Ponencia por Guillermo Casal, de Argentina, durante el Encuentro Internacional de Lucha contra la Corrupción.

1. Corrupción latinoamericana:
problema con solución o mal
endémico?
Guillermo H. Casal
CPA, MBA, CIA, CCSA, CFSA, CGAP, CRMA, CISA, CFE

2. Temario
• Definición del término “corrupción”
• Somos corruptos los latinoamericanos?
• Ética individual vs. Ética en las organizaciones
• La “fórmula” de la corrupción
• Componentes de un efectivo programa anti
fraude y anticorrupción

3. Definición del término “corrupción”
• La ACFE – Association of Certified Fraud
Examiners, define dos categorías principales y
tres sub categorías de delitos económicos:
– Crimen organizado
– Fraude ocupacional
• Apropiación indebida de activos
• Falsedad de declaraciones (estados contables e
impuestos)
• Corrupción

4. Definición de corrupción
• La Real Academia Española, en su cuarta
acepción, define “corrupción”, como:
4. f. Der. “En las organizaciones,
especialmente en las públicas, práctica
consistente en la utilización de las funciones y
medios de aquellas en provecho, económico o
de otra índole, de sus gestores.”

5. Particularidades de la corrupción
• Involucra por lo menos a dos
personas, corrompido y
corruptor
• Se produce principalmente en
las organizaciones públicas
(que es donde la ley la castiga
más severamente)

6. Somos corruptos los latinoamericanos?
• Podemos considerar el tema desde dos puntos
de vista:
1. Un experimento para observar cómo actuamos
frente a la EFECTIVA tentación de corrompernos
2. La percepción de corrupción en las distintas
sociedades
• Veamos ambos casos, y sus aristas favorables
y desfavorables

7. El experimento de la billetera
• La revista The Readers Digest dejó
abandonadas 12 billeteras con 50 dólares en 16
diferentes ciudades del mundo.
Infortunadamente, sólo una de ellas era
latinoamericana (Río de Janeiro). Veamos los
resultados obtenidos

8. Resultados del experimento de la
billetera “perdida”

9. Encuesta mundial de corrupción de
Transparency International
• Es una encuesta realizada globalmente, que pondera la
corrupción en cada país en una escala entre 0 y 100,
correspondiendo los menores puntajes a los países más
corruptos y los mayores a los países menos corruptos
• Se utilizan seis fuentes diferentes:
1. Índice de Transformación de Bertelsmann Foundation,
2. Calificaciones de riesgo país de la Economist Intelligence Unit,
3. Calificaciones de Riesgo País de Global Insight,
4. Guía Internacional sobre Riesgo País de Political Risk Services,
5. Encuesta de Opinión Ejecutiva (EOE) 2013 del Foro Económico
Mundial
6. Índice de Estado de Derecho de World Justice Project.

10. Resultados
• Los países menos corruptos del mundo, según
la encuesta, resultan ser:
País País,
Territorio
IPC
2013 Puntos
Cantidad de
Fuentes
usados
1 Dinamarca 91 7
1 Nueva Zelanda 91 7
3 Finlandia 89 7
3 Suecia 89 7
5 Noruega 86 7
5 Singapur 86 9
7 Suiza 85 6
8 Holanda 83 7
9 Australia 81 8
9 Canadá 81 7
Se observa congruencia con los resultados del experimento de la billetera,
puesto que este experimento no se efectuó en los dos países que se ubican
por encima de Finlandia en percepción de corrupción

11. Mapa mundial de corrupción

12. Ranking de corrupción en
Latinoamérica
19 Uruguay 73
22 Chile 71
49 Costa Rica 53
63 Cuba 46
72 Brasil 42
83 El Salvador 38
83 Perú 38
94 Colombia 36
102 Ecuador 35
102 Panamá 35
106 Argentina 34
106 Bolivia 34
106 México 33
123 República Dominicana 29
123 Guatemala 29
127 Nicaragua 28
140 Honduras 26
150 Paraguay 24
160 Venezuela 20

13. Evolución de la corrupción en Colombia
según Transparency International
Conclusión: en los
últimos 20 años,
Colombia ha avanzado
apenas 2 puntos en el
índice global de
corrupción. Esto le ha
representado caer del
puesto 31 al 94 (sobre
180 países), en el ranking

14. Ética individual vs. Ética en las
organizaciones
• Existen dos teorías dominantes sobre los
motivos que inducen la conducta corrupta (y
fraudulenta en general), en los individuos y las
organizaciones
– Teoría de Cressey
– Teoría de Klitgaard

15. Ética individual – la mentalidad
criminal
• Mirá como este ciclista grabó a motochorro
intentando robarle la mochila.flv
• EL MOTOCHORRO en vivo con Mauro Viale (
AKA Inspector de Mochilas).flv

16. El triángulo del fraude (Cressey)
Racionalización
Oportunidad Necesidad

17. Fraude ocupacional interno - Patrones de
comportamiento organizativo
• Como imaginamos que
somos
• Como está demostrado
que somos
Honestos a
ultranza
Deshonestos a
ultranza
5/10% 80/90% 5/10%
Volubles según
contexto

18. Teoría de la información asimétrica
(Klitgaard)
• Organización formal • Organización real
18/77
Máximo
nivel
Nivel
básico Terceros
Máximo
nivel
Nivel
básico
Terceros
Nivel corrupto

19. La “fórmula” de la corrupción
Corrupción:
Monopolio + discrecionalidad - transparencia

20. Definiciones
• Monopolio: imposibilidad del prestatario de acudir a
una agencia o empresa alternativa. Es lo que diferencia
a un Banco estatal, que compite con la Banca privada,
de la oficina que expide documentos de identidad
• Discrecionalidad: grado en que el prestatario depende
del arbitrio del funcionario. Las decisiones judiciales,
por caso, son generalmente apelables y por tanto
menos discrecionales que ciertas decisiones
administrativas difícilmente apelables
• Transparencia: grado de publicidad de la acción
administrativa. Por caso, las licitaciones públicas son
más transparentes que el uso de fondos reservados

21. Componentes de un efectivo programa
anti fraude y anticorrupción
• Responsabilidades personales. Los individuos
deben asumir la responsabilidad por sus actos
• Monitoreo. Identificar situaciones atípicas e
indagar sobre sus causas
• Denuncias. Es el mecanismo por el cual se
descubren más irregularidades, y provee
transparencia
• Políticas para investigación. El monitoreo y las
denuncias deben investigarse hasta determinar
responsabilidades y acciones correctivas

22. Cómo NO abordar un programa antifraude
• Esquema pastoral
• Caza de brujas

23. En qué consiste y por qué no funciona el
esquema “pastoral”
• El esquema pastoral se concentra en la primera fase
de un programa antifraude efectivo:
– Dar a conocer valores y comportamientos esperados
• Por qué no funciona:
– Porque la siguiente mitad del mensaje son los “premios y
castigos”:
• Cuales son los beneficios de hacer las cosas bien
• Cuales son los riesgos de hacerlas mal
• Y por qué razones es esperable que los comportamientos
incorrectos sean detectados

24. En qué consiste y por qué no funciona la
“caza de brujas”
• Tal como sucedió durante la Inquisición, el
esquema fracasa porque se concentra en
cazar algo que no está debidamente
definido…..
• ¿Quién me dijo lo que debía/no debía hacer?
• ¿Quién me avisó lo que sucedería si actuaba
de esta forma?

25. Cómo combatir efectivamente la
corrupción
• Elevar la ética individual por medio de
educación en valores y ejemplaridad
• Reducir necesidad y oportunidad de cometer
fraudes (Cressey)
• Transparentar la información (Klitgaard)
• Reducir la discrecionalidad y los monopolios
innecesarios (Moreno Ocampo)

26. Preguntas ?
• Muchas gracias por su atención !!!
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