Auditoría de Cumplimiento: Definición, Objetivos y Fases
1. Definición, objetivos y alcance
Actividades previas
Proceso de auditoría de cumplimiento
Documentación y registro
Responsabilidad de la entidad
Control y aseguramiento de calidad
Gestión de conocimiento y generación de valor
EscuelaAcadémico
ProfesionaldeContabilidad
Contenidos de Aprendizaje
Chiclayo 20 de Octubre del 2016
5. PLANEAMIENTO PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN
ELABORACIÓN
DEL INFORME
CIERRE DE
AUDITORÍA
EVALUAR EL
PROCESO DE
AUDITORÍA
REGISTRAR EL
INFORME,
ARCHIVO DE LA
DOCUMENTACIÓ
N Y CIERRE DE
AUDITORÍA.
ELABORAR EL
INFORME DE
AUDITORÍA
APROBAR Y
REMITIR EL
INFORME DE
AUDITORÍA.
CARPETA DE
SERVICIO
(EL INICIO DE LA
AUDITORIA DE
CUMPLIMIENTO
PUEDE
REALIZARSE POR
DISPOSICIÓN DE
LA ALTA
DIRECCIÓN, POR
LO CUAL SE
ELABORA UNA
CARPETA DE
SERVICIO
SIMPLIFICADA,
QUE CONTIENE
COMO MÍNIMO:
LA MATERIA A
EXAMINAR,
ALCANCE Y
RECURSOS A
UTILIZAR)
ACREDITAR E
INSTALAR LA
COMISIÓN
AUDITORA
COMPRENDER
LA ENTIDAD Y
LA MATERIA A
EXAMINAR
DEFINIR LA
MUESTRA DE
AUDITORÍA
EJECUTAR EL
PLAN DE
AUDITORÍA
DEFINITIVO
APLICAR LOS
PROCEDIMIENTOS
DE AUDITORÍA,
OBTENER Y
VALORAR
EVIDENCIAS.
APROBAR EL
PLAN DE DETERMINAR LAS
OBSERVACIONES +
AUDITORÍA IDENTIFICAR LAS
DEFINITIVO. DESVIACIONES DE
CUMPLIMIENTO +
ELABORAR Y
COMUNICAR LAS
DESVIACIONES DE
CUMPLIMIENTO
EVALUAR LOS
COMENTARIOS
REGISTRAR EL
CIERRE DE LA
EJECUCIÓN
(TRABAJO DE
CAMPO
PROCESO DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
PROCESO DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO