El documento describe varias técnicas para la administración de caja y bancos, incluyendo análisis de razones financieras, ciclo de caja, rotación de caja, saldo promedio para actividades normales, y ahorro de tiempo administrativo. También cubre técnicas ante problemas financieros temporales como la expedición de cheques en otras plazas y el análisis científico del cobro promedio de cheques. El objetivo general de estas técnicas es optimizar los recursos y mejorar la liquidez y solvencia de la

1. TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS
SUPERIORES DE ECATEPEC
Técnicas
Integrantes:
Juárez Arciniega Israel
Medero Hernández Sandra Karina
Pérez Guzmán Nancy Cecilia

2. Técnicas a emplear : son las herramientas que coadyuvan para alcanzar un objetivo. En la
administración de caja y bancos, tienen como finalidad optimizar el aprovechamiento de los
recursos y se dividen en:
1. Usuales.- son las que se pueden aplicar en forma genérica ya que no requieren de información compleja.
2. Matemáticas.- requieres de modelos matemáticos para su aplicación.
3. Análisis bursátil.- es el empleado por casas de bolsa.
4. Económicas.- aquellas que tienden a disminuir la perdida del poder adquisitivo del dinero.
1. Dentro de las Técnicas usuales tenemos:
a. Análisis de razones financieras
b. Ciclo de caja
c. Rotación de caja
d. Saldo promedio para actividades normales
e. Ahorro de tiempo administrativo
f. Otras técnicas ante problemas financieros temporales y restringidas

3. Análisis De Razones Financieras
• Son las relaciones existentes entre los diversos elementos que
integran los estados financieros.
• Esto se lleva a cabo mediante una interpretación de razones o
índices deducidos de los estados contables.

4. Se Pueden Clasificar Con Base
A Su Aplicación Y Objetivo
• Razones de rentabilidad
Mide que tan eficientemente se están utilizando de los activos de la
empresa.
• Razón de liquidez o pruebas del Acido
Solo se tocan las cuentas que afectan a la administración del efectivo, y
medir la capacidad de la empresa para cubrir sus compromisos.
• Razón de solvencia
la capacidad de pago que tiene la empresa para cubrir sus obligaciones a
largo plazo

5. Ciclo De Caja
Es el tiempo que transcurre entre el momento en que se efectúan las salidas
de efectivo, hasta el momento de la recuperación del mismo.
❶efectivo
❼Cuentas
por cobrar
❻ventas
❺Artículos
terminados
❹Producción
❸almacén
❷Compra
de
mercancía

6. Rotación De Caja
Consiste en determinar
cuantos ciclos de caja se
presentan en un año y
tiene como objetivo
central maximizar la
ganancia a través del
efectivo.

7. Saldo Promedio Para Actividades Normales
Es la cantidad que requiere la empresa
para realizar sus transacciones de forma
mínima, y como consecuencia controlar
dichos mínimos, ya que tan ineficiente es
tener excedentes como faltantes.

8. Ahorro De Tiempo Administrativo
Consiste en mejorar los procedimientos que se utilizaran para recibir pago y
consecuentemente optimizar la captación de recursos.
Para tal efecto es recomendable el pago a través de bancos, procedimiento que
últimamente ha sido manejado en México con grandes beneficios, al permitir
que los clientes puedan efectuar sus pagos en un banco, sin tener que acudir a
las oficinas de la empresa.
Este procedimiento permite que los costos de cobranza disminuyan al no tener
que utilizar continuamente recordatorios o en su defecto, reducir el manejo y
administración de la cobranza. Además de contar con efectivo disponible ya
que cada vez que el cliente deposite en el banco, permite a la empresa
allegarse de recursos en forma inmediata para cumplir sus compromisos.

9. Otras Técnicas Ante Problemas Temporales
Y Restringidas
a. Expedición de cheques con otras plazas.- una operación poco utilizada en
nuestro medio, es la de expedir en pago cheques contra oficinas bancarias,
ubicadas geográficamente en otros estados de la republica diferentes a
aquel donde se encuentra la empresa. Esta técnica puede ser utilizada
cuando se tengan filiales o sucursales en otros estados, beneficiando a la
oficina que controla la plaza, al tener que ir el cheque a la cámara de
compensación nacional, para verificar su posibilidad de cobro. Lo anterior
permite que por la diferencia de días existe desde su expedición hasta su
cobro, se tenga mayor tiempo de recursos, dando como consecuencia la
oportunidad de que la empresa salga avante de sus compromisos
permitiéndole mayor liquides y solvencia.

10. b. Análisis científico de cobro promedio de cheques.- se dice en finanzas
que cuando las decisiones son más aventuradas, los riesgos y los
beneficios serán mayores, tal es el caso de esta situación, ya que consiste
en forma general en la determinación del promedio del pago de cheques,
expresado en días, por cada uno de ellos, lo anterior permite aprovechar al
máximo el uso del flotante, entendiéndose por este la diferencia en saldo
entre el banco y los libros de la empresa.
El problema más grande radica en que si por alguna causa llegara a fallar
el modelo, como consecuencia provocaría que la empresa se viera en la
situación de devolución de cheques sin fondos, afectando su imagen y
como consecuencia, si tuviera auditoria de estados financieros, podría
provocar una nota al dictamen, si dicho modelo se utilizara en forma
discriminatoria.
Sin embargo por considerarlo importante, a pesar de no ser recomendable
para México (algunos países se utilizan con mucha frecuencia).

11. Ejemplo
El Centenario S.A expide cheques por $100,000 diarios de los cuales son
registrados en la misma forma. Los estudios reportan que el banco los recibe y
compensa la tarde del segundo día después de ser expedidos, considerando
que el banco exija una reciprocidad de $20,000 y la empresa solo puede
depositar esta semana $100,000 el lunes, $150,000 el miércoles y $75,000 el
viernes.
lunes martes miércoles jueves viernes
depositos 100,000$ 150,000$ 75,000$
cheques 100,000$ 100,000$ 100,000$ 100,000$ 100,000$
saldo libros -$ 100,000$ 50,000$ 150,000$ 175,000$
depositos 100,000$ 150,000$ 75,000$
cheques 100,000$ 100,000$ 100,000$
saldo banco 100,000$ 100,000$ 150,000$ 50,000$ 25,000$
flotante 100,000$ 200,000$ 200,000$ 200,000$ 200,000$

12. Bibliografía
Madroño C. Manuel. Administración Financiera del
Circulante. Instituto Mexicano de Contadores