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1. Presentado por: Marlon Stiven Motta Manrique
Cc: 1006500965
Instructor: Francisco José Gómez
Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor
elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.
La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en
los siguientes puntos: (documento en Word)
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa: COLEGIO Liceo superior primeras
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación
de este principio en una auditoría
liderada por usted?
1. Integridad
Para evidenciar la aplicación de este principio se
debe desempeñar la labor con honestidad, diligencia
y responsabilidad, cumpliendo con todos los
requisitos legales aplicables, desempeñar mi trabajo
de manera imparcial, es decir, permanecer ecuánime
y sin tomar partido de ninguna situación.
2. Presentación Ecuánime
Para justificar la aplicación de este principio se está
en la obligación de informar con veracidad y exactitud
la información, Se debe informar de los obstáculos
significativos encontrados durante la auditoría y de
las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo
auditor y el auditado. Es necesario que la
comunicación sea veraz, exacta, objetiva, oportuna,
clara y completa.
3. Debido cuidado
profesional
Para evidencias la aplicación de este principio
básicamente es fundamental tener la capacidad de

2. hacer juicios razonados en todas las situaciones de la
auditoría, de acuerdo con la información que se esté
manejando.
4. Confidencialidad
Para evidenciar la aplicación de este principio yo
como auditor debo proceder con discreción en el uso
y la protección de la información adquirida durante la
labor desempeñada. La información de la auditoría no
debe ser usada inapropiadamente para beneficio
personal o del cliente de la auditoría, o de modo que
perjudique al auditado.
5. Independencia
Para evidenciar la aplicación de este principio, yo en
calidad de auditor debo ser independiente de los
responsables operativos de la función que se audita.
Debo mantener la objetividad a lo largo del proceso
de auditoría para asegurar que los hallazgos y
conclusiones de la auditoría están basados sólo en la
evidencia de la labor.
6. Enfoque basado en la
evidencia
En mi calidad de Auditor, la evidencia de la auditoría
debe ser verificable. En general se basa en muestras
de la información disponible, ya que se lleva a cabo
durante un periodo de tiempo determinado y con
recursos determinados. La veracidad de la
información entregada está estrechamente
relacionada con la confianza que puede depositarse
en las conclusiones de la auditoría.
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u
otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa: COLEGIO Liceo superior primeras
Tipo de
auditoría
a ejecutar
Aspectos
Objetivo de
la auditoría
Alcance de
la auditoría
Criterios
de
auditoría
Equipo
Auditor
Cliente
de la
auditoría
1- Auditoria
de
cumplimiento
Determinar si
los
procedimientos
utilizados y las
medidas de
control interno,
están de
Revisión de
documentos
de soporte
legal, técnica,
financiera y
contable.
Evaluar el
sistema de
control
Interno.
Verificando
con el
cumplimiento
Deben ser
realizadas por
entidades
especializadas
que cuenten
con la
autorización
Todas las
empresas

3. acuerdo con
las normas
aplicadas y si
dichos
procesos están
operando de
manera
efectiva,
contribuyendo
con los
objetivos de la
entidad
de las
obligaciones,
impuestas por
la ley.
laboral
competente
del lugar
donde radican
sus
instalaciones
principales,
Según lo
previsto en el
artículo 23 del
reglamento de
servicios de
prevención
2- Auditoria
de
certificación
Se debe
considerar que
una empresa
quiere ir más
allá,
decidiendo la
implantación
de un sistema
que se ajuste a
los requisitos
establecidos
en una
determinada
norma u otra
especificación
técnica de
referencia.
Se debe
distinguir
claramente
entre el
cumplimiento y
el
incumplimiento
de los
requisitos
legales y de
aquellos otros
requisitos que
la empresa se
auto impone.
Se realiza a
conformidad
del sistema de
dicha norma o
especificación
técnica
Deben ser
realizadas por
entidades
especializadas
que cuenten
con la
autorización
laboral
competente
del lugar
donde radican
sus
instalaciones
principales,
Según lo
previsto en el
artículo 23 del
reglamento de
servicios de
prevención
Todas las
empresas
3- Auditoria
de Calidad
Las auditorias
del Sistema de
Calidad de una
empresa son
una actividad
que se realiza
para
comprobar,
mediante el
examen y la
evaluación de
evidencias
objetivas, que
el Sistema de
Calidad es
adecuada y ha
sido
desarrollada,
documentada y
efectivamente
implantada de
acuerdo con
Métodos,
mediciones y
Control de los
bienes y
servicios
a) Existe un
Sistema de
Calidad
previamente
establecido.
b) Se cumple
el Sistema de
Calidad. c) El
sistema es
adecuado.
Todas las
empresas

4. los requisitos
especificados.
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
1. Debemos ser conscientes de que las auditorías son la base fundamental de una mejora
continua dentro de los procesos establecidos en una organización.
2. Es importante identificar y diferenciar los tipos de auditorías y analizar todos los
aspectos que se deben auditar.
3. Durante el desarrollo del presente taller he aprendido a identificar los diferentes tipos
de auditoria, y así mismo a conocer el porqué de estas, la razón de efectuarlas y el beneficio
que trae a las empresas realizarlas.
4. Además supe identificar que las auditorias se realizar sobre los sistemas y no a las
personas.