Caso de estudio para la aplicación de la Auditoria Forense

1. AUDITORÍA FORENSE
CASO– USURA
ORLANDOTRAJANOBALSECABASANTES

3. • Usura
DELITO
• 18 de Diciembre de 2013
FECHA DE
INICIO
• Balseca Basantes Orlando
SOSPECHOSO
• 583 Código Penal
(Sustración)
ARTÍCULO

4. Se solicita la autorización de allanamiento de 3 bienes inmuebles:
Inmueble de 3 plantas, en la parte superior de la entrada se encuentra un
letrero color azul con La leyenda “CERO CHOQUES” COMPAÑÍA LIMITADA,
ubicado en la Av. El rey entre la Av. Las Américas y calle Mul Mul diagonal al
banco del Pichincha.
Inmueble de dos plantas, color rojo, plomo y blanco, en la parte superior de
del cerramiento se encuentra un letrero con la leyenda “Ambato Motors”,
COMPRA-VENTA-CAMBIO-CONSIGNACION, ubicado en la Av. Indoamérica,
y calle Julio Castillo Jácome.
Inmueble de una planta, color rojo con blanco, en la parte superior del
cerramiento se encuentra un letrero con la leyenda “Ambato Motors” y sobre la
parte superior del inmueble se aprecia una leyenda que dice: “ENTRE
CAMINANDO Y SALGA MANEJANDO”, ubicado en la Panamericana Norte,
diagonal al ingreso del parque Industrial del cantón Ambato.

5. Ambato Motors
“ENTRE
CAMINANDO Y
SALGA
MANEJANDO
CPU de color
negro
Carpetas de
documentos
18 indicios

6. CERO
CHOQUES”
COMPAÑÍA
LIMITADA
Letras de cambio en
blanco con firmas en el
reverso Cheques de los
bancos de Pichincha,
Guayaquil, Sudamericano
01 memoria de
grabaciones de video,
teléfonos celulares,
radios de vehículo y más
documentos.
Vehículos con firmas y
rúbricas; escrituras y
fotocopias de escrituras
públicas de bienes
inmuebles
4 armas de fuego, varias
piezas de fuego, 307
municiones de aras de
fuego de diferente marca
y calibre, cargadores y
estuches de diferentes
armas de fuego
varias osamentas de
restos humanos (02
cráneos, huesos de
extremidades superiores
e inferiores)

7. • Ubicado en la Av.
Indoamérica, y
calle Julio Castillo
Jácome, no se
encontró ningún
indicio que tenga
relación con la
USURA.
En “Ambato
Motors”,
COMPRA-
VENTA-
CAMBIO-
CONSIGNACION

8. ACTIVIDAD ECONÓMICA PRINCIPAL
* Venta al por menor de vehículos
automotores
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
*Declaración de retenciones en la fuente.
*Impuesto a la propiedad de vehículos
motorizados.
*Anexo relación dependencia.
* Declaración mensual de IVA.
*Anexo transaccional simplificado.

9. ESTABLECIMIENTO: 001
AMBATO MOTORS 2
* Venta al por menor de vehículos automotores.
* Actividades comerciales a cargo d comisionistas.
ESTABLECIMIENTO: 002 / CERRADO
* Servicio de transporte en tráilers.
ESTABLECIMIENTO: 003
ARRENDAMIENTO
* Alquiler de bienes inmuebles para locales
comerciales.
ESTABLECIMIENTO: 004
AMBATO MOTORS
*Actividades comerciales a cargo de comisionistas.
* Venta al por menor de vehículos automotores.
* Alquiler de automóviles sin conductor.
* Alquiler de maquinaria y equipo de construcción.
ESTABLECIMIENTO: 005
TERCER PLANET
* Venta de comida y bebidas en restaurante.

11. Resumen de las declaraciones de Impuestoal Valor Agregado (IVA)
Año 2008
Mes
Crédito
Tributario
Valor a
Pagar
Cancelado en
Institución
Financiera
Tipo
Declaración
Enero 411,41 590,65 ORIGINAL
Febrero 110,54 217,69 ORIGINAL
Marzo 73,36 152,94 ORIGINAL
Abril 109,19 170,96 ORIGINAL
Mayo 206,47 277,52 ORIGINAL
Junio 180 204,44 ORIGINAL
Julio 202,83 221,36 ORIGINAL
Agosto 171,61 235,89 ORIGINAL
Septiembr
e 313,8 399,07
ORIGINAL
Octubre 218,9 370,27 ORIGINAL
Noviembre 247,67 322,91 ORIGINAL
Diciembre 1,71 SUSTITUTIVA
Análisis:
En el año 2008 el Sr. Orlando Balseca
presentaba correctamente sus
declaraciones hasta el mes de
noviembre y en la fecha que le
correspondía según su penúltimo
número de cedula dando valores por
pagar significando a que ha tenido
más ventas que compras
proporcionando como resultado el
pago correspondiente al SRI.
Sin embargo en el mes de diciembre
se encuentra una declaración
sustitutiva por un valor de 1,71 dando
a entenderse que el valor de la
declaración sustitutiva ha sido mayor
que la declaración original dando por
pagar un valor de $ 1,71.

13. Resumen de las declaraciones de Impuestoal Valor
Agregado (IVA)
Año 2009
Mes Crédito Tributario
Valor a
Pagar
Cancelado en
Institución
Financiera
Tipo Declaración
Enero 0 30,22 SUSTITUTIVA
Febrero 96,12 0,00 SUSTITUTIVA
Marzo 1254,36 0,00 SUSTITUTIVA
Abril 0 8,83 SUSTITUTIVA
Mayo 0 0,00 SUSTITUTIVA
Junio 0 0 SUSTITUTIVA
Julio 1613,74 1927,41 SUSTITUTIVA
Agosto 2456,91 975,29 SUSTITUTIVA
Septiembre 3586,95 409,23 SUSTITUTIVA
Octubre 3663,11 230,37 SUSTITUTIVA
Noviembre 4284,03 976,51 SUSTITUTIVA
Diciembre 4866,14 700,07 SUSTITUTIVA

14. RESUMENDE LAS DECLARACIONES DE IMPUESTOAL VALOR
AGREGADO(IVA)
AÑO2010
Mes
Crédito
Tributario
Valor a Pagar
Cancelado en
Institución
Financiera
Tipo Declaración
Enero 5513,71 0,00¤ SUSTITUTIVA
Febrero 5899,96 - 0,00¤ SUSTITUTIVA
Marzo 2147,48 - 0,00¤ SUSTITUTIVA
Abril 9296,75 - 0,00¤ SUSTITUTIVA
Mayo 8965,53 - 0,00¤ SUSTITUTIVA
Junio 6576,1 66,39¤ SUSTITUTIVA
Julio 5598,65 632,29 ORIGINAL
Agosto 7849,62 547,87 ORIGINAL
Septiembre
5968,99 224,05
ORIGINAL
Octubre 1033,21 308,7 ORIGINAL
Noviembre
324,83 595,94 ORIGINAL
Diciembre
410,46 1074,62 ORIGINAL
¤ Se realiza declaraciones sustitutivas en los seis primeros
meses por motivo de incremento en las retenciones en la
fuente e ingresos por las ventas por motivo de eso no se
cancela ningún valor en dichos meses.
Análisis.
El señor Orlando Balseca
realizaba cambios en las
declaraciones; al solicitar al SRI se
permitirá realizar declaraciones
sustitutivas, presumiendo existan
inconsistencias en las
declaraciones originales enviadas
al SRI en los primeros seis meses,
permitiendo dar presunción que
las enviadas posteriormente no
se encontraban con las cifras
correctas o que habían valores
que debían ser cambiados para
no pagar ningún valor al Fisco.

15. RESUMENDE LASDECLARACIONESDE IMPUESTOAL VALOR
AGREGADO(IVA)
AÑO2011
Mes
Crédito
Tributario
Valor a Pagar
Cancelado en
Institución
Financiera
Tipo Declaración
Enero 247,85® 743,14 ORIGINAL
Febrero 618,08 - 383,72€ ORIGINAL
Marzo 471,51 - 540,62€ ORIGINAL
Abril 1245,79 - 290,55€ ORIGINAL
Mayo 3163,38 - 1.247,39€ ORIGINAL
Junio 618,13 ORIGINAL
® Valor obtenido de la diferencia de IVA en Ventas – IVA en Compras, resultando el
valor que se debe pagar.
€ Valor de las retenciones del 30%, 70% y 100%, que es cancelado al Banco.
ANÁLISIS
El señor Orlando Balseca realizaba
las declaraciones del IVA en la fecha
que le correspondía según su
penúltimo número de cédula que
era el 22 de cada mes, siendo
responsable con la fecha a realizar
las declaraciones.
Además se encontró que en los
primeros seis meses del año 2011 a
excepción del mes de enero del
mismo año, todos los meses han
presentado crédito tributario dando
evidencia que el Señor ha realizado
más compras que ventas, también
permitiendo que no realice ningún
pago de dinero con respecto al giro
de su negocio.

17. Mes Valor a Pagar Tipo Declaración
Mayo 82,87
ORIGINAL
Junio 194,79
ORIGINAL
Julio
394,2 ORIGINAL
Agosto
0,00 SUSTITUTA
Septiembre
198,36 ORIGINAL
Octubre
468,26 ORIGINAL
Noviembre
152,25 ORIGINAL
Diciembre
102,77 SUSTITUTA
TABLARESUMENDE LA RETENCIONENLA FUENTE
AÑO2008
Análisis
En este año las declaraciones son
normales salvo el mes de diciembre
en el que realiza una sustitutiva y se
genera un valor por retenciones no
registradas, lo que ocasiona un valor
a pagar.

18. Mes
Valor a
Pagar
Tipo
Declaración
Enero 0,00 SUSTITUTA
Febrero 0,00 SUSTITUTA
Marzo 3796 SUSTITUTA
Abril 527,58 ORIGINAL
Mayo 928,52 ORIGINAL
Junio 1149,94 ORIGINAL
Julio
0,00 SUSTITUTA
Agosto
0,00 SUSTITUTA
Septiembre
0,00 SUSTITUTA
Octubre
0,00 SUSTITUTA
Noviembre
0,00 SUSTITUTA
Diciembre
0,00 SUSTITUTA
Análisis
Continuando con su declaración
normal de la retención en la renta
en este año se observa algunas
sustitutivas, talvez por errores de
la persona encargada, en este
año se ve que el valor más alto
pagado es del mes de Junio
debido a retención no registrada.
TABLARESUMENDE LA RETENCIONENLA FUENTE
AÑO2009

19. Mes Valor a Pagar Tipo Declaración
Enero 417,10 ORIGINAL
Febrero 479 ORIGINAL
Marzo 146,75 SUSTITUTIVA
Abril 656,14 ORIGINAL
Mayo 563,17 ORIGINAL
Junio 0,00 SUSTITUTIVA
Julio 406,77 ORIGINAL
Agosto 604,46 ORIGINAL
Septiembre 297,15 ORIGINAL
Octubre 344,18 ORIGINAL
Noviembre 0,00 SUSTITUTIVA
Diciembre 0,00 SUSTITUTIVA
Análisis
En este año siguió declarando las
retenciones en la fuente en el mes de
marzo se ve una irregularidad ya que
presentando la sustitutiva se generó
un valor por pagar talvez no se hizo el
registro oportuno de retenciones lo
que se vio obligado a realizar una
sustitutiva.
TABLARESUMENDE LA RETENCIONEN LA FUENTE
AÑO2010

20. Mes
Valor a
Pagado
Tipo Declaración
Enero 619,21 ORIGINAL
Febrero 392,6 ORIGINAL
Marzo 602,72 ORIGINAL
Abril 0,00 SUSTITUTIVA
Mayo 851,09 ORIGINAL
Junio 1021,26 ORIGINAL
Julio 1081,08 ORIGINAL
Agosto 638,08 ORIGINAL
Septiembre
995,04
ORIGINAL
Análisis
En este resumen podemos ver las
retenciones realizadas por parte del
Sr. Balseca Orlando, en estos
meses son la mayoría de
retenciones por servicios de
transporte, u otros servicios del 1%
y el 2%.
TABLARESUMENDE LA RETENCIONENLA FUENTE
AÑO2011

21. OFICIOFISCALÍA GENERAL DEL ESTADO
Asunto: Se atiende petición
Fecha: 26 de Diciembre del 2013
Dirigida: Dra. Madeline Aldás Núñez
RELACIÓN DE DEPENDENCIA
AÑO RUC
SUELDOS
SOBRESUELDOS
Y UTILIDADES
APORTE
PERSONAL
IESS
GASTOS
PERSONALES
Y REBAJAS
BASE
IMPONIBLE
TOTAL
IMPUESTO
A LA
RENTA
CAUSADO
2009 1802588077001 $ 14.580,00 $ 1.363,23 $ 5.366,77 $ 7.850,00 $ 0,00
2010 1802588077001 $ 26.940,00 $ 2.518,89 $ 11.583,00 $ 12.838,11 $ 371,80
2011 1802588077001 $ 22.900,00 $ 2.141,15 $ 0,00 $ 20.768,85 $ 661,00
2012 1802588077001 $ 23.564,89 $ 2.203,32 $ 9.965,42 $ 11.396,15 $ 0,00
2012
0190378349001
Ω
$ 614,25 $ 514,25 $ 0,00 $ 4.985,75 $ 0,00

22. AGENTE FISCAL DE ADOLESCENTES INFRACTORES
Y DE LOS CASOS DE USURA
Asunto: Presentación de Abogados y respuesta de notificación
Ing. Orlando Balseca designa a sus abogados a los Señores:
 Dr. Marco Antonio Lara
 Abg. José Daniel Solís

23. En este oficio nos da a conocer los
Datos Personales del Ing. Orlando
Balseca en su Licencia Personal y el
número de vehículos que este tiene a
su nombre dan un total de 64
camionetas y camiones
AGENCIANACIONAL DE TRÁNSITO
Asunto: Información sobre el Ing. Orlando Balseca según la SITCON
Fecha: 20 de Diciembre del 2013
Dirigida: Dra. Madeline Aldás Núñez – Fiscal de Tungurahua

24. UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO
Asunto: Información Financiera de una Persona Natural
Fecha: 24 de Diciembre del 2013
Dirigida: Dra. Madeline Aldás Núñez – Fiscal de Tungurahua
Banco de Guayaquil
Banco del Pacifico
Banco del Pichincha
Filanbanco
Banco Internacional
Banco Nacional del
Fomento
Banco Procredit
Banco Produbanco
Banco Solidario
Cooperativa de Ahorro y
Crédito San Francisco
Asociación Financiera
UNIFINSA

25. INDAGACIÓN PREVIA N° 180101813120324
Asunto: Indagación Previa
Fecha: 24 de Diciembre del 2013
Dra. Madeline Aldás Núñez – Fiscal de Tungurahua
Auditoría
Contable Dra. Laura
Sisa

27. N° DE INDAGACIÓN: 180101813120324
FECHA: 18 DE DICIEMBRE DEL 2013
DELITO: USURA
SOSPECHOSO: BALSECA BASANTES ORLANDO

28. DRA. MADELINE
ALDÁS NUÑEZ
FISCAL DE
TUNGURAHUA
CBOS. DE POLICIA
ING. CESAR
MELÉNDEZ
CHÉRREZ
PERITO
INFORMÁTICO

29. OBJETO DE LA PERICIA:
• Diligencia Pericial de Explotación Informática.
CONCEPTOS TÉCNICOS:
• Disco duro, Imagen Forense, Screenshot
ELEMENTOS RECIBIDOS:
• Equipo de computo PC-01

30. OPERACIONES REALIZADAS:
• Fijación física de los elementos informáticos
• Elemento adquirido y volcado de datos (copia espejo o imagen forense)
• Descripción del elemento adquirido (aspectos metodológicos de identificación,
adquisición, preservación, análisis y presentación de resultados)

31. DESARROLLO DE LA PERICIA
• Estructura lógica del dispositivo
de almacenamiento de datos
magnéticos.
• Revisión de los usuarios
registrados.
• Análisis de los ficheros y
archivos almacenados.

32. CONCLUSIONES:
• Disco duro esta técnicamente operativo al
momento de la pericia.
• Gran cantidad de información en los que
se encuentran documentos de texto, hojas
de cálculo, multimedia y más archivos con
diferentes nombres, los que fueron
materializados y preservados.

33. ESCRITODE LA PERITODRA. LAURASISA
Dirigida a: DR ALBERTO
VIÑAG GUERRERO FISCAL
DE TUNGURAHUA.
Fecha: Ambato, 15 de abril
del 2014
Concepto: Excusa en la
realización del examen
pericial contable debido a
que no existen las
facilidades necesarias de
parte de la empresa sujeta a
la indagación, por presunto
delito contra la propiedad
(usura).

34. ESCRITURA DE COMPRA Y VENTA
En la Notaria primera del Cantón Ambato
Otorgada por: la SRA. ROSA HERMELINDA ORTIZ FREIRE. (Estado civil casada en
segundas nupcias)
Apoderado general: SR VLADIMIR EDISON GAIBOR UTRERAS
A favor del: SR. ORLANDO TRAJANO BALSECA BASANTES (Estado civil
divorciado)
Fecha: Martes 14 de diciembre del 2010
Concepto: Da en venta real un inmueble que consiste en un lote de terreno de 300 m²
y la construcción existente en él, con todas sus entradas y salidas, tres medidores de
luz eléctrica, uno de agua potable y cerramientos propios. Ubicado con frente a la
avenida Atahualpa, perteneciente a la parroquia Huachi Loreto, Cantón Ambato
Valor: $ 63.538,28 en efectivo

35. CERTIFICADO
DE
GRAVAMENES
El Registrador
de la Propiedad
de Ambato
certifica que el
inmueble no
soporta
hipotecas,
prohibición,
demanda,
embargo
patrimonio
familiar,
usufructo.
PAGO DE
ALCABALAS
En el Municipio
de Ambato.
El comprador:
SR. ORLANDO
TRAJANO
BALSECA
BASANTES
Concepto: Por
el traspaso de
dominio del
inmueble.
Valor: $ 637,51
PAGO DE
UTILIDADES
En el Municipio
de Ambato.
El vendedor:
SRA. ROSA
HERMELINDA
ORTIZ FREIRE
Concepto: Por
el traspaso de
dominio del
inmueble.
Valor: $ 954,30
SOLICITUD
PARA
TRASPASO DE
DOMINIO DE
PREDIO
En el
Municipio
de Ambato.
Cuantía: $
63.538,28
Superficie
del Predio:
300 m²

36. JUICIO DE DESAHUCIO-TRANS-
DOMINIO
En el Juzgado de Inquilinato de
Tungurahua
Actor: SR. ORLANDO TRAJANO
BALSECA BASANTES
Demandado: SR. ALBERTO RODRIGO
VIÑAG
Fecha: Miércoles, 29 de diciembre del
2010
Concepto: Pedido de desahucio, con el
fin de que desocupe y entregue de forma
inmediata la propiedad al nuevo dueño,
en las mismas y bien conservadas
condiciones que recibió, tomando en
cuenta que deberá seguir cancelando los
cánones de arrendamiento hasta los
últimos días de desocupación.
ESCRITO PRESENTADO POR EL DR.
ALBERTO RODRIGO VIÑAG
En el Juzgado de Inquilinato de
Tungurahua
Demandado: SR. ORLANDO TRAJANO
BALSECA BASANTES
Fecha: Viernes 07 de enero del 2011
Concepto: Perturbación de los derechos
de inquilino, y oposición a cancelar un
canon arrendaticio de forma ilegal,
debido a que el mismo ya fue cancelado
hasta el 10 de enero del 2011.

37. REGISTRO MERCANTIL
INSCRIPCION DE LA MATRICULA DE COMERCIO DEL SR. ORLANDO
TRAJANO BALSECA BASANTES
Nombre: Orlando
Trajano Balseca
Basantes
Edad: 25 años
Estado Civil:
Divorciado
Profesión:
comerciante
Domicilio y
Residencia:
Ambato
Giro Mercantil:
Compra, venta,
cambio y comisión
de vehículos a
motor y anexos
Nombre de la
Empresa:
AUTOCENTRO
BALSECA JR
Capital: mil
dólares destinados
a la actividad
mercantil
Asiento Principal del Negocio:
En la ciudad de Ambato con la
opción de abrir diferentes
sucursales a nivel nacional.

38. ACTA PRESENTADA POR LA FISCALIA PROVINCIAL DE
TUNGURAHUA
La presenta acta fue presentada el 05 de junio del 2014 a las
09h00, bajo el pedido de siete clausulas en las cuales se resumen
a continuación:
PRIMERO: expediente escrito por el acusado
SEGUNDO: A los bancos; Guayaquil, Pichincha, Internacional la
certificación de los movimientos bancarios consistentes en
depósitos y créditos realizados en los años, 2009, 2010, 2011,
2012 y 2013 a esas cuentas bancarias.
TERCERO: Reconocimiento de evidencias ingresadas
CUARTO: Reconocimiento de los Lugares de los hechos.
QUINTO: diligencia pericial de auditoría contable de la
documentación (letras de cambio, cheques, agendas, reportes de
ventas, etc.)

39. ACTA PRESENTADA POR LA FISCALIA PROVINCIAL
DE TUNGURAHUA
SEXTO: a los señores policías: Sgos. Correa Lenin, Cbop. Paguay
Henry, Sgop Mario Gallo, Cbos. William Bonilla, Cbop. Marco Malán
y Cbop. Diego Salguero. Rendir versiones libres y voluntarias sobre
los hechos que investigan la presente causa.
SEPTIMO: a la Policía Judicial de Tungurahua por la información del
disco duro Externo, marca TOSHBA, serie 14NTTBF1T1XB
entregado por el Ing. Cesar Meléndez.

40. VERSION MARIO GALLO:
Se incautó contratos de ce compra y venta de vehículos
en blanco, cheques de diferentes entidades bancarias,
escrituras y fotocopias de escrituras de bienes
inmuebles, fotocopias de documentos relacionados con
juicios ejecutivos, cuatro armas de fuego (tres pistolas y
un rifle), varias piezas de armas de fuego, municiones de
armas de fuego de diferente marca y calibre, varias
osamentas de restos humanos, memoria de grabaciones
de video, teléfonos celulares y más documentos.
NOTAS ENCONTRADAS:
VERSIÓN DIEGO
SALGUERO:
No se encontró ningún tipo
de indicios.

41. ESTADOS DE CUENTA DEL
BANCODEL PICHINCHA
CUENTA DE
AHORROS
CUENTA
CORRIENTE
4794097600 2100044591

42. CUENTA DE AHORROS
• 05/01/2009 hasta 31/12/2013
• Depósitos que variaban entre 1000 y 3000
dólares
• Débitos de entre 100 y 900 dólares.
• Sur Ambato, Cumanda, Ficoa, Ambato,
Machachi, Aeropuerto de Guayaquil,
Cuenca, Babahoyo, Milagro, Via Daule,
Pelileo.

43. CUENTA CORRIENTE
• 15/08/2013 hasta el
23/12/2013
• Depósitos 5000.00, 8000.00 y
10000.00 dólares
• Cumanda, Ambato, Latacunga,
Sur Ambato.

44. INFORME PERICIAL DE RECONOCIMIENTODEL LUGARDE
LOS HECHOS
RECONOCIMIENTO DEL LUGAR:
Tiene como fin la percepción y comprobación de los efectos
materiales que el hecho hubiere dejado mediante descripción
narrativa, fijación fotográfica, planimetría y video cámara del
lugar u objeto motivo de diligencia, así como también
búsqueda técnica minuciosa de indicios, huellas, rastros.

45. Escena A: Patio de compra y Venta “CERO CHOQUES”
Escena B: Patio de compra y Venta “AMBATO MOTORS”
Escena C: Patio de compra y Venta “AMBATO MOTORS” se puede
apreciar el inmueble de una planta de hormigón armado de color rojo
con blanco, lugar donde funcionaban las oficinas del patio de compra
venta “EMTRE CAMINANDO Y SALGA MANEJANDO”
RECONOCIMIENTO DEL LUGAR

46. CAPITULO 5
FISCALIA DE TUNGURAHUA
DELITO: USURA
SOSPECHOSO: BALSECA
BASANTES ORLANDO
N° 180101813120324

47. CUERPO 5
En el cuerpo 5 se puede evidenciar los movimientos
bancarios desde el 12 de junio del 2009 hasta el 30 de
diciembre del 2013 además contiene 3 oficios
El 05 de junio del 2014 la fiscalía solicita al banco
Internacional que certifique si el Sr. Orlando Balseca
mantiene cuentas abiertas ya sean corrientes o de
ahorros, desde el año 2009, 2010, 2011, 2012 y 2013.
El 16 de junio el Ing. Nelson Sisalema solicita al fiscal se
amplié el plazo de 15 días para practicar la auditoría
contable

48. INFORME PERICIAL DE
DOCUMENTACIÓN
Contratos de compra venta de diferentes unidades
de transporte como camiones marca Hino,
camionetas Chevrolet, además copias de cedulas,
matriculas, soat, roles de pago, arqueos de caja,
reposición de caja chica
Carpetas blancas con el logotipo cero choques en la
cual se encontraban copias de matrícula, lista de
diarios de trasmisión, pago de luz, además
contienen facturas sin número de razón social,
listado de precios de vehículos
Carpetas blancas con el logotipo de “AMBATO
MOTORS” las cuales contenían listados de precios
de vehículos de Ambato Motors, contratos de
compra venta con reserva de dominio.

49. Carpetas de las ventas 2011, caja chica, actas de entrega y
recepción de documentos, pagos de trabajadores y
carpetas de compra y venta de vehículo.
Una carpeta negra que se lee letras para entregar a
clientes en el cual se encontraban 209 letras de cambio
con el logotipo Amigo Cars a nombre de diferentes
clientes.
Escrituras entre compra venta, cancelación de usufructus
y cancelaciones de hipotecas.
Una carpeta verde con documentos de compra venta de
vehículos de las marcas Chevrolet y Hyundai. 19 contratos
de compra venta de vehículos con reserva de dominio de
las marcas Hino, Toyota, Chevrolet y Hyundai.

50. Un documento
auténtico es el
verdadero.
Pudiendo ser
parcialmente
falso.

51. Un documento es auténtico
aquello es laborado de
acuerdo a normas
sin embargo el
concepto
documentoscópico
dice algo
diferente siendo
un documento
auténtico el real
sin ninguna
modificación.

52. • Los documentos analizados como:
Si cumplen con los
requisitos
scopométricos de
originalidad.

53. Los documentos
fotocopias
correspondientes a blanco
y negro mismos que no
cumplen con requisitos
Scopométricos de
originalidad.
Conclusión:
Los documentos
detallados en el
presente informe luego
de la respectiva
diligencia son ingresados
a la Bodega de la Policía
Judicial de Tungurahua
en las mismas
condiciones y bajo el
registro de la hoja de
custodia.

54. CUERPO6
FISCALIA DE TUNGURAHUA
DELITO: USURA
SOSPECHOSO: BALSECA
BASANTES ORLANDO
N° 180101813120324

55. MOVIVMIENTOS DE LA
CUENTA DE AHORROS Nº
7550745
AÑO MES TIPO DEPOSITO RETIROS MOVIMIENTOS
2010
SEPTIEMBR
E
N/D $ -375,22
PAGO DE TARJETAS,
IMPUESTOS
N/D $ -21,92 INTERES
DP
$
20.000,00 DEPOSITO
RET $ -11.000,00 TRANSFERENCIA
OCTUBRE
N/D $ -83,23
PAGO DE TARJETAS Y
COMISÓN DE CHEQUE
N/D $ -14,59 INTERES
DP
$
12.000,00 DEPOSITO
RET $ -21.000,00 TRANSFERENCIA
NOVIEMBRE
N/D $ -28,23 PAGO DE TARJETAS
N/D $ -7,09 INTERES
DICIEMBRE
N/D $ -73,15 PAGO DE TARJETAS
N/D $ -10,22 INTERES

56. AÑO MES TIPO
DEPOSITO
RETIROS MOVIMIENTOS
2011
ENERO N/D
$ -
65,09 PAGO DE TARJETAS
$ -
12,18 INTERES
FEBRERO
N/D
$ -
64,90
PAGO DE TARJETAS Y GASTOS DE
DESPACHO
$ -
22,70 INTERES
MARZO N/D
$ -
19,90
PAGO DE TARJETAS Y GASTOS DE
DESPACHO
$ -
12,13 INTERES
ABRIL
N/D
$ -
19,90
PAGO DE TARJETAS Y COMISÓN DE
CHEQUE
$ -
17,66 INTERES
DP
$
9.600,00 DEPOSITO
$ -
20,00
PAGO DE TARJETAS Y GASTOS DE
DESPACHO
MOVIVMIENTOS DE LA
CUENTA DE AHORROS Nº
7550745

57. AÑO MES TIPO DEPOSITO RETIROS MOVIMIENTOS
2011
JULIO N/D
$ -
21,75
PAGO DE TARJETAS Y GASTOS DE
DESPACHO
$ -
20,80 INTERES
AGOSTO N/D
$ -
19,90
PAGO DE TARJETAS Y GASTOS DE
DESPACHO
$ -
24,53 INTERES
SEPTIEMB
RE
N/D
$ -
204,90
PAGO DE TARJETAS Y GASTOS DE
DESPACHO
$ -
27,56 INTERES
DP
$
9.600,00 DEPOSITO
OCTUBRE N/D
$ -
4.598,74
PAGO DE TARJETAS Y GASTOS DE
DESPACHO
$ -
43,55 INTERES
NOVIEMBR
E
N/D
$ -
18,33
PAGO DE TARJETAS Y GASTOS DE
DESPACHO
$ -
32,53 INTERES

58. AÑO MES TIPO DEPOSITO RETIROS MOVIMIENTOS
2012
ENERO
N/D $ -20,07
PAGO DE TARJETAS Y GASTOS DE
DESPACHO
$ -23,99 INTERES
DP
$
3.000,00 DEPOSITO
FEBRERO
N/D
$ -18,52
PAGO DE TARJETAS Y GASTOS DE
DESPACHO
$ -22,98 INTERES
RET $ -100,00 RETIRO CAJERO
MARZO N/D
$ -16,56 PAGO DE TARJETAS
$ -
1,58 INTERES
ABRIL N/D
$ -16,47 PAGO DE TARJETAS
$ -24,54 INTERES
MAYO
N/D $ -16,56 PAGO DE TARJETAS
$ -23,76 INTERES
DP
$
6.000,00 DEPOSITO
$ -14,90 PAGO DE TARJETAS
MOVIVMIENTOS DE LA
CUENTA DE AHORROS Nº
7550745

59. AÑO MES TIPO DEPOSITO RETIROS MOVIMIENTOS
2012
JULIO
N/D $ -85,00 PAGO DE TARJETAS
$ -54,95 INTERES
DP
$
7.000,00 DEPOSITO
RT $ -36.730,00 RETIRO
AGOSTO N/D
$ -85,00 PAGO DE TARJETAS
SEPTIEMBR
E
N/D
$ -39,29 PAGO DE TARJETAS
OCTUBRE NO MOVIMIENTOS
NOVIEMBR
E
N/D $ -71,00 PAGO DE TARJETAS
DP
$
7.500,00 DEPOSITO
DICIEMBRE
N/D
$
104,68 PAGO DE TARJETAS
N/D
$ -
1,02 INTERES
RET $ -7.000,00 RETIRO

60. AÑO MES TIPO DEPOSITO RETIROS MOVIMIENTOS
2013
ENERO N/D $ -85,02 PAGO DE TARJETAS
FEBRERO N/D $ -85,00 PAGO DE TARJETAS
MARZO N/D $ -85,00 PAGO DE TARJETAS
ABRIL N/D $ -73,36 PAGO DE TARJETAS
MAYO
NO MOVIMIENTOS
JUNIO
JULIO
AGOSTO DP
$
10.000,00 DEPOSITO
N/D $ -6,33 INTERES
RET
$
10.000,00 RETIRO
SEPTIEMB
RE
NO MOVIMIENTOS
OCTUBRE
NOVIEMB
RE
MOVIVMIENTOS DE LA
CUENTA DE AHORROS Nº
7550745

61. AÑO MES TIPO DEPOSITO RETIROS MOVIMIENTOS
2014
ENERO
NO MOVIMIENTOS
FEBRERO
MARZO N/D
$ -6,33 PAGO DE TARJETAS
ABRIL
N/D $ -23,83 PAGO DE TARJETAS
DP $
10.000,00 DEPOSITO
MAYO
N/D $ -14,92 PAGO DE TARJETAS
DP $
50,00 DEPOSITO
RET $ -10.000,00 RETIRO
JUNIO NO MOVIMIENTOS
MOVIMIENTOS DE LA
CUENTA DE AHORROS Nº
7550745

62. ESTADO DE CUENTA CORRIENTE BANCO DE GUAYAQUIL
CLIENTE: ORLANDO TRAJANO BALSECA BASANTES
CUENTA: 000755945-3
AÑO MES
SALDO
ANTERIOR
DEPÓSITOS RETIROS N/C N/D SALDO DISPONIBLE OBSERVACIONES
2010
DICIEMBRE
$ 73,495.80 $ 8,358.00 $ 70,912.94
$
- $ 31.66 $ 10,909.20 7 cheques en cámara
NOVIEMBRE
$ 69,952.50 $ 9,690.00 $ 6,145.04
$
- $ 1.66 $ 73,495.80
2011
DICIEMBRE $ 4,939.65 $ - $ -
$
-
$ 1.66 $ 4,937.99
NOVIEMBRE $ 13,690.60 $ 40,000.00 $ 48,749.29
$
-
$ 1.66 $ 4,939.65
1 depósito y 28 cheques
algunos pagados y otros en
cámara
OCTUBRE $ 13,692.26 $ - $ -
$
-
$ 1.66 $ 13,690.60
SEPTIEMBRE $ 5,693.92 $ 8,000.00 $ -
$
-
$ 1.66 $ 13,692.26 1 depósito
AGOSTO $ 5,695.58 $ 15,000.00 $ 15,000.00
$
-
$ 1.66 $ 5,693.92
1 deposito y el mismo valor de
un cheque en cámara
JULIO $ 5,697.24 $ - $ -
$
-
$ 1.66 $ 5,695.58
JUNIO $ 5,698.90 $ - $ -
$
-
$ 1.66 $ 5,697.24
MAYO $ 700.56 $ 5,000.00 $ -
$
-
$ 1.66 $ 5,698.90 2 depósitos
ABRIL $ 702.22 $ - $ -
$
-
$ 1.66 $ 700.56 gastos de despacho
MARZO $ 703.88 $ - $ -
$
-
$ 1.66 $ 702.22
FEBRERO $ 10,907.54 $ - $ 10,000.00
$
-
$
203.66
$ 703.88 cheque en cámara
ENERO $ 10,909.20 $ - $ -
$
-
$ 1.66 $ 10,907.54

63. 2012
NOVIEMBRE
$ 36,237.95 $ 7,000.00 $ 42,000.00 $ - $ - $ 1,237.95 2 cheques en cámara
AGOSTO
$ 498.15 $ - $ - $ - $ 1.85 $ 496.30 n/d pago de la tarjeta
SEPTIEMBRE
$ 496.30 $ 14,000.00 $ - $ 6,000.00
$
258.35 $ 20,237.95 2 depósitos
OCTUBRE
$ 20,237.95 $ 16,000.00 $ - $ - $ - $ 36,237.95 1 único depósito
ABRIL
$ 3,015.23 $ - $ - $ - $ 1.66 $ 3,013.57
MARZO
$ 3,016.89 $ - $ - $ - $ 1.66 $ 3,015.23
FEBRERO
$ 5,152.15 $ - $ 2,133.60 $ - $ 1.66 $ 3,016.89 1 cheque en cámara
ENERO
$ 4,937.99 $ 1,000.00
$
784.18 $ - $ 1.66 $ 5,152.15
1 cheque en cámara y 1
depósito
2013
JUNIO
346.1 0 0 0 28.99 317.11
2 n/d pago de la tarjeta América
express
MAYO 8736.1 0 8200 0 190 346.1 1 cheque en cámara
ABRIL 736.1 8000 0 0 0 8736.1 1 único depósito
ENERO 236.1 9000 0 0 0 9236.1 1 único depósito

64. Análisis
• Dentro del Estado de Cuenta Corriente del
• CLIENTE: ORLANDO TRAJANO BALSECA BASANTES
• N.- CUENTA: 000755945-3
• Podemos notar que los movimientos que realiza
dentro de la cuenta en los años 2010 al 2013 se
maneja con depósitos que en seguida cubren cheques
que generalmente son considerados en cámara.
• Ejemplo en el mes de noviembre de 2011 se realiza
un único depósito y se pagan 28 cheques de los
cuales 17 son considerados en cámara y los 11 son
pagados normalmente.

65. CAPITULO 7
FISCALIA DE TUNGURAHUA
DELITO: USURA
SOSPECHOSO: BALSECA
BASANTES ORLANDO
N° 180101813120324

66. MOVIMIENTOS DE LA CTA.
000755945-3
AÑO MES
SALDO
ANTERIOR
DEPOSITO
S
RETIROS
SALDO
DISPONIBLE
OBSERVACIONES
2013
MARZO
$
19.236,10
$
10.000,00
$
18.500,00
$
736,10
RETIRO CON
CHEQUE. TIEMPO DE
RETIRO 5 DIAS
AGOSTO
$
10.317,11
$
10.000,00
$
10.034,90
$
282,21
RETIRO CON
CHEQUE. TIEMPO DE
RETIRO 1 DIA.
SEPTIEMB
RE
$
282,21
$
-
$
216,90
$
65,31
NO HAY DEPOSITOS
SOLO 2 RETIROS
OCTUBRE
$
65,31
$
-
$
14,90
$
50,41
PAGO DE LA TARJETA
DE CREDITO
NOVIEMB
RE
$
50,41
$
7.000,00
$
14,90
$
7.035,51
SOLO UN DEPOSITO
Y PAGO DE TARJETA
DE CREDITO
DICIEMBR $ $ $ $ SOLO UN RETIRO AL

67. AÑO MES
SALDO
ANTERIOR
DEPOSI
TOS
RETIROS
SALDO
DISPONIBLE
OBSERVACIONES
2014
ENERO
$
35,51
$
28.000,
00
$
20.031,
75
$
8.003,76
EL DEPOSITO SE
RETIRA A LOS 6
DIAS
FEBRER
O
$
8.003,76
$
-
$
8.006,9
0
$
(3,14)
SOLO SE HACE UN
RETIRO
MARZO
$
(3,14)
$
300.000
,00
$
300.002
,65
$
(5,79)
INVIERTE $ 300
000 EN UNA
POLIZA
ABRIL
$
(5,79)
$
20,00
$
14,21
$
(0,00)
NO HACE
DEPOSITOS ALTOS
MAYO
$
$
19.000,
$
9.514,9
$
DEPOSITO DURA
APENAS 2 DIAS
MOVIMIENTOS DE LA CTA.
000755945-3

68. CERO CHOQUES – AMBATO
MOTOR’S

69. COMPRA - VENTA DE CARROS
AMBATO
N° FECHA MARCA CLASE PLACA AÑO COMPRADOR PRECIO
OBSERVACI
ON
1
25/02/2
010
CHEVRO
LET
CAMION TDL-0551 2007
ANGEL
SINCHIGUANO
$
7.744,00
SIN
CONTRAT
O
2
01/09/2
010
TOYOTA CAMIONETA TAO-0814 2006
WALTER
CASTRO
$
3.008,00
CONTRAT
O SIN
FIRMA
DEL
COMPRA
DOR
3
12/06/2
011
HINO CAMION HBV-0071 2007 JAIME GOMEZ
$
30.720,0
0
CONTRAT
O
4
24/06/2
011
CHEVRO
LET
CAMIONETA PNO-0745 2006 RAMIRO LOPEZ
$
12.000,0
0
SIN
CONTRAT
O
5
10/08/2
011
HINO CAMION PSP0465 1997
TELMO
SUAREZ
$
16.500,0
0
CONTRAT
O
SIN

70. $-
$100,000.00
$200,000.00
$300,000.00
$400,000.00
$500,000.00
$600,000.00
$700,000.00
$800,000.00
$900,000.00
AUTOS DE
AMBATO
MOTOR'S
AUTOS DE
CERO
CHOQUES
AUTOS DE
AMBATO
MOTOR'S
AGENCIA
TAMBILLO
INVENTARIO DE AUTOS

71. CONSTRUCCION DEL PARQUE
AUTOMOTOR AMBATO MOTOR'S EN LA
CIUDAD DE TAMBILLO
GASTOS POR CONSTRUCCION MANO DE
OBRA SEMANAL
$
545,00
GASTOS CAJA CHICA DEL 14 AL 25 DE JUNIO
DEL 2011
$
239,59
GASTO ENERGIA ELECTRICA
$
3,18
GASTOS SUMINISTROS DE LIMPIEZA DE
AUTOS
$
210,00
GASTO
ENCOFRADOS
$
180,00
$

72. LLAMADAS REALIZADAS DEL NUMERO
02217123 DEL SR PATRICIO NAVAS
DIRECCION: TAMBILLO 23K Y AV.
PANAMERICANA SUR - TAMBILLO
N°
TELF.
NOMBRE DIRECCION
OBSERVACI
ON
32452
549
LOURDES
GAVILANES
SAN JUAN DE LOS
ALMENDROS-
IZAMBA
AMBATO
MOTOR'S
32821
999
ORLANDO
BALSECA
AV. EL REY Y
REDONDEL DE
CUMANDA
CERO
CHOQUES

73. 0 2 4 6 8
LOURDES GAVILANES
ORLANDO BALSECA
FRECUENCIA DE LLAMADAS DEL MES

74. 42
44
46
48
50
52
LOURDES
GAVILANES
ORLANDO BALSECA
TIEMPO PROMEDIO MINUTOS

75. COMPRA - VENTA DE CARROS
TAMBILLO
N° FECHA
MARC
A
MODELO PLACA AÑO
VENDEDO
R
PRECI
O
OBSERVACI
ON
1
19/10/
2011
CHEVR
OLET
PICK-UP
PDB-
7247
2008
ANGEL
BASANTES
$
15.500
,00
CREDIT
O
2
23/10/
2011
CHEVR
OLET
NKR
CHASIS
CORTO
PYJ-
0796
2002
MARIBEL
NARANJO
$
15.500
,00
CREDIT
O
3
20/10/
2011
MAZD
A
BT-5O
PBE-
1157
2009 S/N
$
21.500
,00
CONTA
DO

76. VENTAS DE CERO CHOQUES
N° FECHA MARCA CLASE PLACA AÑO COMPRADOR PRECIO OBSERVACIÓN
1 24/07/2011CHEVROLET CAMIONETAPNO-0745 2005LOPEZRAMIRO 15300
CONTRATOSINFIRMA
DELVENDEDOR
2 16/06/2011CHEVROLET CAMION HCF0126 2003JOSEPEÑAFIEL 15300CONTRATO
3 02/09/2011MITSUBISHI CAMION LCL0575 2009MARCOBASANTES 28000
CONTRATOSIN
FIRMAS
4 11/12/2013JAC CAMION ABB1249 2010EDGAPUNINA 14000
CONTRATOCON
FINANCIAMIENTOPOR
90DIAS
5 HINO CAMION GPT0655 1993EDGARPEREZ 28208
CONTRATOCON
FINANCIAMIENTOPOR
90DIAS

77. COMPRA DE CERO CHOQUES
N° FECHA MARCA CLASE PLACA AÑO VENDEDOR PRECIO OBSERVACIÓN
1 04/08/2011 HINO CAMION HBY0969 1997 AGUILARDANILO 12000
CONTRATOSINFIRMA
DELCOMPRADOR

78. MOVIMIENTOS DE CAJA CHICA
FECHA EFECTIVO RECIBOSYFACTURAS TOTAL
27/06/2011 60,41 239,59 300

79. CHEQUES GIRADOS AL SR.
BALSECA
FECHA CIUDAD DEPOSITOS VALOR
10/03/2011 AMBATO ALEJANDRINO TENEMASA 2000
03/12/2013 QUITO DIEGO TORRES 5000
05/10/2008 AMBATO LUIS JACOME 358
05/11/2008 AMBATO LUIS JACOME 358
05/12/2008 AMBATO LUIS JACOME 358
05/01/2009 AMBATO LUIS JACOME 358
05/02/2009 AMBATO LUIS JACOME 358
05/03/2009 AMBATO LUIS JACOME 358
05/04/2009 AMBATO LUIS JACOME 358
25/08/2010 AMBATO LUZ BASANTES 7000
01/03/2009 AMBATO GIRBERTO DURAN 2800
AMBATO JUAN NAVAS 13164,64
21/09/2011 QUITO MARCO OÑA 350
10/09/2010 JENNY RUPERTI 7000
25/01/2008 QUITO JULIO ALCOSER 1400

80. FINANCIAMIENTO DIRECTO
NOMBRE FECHA DOCUMENTO VALOR
SEGUNDO TASAMBAY 01/03/2011 LETRA DECAMBIO 2098
SEGUNDO TASAMBAY 01/03/2011 LETRA DECAMBIO 1415
SEGUNDO TASAMBAY 01/04/2011 LETRA DECAMBIO 1415
SEGUNDO TASAMBAY 01/05/2011 LETRA DECAMBIO 1415
SEGUNDO TASAMBAY 01/06/2011 LETRA DECAMBIO 1415
SEGUNDO TASAMBAY 01/07/2011 LETRA DECAMBIO 1415
SEGUNDO TASAMBAY 01/08/2011 LETRA DECAMBIO 1415
SEGUNDO TASAMBAY 01/09/2011 LETRA DECAMBIO 1415
SEGUNDO TASAMBAY 01/10/2011 LETRA DECAMBIO 1415
SEGUNDO TASAMBAY 01/11/2011 LETRA DECAMBIO 1415
SEGUNDO TASAMBAY 01/12/2011 LETRA DECAMBIO 1415
SEGUNDO TASAMBAY 01/01/2012 LETRA DECAMBIO 1415
SEGUNDO TASAMBAY 01/02/2012 LETRA DECAMBIO 1415

81. CAPITULO 8
FISCALIA DE TUNGURAHUA
DELITO: USURA
SOSPECHOSO: BALSECA
BASANTES ORLANDO
N° 180101813120324

82. En este cuerpo constan los documentos de respaldo de las
ventas que se han realizado a nombre del Señor Orlando Balseca
Basantes, entre estos documentos están:
1. Comprobante de compra-venta donde constan los datos
generales
2. Contrato de Venta con Reserva de dominio
3. Cédulas de los implicados
4. Letras de cambio
5. Comprobante de diario
6. Tablas de Amortización

83. CONTRATOS DE VENTACON RESERVA
DE DOMINIO
CLAUSULAS
• El comprador debe mantener los objetos descritos durante la vigencia de contrato en su
domicilio y destinarlo al uso personal, debiendo notificar cualquier cambio que efectúe
respecto al destino de su domicilio en un plazo de ocho días contados a partir de dicho
cambio. Además no podrá sacer fuera del país sin previa autorización. La violación de
cualquier de estos compromisos conllevara a la restitución de la especie vendida o
demandar la cancelación total del crédito.
• El comprador adquirirá el dominio del objeto vendido tan solo cuando haya pagado la
totalidad del precio, además no podrá verificar contratos de venta, permuta,
arrendamiento, prenda de cualquier clase ni disponer de forma alguna del objeto.
• Si el comprador no pagare a su vencimiento aunque fuera una sola letra, el vendedor
podrá dar por vencidas las demás.
• El comprador debe asumir los riesgos por pérdida, daño o destrucción del objeto,
obligándose a mantenerlo en buen estado de conservación y funcionamiento.
• El Riesgo cambiario del contrato es de cargo del comprador quien debe cumplir con las
obligaciones económicas contempladas en el contrato.
• El comprador y/o garantes autorizan expresamente al vendedor para que obtenga de
cualquier fuente de información incluida central de riesgos, sus referencias e
información personal sobre su comportamiento crediticio, manejo de cuentas
corrientes, ahorros, tarjetas de crédito, etc. Y en general sobre el cumplimiento de sus
obligaciones y demás activos, pasivos y datos personales.
• El comprador se debe sujetar a los Jueces de lo Civil de Ambato obligándose a todos los
gastos judiciales que se efectuaren para plena vigencia de este contrato.

84. En este cuerpo nos presenta las
letras de cambio de 10/24 a la
Orden de: SR.ORLANDO
TRAJANO BALSECA
BASANTES por la cantidad de
OCHOCIENTOS CUARENTA Y
DOS DOLARES
NORTEAMERICANOS. A
PEREZ FALCONI EDGAR
WILFRIDO

86. En el contrato de venta con reserva de
dominio en la segunda clausula dice: que
el precio del objeto descrito es de
$25056 dólares americanos que le
Comprador se obliga a pagar de la
siguiente forma:
Da como parte de entrada la cantidad de
$10.000 (DIEZ MIL 00/100 DOLARES
NORTEAMERICANOS), Y el saldo la
cantidad de $15.056 (QUICE MIL
CINCUENTA Y SEIS 00/100 DOLARES
NORTEAMERICANOS) para ser
cancelados con una letra de cambio
adicional por un valor de $2000 (DOS
MIL 00/100 DOLARES
NORTEAMERICANOS) con vencimiento
al 16 de octubre del 2009; y veinte y
cuatro letras de cambio por un valor de
$544,00 (QUINIENTOS CUARENTA Y
CUATRO 00/100 DOLARES
NORTEAMERICANOS) para ser

88. En el contrato de venta con reserva de dominio en la segunda
clausula dice: que el precio del objeto descrito es de $35048
dólares americanos que le Comprador se obliga a pagar de la
siguiente forma:
Da como parte de entrada la cantidad de $20.000 (VEINTE
MIL 00/100 DOLARES NORTEAMERICANOS), Y el saldo la
cantidad de $15.048 (QUICE MIL CUARENTA Y OCHO 00/100
DOLARES NORTEAMERICANOS) para ser cancelados con
veinte y cuatro letras de cambio por un valor de $627,00
(SEICIENTOS VEINTE Y SIETE 00/100 DOLARES
NORTEAMERICANOS) para ser canceladas cada una mes a

90. Sin embargo se ha podido evidenciar que en
algunos casos no existen dichos documentos
que respalden dichas compras, además en
cuanto a los valores que se figuran en los
Comprobantes de diario y Tablas de
Amortización tienen variaciones en más de su
valor real.