1. II REUNIÓN DE LA RED DE
IBEROAMERICANA DE RESPONSABLES
DE POLITICA FISCAL
MADRID 2014
Fernando Soria Balseca

2. Contenido
Diseño y evaluación de Programas Presupuestarios
1. Presupuesto con base a Programas en el Ecuador
2. Diagnóstico
3. Que pasos hemos dado para el Diseño de
Programas
4. Resultados esperados
5. Próximos pasos

3. Presupuesto con base a Programas
 Algunas definiciones de Presupuesto por Resultados,
coinciden en indicar que los presupuestos públicos se
programarán y ejecutarán con la metodología técnica de
presupuestación en base de -Programas-, que serán
identificados en estrecha vinculación a la planificación y en
un horizonte plurianual, con el objetivo de mejorar la
eficiencia asignativa y productiva del gasto público.
 De ahí que la relación con la planificación se articulará
sobre la base de una estructura programática adecuada
para cada institución. Para el efecto se utilizarán
categorías programáticas de:
Programa, Proyecto, Actividad.

4. Proforma 2015
Registro de información de programas y su
vinculación en las herramientas informáticas
PNBV 2013-2017 y demás
instrumentos de política
Objetivo Estratégico
Institucional
Indicadores de
resultado
Resultado y
Productos
(opcional)
ProyectoProyecto
Objetivo Estratégico
Institucional
Programa “x”
ProyectosProyectos
Programa “x”
Misión, Visión
Objetivos Operativos
ActividadesActividades

5. Presupuesto con base a Programas
Las categorías programáticas tienen los siguientes propósitos:
Organizar las acciones Asignación de recursos financieros
institucionales de forma que los para la ejecución de acciones
recursos utilizados tengan una clara presupuestarias de adquisición de
expresión en productos insumos que luego se transformarán
cuantificables en productos.
Facilitar la adopción de decisiones
de asignación de financiamiento
Ordenamiento y direccionalidad al
entre objetivos alternativos
gasto en su clasificación funcional
implícitos en cada categoría
programática.

6. Presupuesto con base a Programas
EL Ministerio de Finanzas del Ecuador y la SENPLADES
hemos reflexionado acerca de que ir hacia un
Presupuesto por Resultados y sabemos que esto es un
proceso:
De mediano plazo,
De implementación gradual,
Que requiere la reflexión de varios expertos e
implica una multiplicidad de enfoques sin una
técnica específica, y;
Que es un proceso que debe adaptarse a las
capacidades, cultura y prioridades de cada país.

7. Presupuesto con base a Programas
La Planificación
Cuenta con:
Una metodología para la construcción de la
planificación nacional y de la planificación estratégica,
que va de los grandes objetivos nacionales para el Buen
Vivir, con políticas, indicadores y metas hasta los
Objetivos Estratégicos Institucionales que de igual
manera llegan a identificar indicadores y metas para los
próximos 4 años de gobierno.

8. Presupuesto con base a Programas
El Presupuesto
La asignación presupuestaria se realiza a través de la
denominada “estructura programática” que no es más
que el encadenamiento de varias categorías a través
de las cuales se asigna el presupuesto, categorías que
están relacionadas con el modelo de planificación
institucional y que - deberían estar - alineadas a la
planificación estratégica institucional.
Esta estructura contiene programas, proyectos,
actividades, ítem;

9. Diagnóstico del Presupuesto con base
a Programas
Ecuador, lleva 8 años presupuestando en función del Plan
Nacional de Desarrollo.
En la etapa de programación y formulación existe una
articulación total de la planificación con el presupuesto, sin
embargo, por la dinámica existente, esta vinculación se
disminuye en la ejecuciónpresupuestaria.
Con el fin de avanzar hacia el PpP, se ha identificado que
es necesario revisar la categoría de Programa, buscando
una vinculación durante todo el ciclo presupuestario con la
planificación y definir los productos (bienes y servicios ) que
generarían y los resultados a alcanzar.

10. Proforma 2015
Diagnóstico
1. Diagnóstico
Se evaluó:
- Aspectos positivos,
- Debilidades y
- Elementos del Marco Conceptual
Planteado.
2. A qué Responde
- Objetivos y Políticas Nacionales,
- Agendas de Política Intersectorial,
- Planificación Institucional (OEI´s)
- Estructura Programática.
3. Marco Conceptual de
Planificación
- OEI,
- Programas,
- Proyecto,
- Actividad,
- Productos,
- Insumos,
- Resultados,
- Efecto e
- Impacto.
Marco Conceptual
Por que revisar la Estructura Programática

11. Qué pasos hemos dado,
en el diseño de programas?
• Revisión de insumos
1 (SIPeIP - Esigef)
• Enfrentar OEIs con
2 programas
• Identificación
de productos
del
3 programa
• Relacionar proyectos
4 con programas
• Revisar actividades del
Para la elaboración de la gasto permanente y no5
permanenteproforma 2015 se ha
planteado revisar la • Determinación
6 de resultados
categoría programa. del programa

12. Qué pasos hemos dado,
en el diseño de programas?
Revisión de la categoría “Programa”
Descripción pasos para actualización de programas existentes
Planificación (Senplades - SIPeIP)
Objetivos Estratégicos Institucionales
Presupuesto (Ministerio de Finanzas - Esigef)Revisión de insumos
(SIPeIP - Esigef) Programas
Proyectos y/o
Actividades

13. Qué pasos hemos dado,
en el diseño de programas?
Revisión de la categoría “Programa”
Descripción pasos para actualización de programas existentes
Analizar si existe relación entre los OEIs y los programas actuales de
la entidad
Ver qué programas pueden modificarse, suprimirse e incluso crearse
como fusión de dos o más programas de acuerdo siempre a los OEIs.
Enfrentar OEIs con
Programas duplicados, programas sin ejecución y programas que
programas deben ser incluidos en otros programas (porque la asignación
presupuestaria no es representativa)
Programas cuya denominación no nos dice nada sobre el
contenido del programa. Si un programa absorbe a otro, es
necesario replantear la denominación.

14. Qué pasos hemos dado,
en el diseño de programas?
Revisión de la categoría “Programa”
Descripción pasos para actualización de programas existentes
Con la vinculación Programa - OEI, determinar los productos
(bienes y/o servicios) que el programa proporcionará así como
la respectiva unidad de medida del producto.
Identificación de
productos del programa
El programa que respondan al OEI de Fortalecimiento de las
capacidades institucionales no deberá identificar productos.

15. Qué pasos hemos dado,
en el diseño de programas?
Revisión de la categoría “Programa”
Descripción pasos para actualización de programas existentes
Relacionar el/ los proyectos con el programa. En la mayoría de
casos los proyectos deben redistribuirse en los programas, en
Relacionar proyectos confunción a lo que persigue el Objetivo Estratégico Institucional.
programas
Si los proyectos no se adecúan a los productos que se han
definido para el programa, es necesario definir nuevos
productos.
Las actividades deberán describir las operaciones que se
efectúen. No deben reflejar la estructura orgánica niRevisar actividades del
geográfica. Deben resultar de la combinación de varios insumos
gasto permanente y no
y no sólo de uno.
permanente
Para el caso de proyectos estarán dadas por sus componentes.

16. Proforma 2015
Registro de la Información en e-SIGEF
11 22
33 44

17. Resultados esperados
 Para la elaboración de la Proforma 2015, se tendrá un listado
de programa presupuestarios revisados y validados con la
SENPLADES.
 Se contará con información depurada en el sistema
presupuestario.
 Se mejorará la vinculación plan - presupuesto
 Las entidades podrán tener información presupuestaria que
responde a la planificación.

18. Próximos pasos
• Trabajar con la SENPLADES en la metodología para definir
programas, productos y resultados .
• Realizar evaluación y seguimiento para evaluar impactos de
políticas públicas.
• Desarrollar herramientas informáticas que permitan la
vinculación deseada.
• Contar con una base para la programación y
formulación de los presupuestos del 2016 en
adelante.