Proyecto

1. 1
INSTITUTO SALESIANO MARIA AUXILIADORA
SAN PEDRO SULA, CORTES
BTP EN ADMINISTRACION DE EMPRESAS
E S PA C I O F O R MAT I VO :
ISEMED
A S ES O R :
L i c . D a n i e l M e j i a R i v e ra
F E C H A D E P R ES EN TA C I Ó N :
0 7 d e N o v i e m b re d e l 2 0 2 1

2. 2
Presentado por:
Alejandra Fabiola Vallecillo Chávez
Heidi Yosselin Villanueva Madrid
Julieth de Jesús Vela Mejía
NOMBRE O TITULO DEL PROYECTO
P E R F U M E R I A D U L C E S E N S A C I O N

3. 3
OBJETIVOS METODOLÓGICOS
Objetivo General de “Perfumería Dulce Sensación”
Diagnosticar el grado de factibilidad de mercado, viabilidad técnica, organizacional y legal, así como financiera
para el establecimiento de una empresa de fabricación de perfumes en San Pedro Sula, Cortés
Objetivos Específicos
•Analizar la factibilidad de mercado para la venta de un nuevo perfume hondureño, en San Pedro Sula, Cortés.
•Demostrar la viabilidad en la fabricación del perfume hondureño, de acuerdo a la cantidad de producción que
tengamos en San Pedro Sula, Cortés.
•Determinar el grado de viabilidad financiera en la elaboración del perfume hondureño en San Pedro Sula,
Cortés.

4. 4
INFORMACIÓN DEL PROYECTO
PRODUCTO
RUBRO
El perfumes Dulce
Sensación se elaboran con
distintos componentes
principalmente para su
sustancia aromática y un
fijador de arroma, serán
elaborado de una mezcla de
ingredientes naturales,
sintéticos y aromatizantes.
Los ingredientes principales
se forman en los instintos
del aromatizantes con la
naturaleza.
El perfume “Dulce
Sensacione”de 175
ml.

5. 5
COMPETENCIA
Prive Perfumería
La competencia directa es la empresa Prive Perfumería
por su excelente ubicación, experiencia en el mercado
y variedad en productos. En la ciudad de San Pedro
Sula se encuentran un aproximado de 13 perfumería
que se dedican a la comercializan y distribución de
perfumes, lo cual permite una ventaja para una nueva
empresa que ofrezca una nueva marca y un producto
original echo en dicha ciudad.
El mercado meta del presente
producto es: 10 a 49 Edad
Mujeres y de 10 a 49 Edad de
Hombres, en la ciudad de San
Pedro Sula, Cortés
24/08/2022
MERCADO META

6. 6
Encuesta de Mercado Online

7. 7
DEMANDA POTENCIAL
PROYECTADA
24/08/2022
Año Demanda Nacional Demanda Local SPS
Porcentaje de
Participacion (L)
Porcentaje de
Participacion (Uds)
2022 9,198,000,000.00
L. 732,334,968.88
L. 21,970,049.07
L. 15,421.47
2023 9,722,800,000.00
L. 774,118,986.24
L. 23,223,569.59
L. 16,301.36
2024 10,247,600,000.00
L. 815,903,003.60
L. 24,477,090.11
L. 17,181.25
2025 10,772,400,000.00
L. 857,687,020.96
L. 25,730,610.63
L. 18,061.13
PROYECCION DE LA DEMANDA LOCAL

8. 8
Estrategia de la
Empresa
Canal de
distribución de la
Empresa
El producto de ¨Dulce Sensación¨ será vendido en
un estado limpio, con presentación en envase y
cubierto en una caja con la presentación de la
empresa con las cantidad de una unidad .
Se ha concluido que el producto solo
será vendido en la tienda ya que es la
plaza idónea para distribuir el producto
en el mercado local.

9. FILOSOFIA
EMPRESARIAL
Representamos e impulsamos una industria del perfume y la cosmética
competitiva, dinámica, innovadora y sostenible, comprometida con el cuidado y
bienestar de las personas en una sociedad diversa
Misión
Queremos ser referente de conocimiento y un foro de diálogo dentro y fuera del
sector, conectando a pymes y grandes empresas con las tendencias que marcarán
su futuro, trabajamos para ser apoyo y motor de transformación de nuestros
miembros, contribuyendo a dar respuesta a los retos a través de la ciencia y la
innovación y la generación de un impacto positivo en nuestro entorno.
Visión

10. 10
ORGANIGRAMA JEARQUICO
GERENTE GENERAL
G. Administrativo G. Fabrica G, Tienda
Recursos Humanos
Contador
Secretaria
G. de Fabrica
Personal de Aseo
Recepcionista
Encargado de Extracción
Encargado de Mezclado
Encargado de embazado
y sellado
Encargado Etiquetado
Empaquetado
Vendedor (a)
Servicio al cliente
Cajera

11. 11
El tamaño de la planta será de 6,544
m2, tendrá una área de producción
dividida en 5 estanques de 500 m2
cada uno, una planta de limpieza con
un área de 200 m2 y una sección de
empaquetado de 34 m2.
La capacidad de la planta es la
producción de 1,991,078.75 perfumes
al año. El logro de dicha producción se
realizará mediante un método de
manufactura por lotes.
TAMAÑO DE LA PLANTA/
CAPACIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
24/08/2022
Año 1: 782.82 und
Año 2: 952.00 und
Año 3: 974.60 und
Año 4: 1,134.05 und
En este apartado se presenta el nivel
de ventas necesarios para cubrir los
costes totales, es decir el nivel de
ingresos que cubre los costos fijos y
variables, con el objetivo de determinar
la solvencia de la empresa que será
clave para saber si existe rentabilidad:

12. PRODUCTO A
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Precio de Venta Unitario 1,350.00 1,402.79 1,457.49 1,514.34
Costos Variables 2,775,229.10 3,075,854.38 3,346,041.84 3,764,717.50
Materia Prima 1,991,078.75 2,147,964.74 2,352,096.73 2,568,883.96
Mano de Obra 419,807.80 521,489.76 560,611.16 686,316.34
Gastos de fabricacion 364,342.55 406,399.87 433,333.95 509,517.20
Costos fijos 1,820,420.65 2,217,335.56 2,360,785.25 2,840,053.04
Administración 1,084,401.98 1,227,729.78 1,317,731.29 1,598,076.12
Ventas 675,275.76 941,206.12 1,008,725.60 1,223,689.85
Financieros 60,742.91 48,399.66 34,328.35 18,287.07
COSTO VARIABLE UNITARIO
CV UNITARIO PRODUCTO A 353.16 377.01 389.14 416.52
MARGEN CONTRIBUCION UNIT.
MC PRODUCTO A 996.84 1,025.77 1,068.35 1,097.81
% PARTICIPACION
PRODUCTO A 0.48 0.50 0.50 0.50
Contrib.Marginal Ponderada 1,127.28 1,162.56 1,209.17 1,250.23
Punto de Equilibrio Unidades 1614.88033 1907.289244 1952.400705 2271.632719
UNIDADES AVENDER EN P.E.
PRODUCTO A 782.82 952.00 974.60 1,134.05
Punto de Equilibrio

13. Recepción y almacenamiento (18.16 min)
Inspección (6 min)
Extracción de esencia (480 min)
Trasporte de materia prima al área de (8 min)
Mezcla de esencia de Rosas (35min)
Mezcla de agua y alcohol (27min)
Trasporte al tanque 1 (4 min)
Mezcla de fijador y disolvente (27 min)
Trasporte al tanque 2 (5 min)
Envasado (36 min) Etiquetado y Empacado (50 min)
Sellado (36 min)
Inspección final (30 min)
Trasporte a almacén (20 min)
Almacén (continuo)
DIAGRAMA DEL
PROCESO DE
PRODUCCION

14. 14
PLANIFICACION DEL DISEÑO

15. 15
PLANIFICACION DEL DISEÑO

16. 16
UBICACIÓN GEOGRÁFICA
12/09/2020
La localización óptima del proyecto
se encuentra en la comunidad de
Primera calle al frente de Diunsa
salida a la Lima, Cortes y tiene las
dimensiones de 133 metros de largo
y 121 metros de ancho
aproximadamente con un área de
6544 m2 para poder llevar a cabo la
construcción de la planta de
procesamiento y empacado, donde
se pueden albergar 2,000,000
perfumes por ciclo.

17. ESTRUCTURA DE
CAPITAL
Para el presente proyecto será necesario un capital de L 2,189,788.06. El cual
estará conformado así: 80% fondos propios por aportaciones de los socios y el
20% por préstamo bancario de L 433,877.91, este será financiado con Banco
Atlántida, que cuenta con una solución financiera llamada Agro crédito; con una
tasa de interés del 14.0% anual en lempiras.

18. ESTRUCTURA DE
CAPITAL
Inversión Monto Fondos PropiosFinanciados
Activos Fijos
Activos de Producción 887,803.02 710,242.42 177,560.60
Activos Administracion 124,748.68 99,798.94 24,949.74
Activos de Ventas 176,592.00 141,273.60 35,318.40
Subtotal 1,189,143.70 951,314.96 237,828.74
Capital de Trabajo
Materia Prima 505,663.95 404,531.16 101,132.79
Mano de Obra Directa 57,507.92 46,006.33 11,501.58
Costos Indirectos de Fabricación 80,962.03 64,769.62 16,192.41
Gastos de Administracion 143,035.58 114,428.47 28,607.12
Gastos de Ventas 88,076.39 70,461.11 17,615.28
Cuotas de Préstamos 20,398.49
Subtotal 895,644.36 700,196.69 175,049.17
Gastos Preoperativos (Nominales)
Gastos Organización 15,000.00 0.00 3,000.00
Estudio Factibilidad 15,000.00 0.00 3,000.00
Gastos de Instalacion 75,000.00 0.00 15,000.00
Subtotal 105,000.00 0.00 21,000.00
TOTAL 2,189,788.06 1,755,910.14 433,877.91
Porcentaje de Participación 100% 80% 20%
Plan de Inversión

19. FLUJO DE EFECTIVO
PROYECTADO
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ingresos de Efectivo
Fondos Propios 1,755,910.14
Financiamiento 433,877.91
Ventas al contado 20,046,000.00 22,018,529.00 24,112,342.52 26,335,983.30
Recuperacion cuentas por cobrar(Año) - - - -
Cuentas por cobrar año anterior - - - -
Total Ingresos 2,189,788.06 20,046,000.00 22,018,529.00 24,112,342.52 26,335,983.30
Egresos de Efectivo
Compra de Activos fijos 1,189,143.70
Activos Nominales 105,000.00
Compra Materia Prima al Contado 2,633,633.99 2,677,680.36 2,930,807.70 3,244,438.65
Pago a proveedores del año 1,034,641.92 1,051,945.86 1,151,388.74 1,274,600.90
Pago Proveedores año anterior 0.00 94,058.36 95,631.44 104,671.70
Planilla Mano de obra directa 419,807.80 521,489.76 560,611.16 686,316.34
Costos Indirectos de Fabricacion 591,022.81 638,821.93 685,646.14 833,147.09
Gastos de Administración 1,044,159.75 1,187,487.54 1,277,489.06 1,557,833.88
Gastos de Ventas 642,957.64 908,888.01 976,407.48 1,191,371.74
Impuesto sobre la Renta 2,529,621.97 2,763,830.63 3,046,134.13 3,238,825.73
Impuesto sobre la Renta Año Anterior 0.00 843,207.32 921,276.88 1,015,378.04
Cuota del Préstamo 148,908.98 148,908.98 148,908.98 148,908.98
Pago de dividendos - 0.00 0.00 0.00
Total Egresos 1,294,143.70 9,044,754.85 10,836,318.75 11,794,301.71 13,295,493.04
Flujo de Efectivo 895,644.36 11,001,245.15 11,182,210.25 12,318,040.81 13,040,490.26
Saldo Inicial 0 895,644.36 11,896,889.50 23,079,099.76 35,397,140.56
Saldo Final 895,644.36 11,896,889.50 23,079,099.76 35,397,140.56 48,437,630.82
Presupuesto de Caja

20. ESTADO DE
RESULTADO
A continuación, se presenta el estado de resultado proyectado, lo cual
presenta los resultados económicos durante 4 años.
PERFUMERIA DULCE SENSACION S. DE R.L
Estado de Resultado
Del 1 de enero del 31 de diciembre

21. BALANCE
GENERAL
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Activos
Circulante
Bancos 895,644.36 11,896,889.50 23,079,099.76 35,397,140.56 48,437,630.82
Cuentas por cobrar - - - -
Inventario Materia Prima - 70,987.44 73,514.06 80,384.57 88,967.87
Inventario Productos Terminados - 52,362.81 59,089.70 64,283.64 72,330.64
Total Activo Circulante 895,644.36 12,020,239.76 23,211,703.51 35,541,808.77 48,598,929.33
Fijos
Terreno y Equipo Produccion 887,803.02 887,803.02 887,803.02 887,803.02 887,803.02
Mobiliario de Administracion 124,748.68 124,748.68 124,748.68 124,748.68 124,748.68
Mobiliario de Ventas 176,592.00 176,592.00 176,592.00 176,592.00 176,592.00
Depreciación Acumulada - 107,132.92 214,265.84 321,398.76 428,531.69
Total Activo Fijo Neto 1,189,143.70 1,082,010.78 974,877.86 867,744.94 760,612.01
Activos Nominales
Gastos de organizacion 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
Gastos de instalacion 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
Otros gastos diferidos 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
Amortizacion acumulada - 26,250.00 52,500.00 78,750.00 105,000.00
Total Activo Nominal 105,000.00 78,750.00 52,500.00 26,250.00 -
Total de Activos 2,189,788.06 13,181,000.53 24,239,081.37 36,435,803.70 49,359,541.34
Pasivos
Circulante
Cuentas por pagar - 94,058.36 95,631.44 104,671.70 115,872.81
Préstamos a Corto Plazo 88,166.07 100,509.32 114,580.62 130,621.91 -
Impuesto sobre la Renta - 843,207.32 921,276.88 1,015,378.04 1,079,608.58
Total Pasivo Circulante 88,166.07 1,037,775.00 1,131,488.94 1,250,671.66 1,195,481.38
Pasivo a largo plazo
Prestamo por pagar a largo plazo 345,711.85 245,202.53 130,621.91 - -
Total pasivo a largo plazo 345,711.85 245,202.53 130,621.91 - -
Total Pasivos 433,877.91 1,282,977.52 1,262,110.85 1,250,671.66 1,195,481.38
Patrimonio
Capital Social 1,755,910.14 1,755,910.14 1,755,910.14 1,755,910.14 1,755,910.14
Utilidad Inicio del Año - - 10,118,487.87 21,173,810.38 33,358,346.90
(+)Utilidades del Año - 10,118,487.87 11,055,322.51 12,184,536.53 12,955,302.91
(-)Dividendos Pagados - - - -
(=)Utilidad fin de año 10,118,487.87 21,173,810.38 33,358,346.90 46,313,649.81
Total Patrimonio 1,755,910.14 11,874,398.01 22,929,720.52 35,114,257.05 48,069,559.96
Total de Pasivos + Patrimonio 2,189,788.06 13,157,375.53 24,191,831.37 36,364,928.70 49,265,041.34
Balance General proyectado

22. 22
INDICADORES FINANCIEROS
VALOR ACTUAL NETO
VAN: 31,137,812.86
24/08/2022
TASA INTERNA DE RETORNO
TIR: 505%
INDICE DE RENTABILIDAD
IR: 16.04%
PERIODO DE RECUPERACIÓN
DE LA INVERSIÓN
PRID: 3 Años con 6 meses y
8 días
Evaluación económica
Según el estudio financiero de este proyecto, ya que es
conveniente invertir en una empresa dedicada a la producción de
perfumes en San Pedro Sula, Cortés. La investigación presenta una
rentabilidad económica aceptable con un valor actual Neto (VPM)
>0 lo que equivale a 31,137,812.86 Esto indica que se obtiene
ganancias adicionales en la inversión del proyecto. Así mismo la
Tasa Interna de Retorno (TIR), la cual es de 505% > TMAR (Costo
de Capital) siendo esta de 0.10%, por lo que se obtiene una
rentabilidad de 16.04%

23. 23
INDICADORES FINANCIEROS
VALOR ACTUAL NETO
VAN: 31,137,812.86
24/08/2022
TASA INTERNA DE RETORNO
TIR: 505%
INDICE DE RENTABILIDAD
IR: 16.04%
PERIODO DE RECUPERACIÓN
DE LA INVERSIÓN DESCONTADA
PRID: 3 Años con 6 meses y
8 días
Evaluación económica
El índice de rentabilidad nos indica la ganancia que se obtendrá
por cada lempira invertido en el proyecto. En este caso al tener un
índice de rentabilidad de 16.04% existirá un margen de ganancia de
L 16.04 por cada lempira.
El periodo de recuperación descontada determina el número de
periodos necesarios para recuperar la inversión inicial, en este
proyecto se recuperará en 3 años con 6 meses y 8 días.

24. 24
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
file:///C:/Users/PC/Downloads/Resolucion-03-2010-Catalogo-de-Bienes-de-
Depreciaion-y-su-Vida-Util1.pdf
https://www.mundodeportivo.com/uncomo/belleza/articulo/como-hacer-
perfume-de-rosas-43874.html
https://es.made-in-china.com/co_fulute-light/product_Stainless-Steel-
Perfume-Mixing-Machine_eerhuhohg.html

25. Muchas gracias 25