exista un balance en el flujo de efectivo de los distintos
periodos estimados, así como el pago de dividendos.
1. ¿Qué alternativas tiene un negocio para conseguir efectivo de manera temporal?
R: Administrar laspolíticas decobro ypago, vender inversiones de cortoplazo, vender inversiones de largo
plazo y solicitar líneas de crédito disponibles.
2. ¿Cuáles alternativas tienen un mayor riesgo para la empresa?
R: Vender inversiones de largo plazo y solicitar líneas de crédito disponibles ya que no es conveniente
elevar el endeudamiento si existen déficits en el flujo de efectivo.
3. ¿Cuáles alternativas son menos costosas para la empresa?
R: Administrar las políticas de cobro y pago y vender inversiones de corto plazo, lo anterior es menos
costoso porque solo implica una estructuración administrativa con mejor manejo y por otro lado las
inversiones de corto plazo son mejores porque en un ejemplo la inversión consta de los excedentes.