El documento resume los desafíos de cumplimiento fiscal Business-to-Government (B2G) en México en 2016, incluyendo: 1) Las autoridades fiscales controlan el proceso de facturación electrónica de principio a fin con auditorías en tiempo real; 2) Se espera que el SAT lance 45,000 auditorías electrónicas en 2016 utilizando registros de facturación electrónica; 3) Existen nuevos requisitos de informes y complementos de facturas para comercio exterior que deben cumplirse para enero de 2017.

1. 2016 Mexico
Cumplimiento Business-2-Government
E-Invoicing & Reportes Mandatorios
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Global Compliance - Simplified

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El Reto B2G
Las Autoridades Fiscales controlan el proceso de principio a fin (auditorías en tiempo REAL!)
Proveedor registra XML
 XML Standard para Gobierno
 Genera documento LEGAL
 Registra IVA e ingresos
PDF Viaja con el Transporte
 Copia de la Factura u otro
Documento dependiendo del
Pais
IVA va ligado al XML
 El comprador puede acreditar el
IVA del documento SOLO que
esté aprobado su XML.
 Cualquier corrección corre por
cuenta del comprador.

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El reto de Business To Government
Se expande Globalmente
2009
Brasil Nota
Fiscal &
SPED
2016
10 Países en
Latino América
2016
Iniciativas
Cross Border
ahora están en
piloto
- US  México
- E IVA EU
- Br, Mx & Ar
Cross Border
via CIAT
2016 País por
país
Reportando :
Target
Transfer
Pricing

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eContabilidad actividades en 2016
SAT ha anunciado auditorías que comenzarán a mediados de 2016
Aristoteles Núñez, funcionario de la SAT, ha hecho público recientemente los
nuevos procedimientos de auditoría a la CNN, lo que indica que los objetivos
de las auditorías dependerá "mucho en el comportamiento y la conducta del
contribuyente". En concreto, las auditorías se activarán cuando hay
discrepancias entre los impuestos que una empresa declara en comparación
con los registros del SAT, como con las facturas electrónicas, informes de
correo de contabilidad y las de sus clientes y proveedores.
El SAT espera lanzar estas auditorías electrónicas durante la segunda mitad
de 2016. Se incrementarán de alrededor de 4.000 de sus auditorías anuales
a 45.000 usando un sistema electrónico en este año. El objetivo final, informa
Núñez, es llevar a cabo todas las auditorías electrónicamente.
Noticias de los Amparos
 Muchos amparos están próximos a vencer ya sea por decisión de la corte o simplemente por fecha
de expiración
 SAT y Reporte de Pólizas
 A pesar de que se gane el amparo , si es auditado se tendrá que proveer el reporte de pólizas,
el Sat las recogerá físicamente en su oficina.

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Mexico 2016
Multas por no tener los XML y los
Reportes correctos
 $ 300- $ 4,602 USD de multa por falta o factura electrónica incorrecta
 $ 15 - $ 4,092 USD de multa por factura que no coincide con los
registros contables (contabilidad)
 Hasta $ 200 USD multa por cada transacción que debería haber sido
definida como errónea o inexacta en el reporte de pólizas.
 Aumento del riesgo de una auditoría directa por la autoridad fiscal
mexicana (SAT) por errores de conformidad “compliance”
 Tasa variable al impuesto de ingresos por presunción de ingresos no
declarados, como resultado intereses, sanciones y multas también
por impuestos NO PAGADOS

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Complemento y Ajustes a los Catalogos
 SAT Sesion Web de Junio 2016 :
https://www.youtube.com/watch?v=gGyHNh5Vk1k
 Facturas al extranjero – Se ha comenzado a compartir datos
con Canada/US para compras de Mexico RFC.
 Fecha limite Enero 2017
 El SAT ha anunciado nuevos requerimientos que afectan a las
transacciones de comercio exterior. Principalmente el proceso de E-
invoicing , dado que el CFDI, en su formato , debera de incluir un
complemento de comercio exterior A1
 http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/factura_electronica
/Paginas/complemento_comercio_exterior.aspx

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Estructura del Complemento para
Comercio Exterior
Mandatory Attributes (9):
TipoOperacion
NumRegIdTrib (Receptor)
Calle (Destinatario)
CodigoPostal (Destinatario)
Estado (Destinatario)
Pais (Destinatario)
ValorDolares (Mercancia)
NoIdentificacion (Mercancia)
Marca (DescripcionesEspecificas)
Mandatory Attributes (9)
Optional Attributes (28)

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Topicos discutidos en sesion del SAT en Junio
 El SAT citó Varias razones para estos cambios e
inclusion del complemento y modificaciones en los
catalogos, los cuales se incluye:
 Incongruencia entre monedas y paises
 Campos con textos muy largos
 Incongruencia en los registros de importacion
 RFCs invalidos
 Importes negativos etc.

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Topicos discutidos en sesion del SAT en Junio
 Validacion Automatica del RFC. El SAT comenzará a validar el RFC
del receptor (tax ID) en todas las facturas por pagar, proceso
inexistente anteriormente. Esto demuestra el compromiso del
SAT para automatizar las validacines del cumpliomiento fiscal.
 Los impuestos deberán ser calculados a nivel linea de detalle.
 El codigo postal es requerido. Al parecer un pequeño cambio
pero este debe ser configurado en el ERP.

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As discussed by SAT in June Web Session
 Redondeo Al calcular el IVA y los Subtotales las compañias
deben configurar sus sistemas a redondear sus calculos de
acuerdo a las normas del SAT, esto para evitar inconsistencias
 Codigos de exportacion son requeridos. De igual manera,
cuando se exporte el codigo de pais y el Tax –ID del receptor se
espera que sean requeridos.
 Comprobantes de Pago para notas de Credito. Para poder
mantener una relacion entre facturas y pagos, COMPROBANTES
DE PAGO deberan ser usados para notas de credito y pagos
parciales. Esto ayudará a reducir la evasion de impuestos.

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As discussed by SAT in June Web Session
 Importes positivos. Este es uno de los cambios mas
significativos, ahora todos los importes deberan ser positivos.
Esto significa que las empresas no podran dar descuentos o
creditos via facturas. El SAT esta cerrando ese hoyo.
 CFDI para Nomina. Nomina sera ahora emitida como un CFDI en
lugar de hacerlo como una nota de credito. Esto ayudará al SAT a
ligar los dooumentos de nomina al seguro social, la nomina ahora
planes de pension, y liquidaciones segun sea necesario.

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As discussed by SAT in June Web Session Summary

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Compliance Impact on IT
Los costos se Disparan para Crear , Monitorear y Mantener
Do you want to be in the business of compliance?

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Business To Government (B2G) Compliance
Invoiceware Compliance As A Service for SAP ERP
Ventajas Outbound Billing
 Monitor Unico para Usuarios
finales
 Plan de Contingencia Automatico
 Cancelaciones y correcciones
Automatizadas
Ventajas Inbound Account Payable
 “Okay to Deduct” – Se asegura
validez en las facturas
 “Okay to Pay” – Con la
automatizacion aseguramos
pagar lo acordado.
 Defensa V.S. auditorias
Reporteo Fiscal
 SAP es el unico sistema de
registro, no existen DB de
terceros.
 La única versión de datos
autorizada

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Invoiceware SAP Management Console - Billing
Seamless Integration – Provides Monitoring, Audit, Recovery and Archive Access
Integrated Archive
Access
Automatic
Processing Grid
Integrated
Cancellations
Manual
Processing Grid
All Signing
Attributes Included
“Full Loop”
Status Tracking,
Audit Log

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3 Way Match Se Requiere par la
aprobacion de facturas para pago
1. Se recibe la factura del proveedor
2. Se valida con el SAT
3. Se hace match de los bienes recibidos
con la órden de compra
4. Se automatiza el “Okay to Pay”
5. Los Posteos del Journal Entry son
ligados con los atributos de validez
(México UUID)
6. Se manda status de su factura al
proveedor y se le notifica que ésta
puede ser financiada.
SAP Management Consoles – Account Payables
Focus on Automation, Tax Compliance and Supply Chain Finance

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Invoiceware Native SAP ERP Fiscal Reporting
Source Data Equals Transactions which Equals Reports

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Next Steps
Schedule a 30 Minute – Latin America Advisory Meeting
Timing for a Multi-National
• 2016 Issues –
• Mexico eContabilidad & Complementos
• Brazil Destinatario
• Brazil SPED ECF & Block K
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• Ecuador – Offline Mandate by 2017
• Colombia Pilot start 4/2016
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• What is implementation strategy
• Upgrade Strategy
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