opearciones y soluciones de la contabilidad de costos de una empresa producora de vinos

1. OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL PERIODO
DEL 01 AL 31 AGOSTO 2017
1. Al 01 de agosto del 2017 se registra el Inventario Inicial:
 La Distribuidora BELIC S.A.C., con RUC 20706134509, inicia sus operaciones al 01 de
agosto, su domicilio fiscal está ubicado en Conj. Hab. Alfonso Ugarte I etapa Mz. A-2 Lt. 019
en el Distrito Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa. Su capital se encuentra íntegramente
suscrito y pagado de la siguiente manera:
DETALLE
%
Acciones
Valor
Nominal
Monto
Lidia Gonzales Machaca 30 000 1.00 30 000.00
Wily Quenta Cabrera 30 000 1.00 30 000.00
Zindy Calla Ramos 30 000 1.00 30 000.00
Edwin Checa Palomino 30 000 1.00 30 000.00
TOTAL 120 000.00
 Con el dinero se apertura una cuenta corriente N° 121-12020-006 a nombre de la empresa
DISTRIBUIDORA BELIC S.A.C., en el Banco de Crédito del Perú.
2. Las COMPRAS realizadas durante el mes de Agosto se detallan a continuación:
FECHA EMPRESA Factura N° VALOR IGV TOTAL
1/08/2017 DISTRIBUIDORAPERÚSA 001-1050 52,684.20 9,483.16 62,167.36
1/08/2017 DIMERCPERU SAC 001-2075 35,400.60 6,372.11 200.00
2/08/2017 SAN JORGESAC 001-0005 266.95 48.05 315.00
3/08/2017 IMPRICOM SAC 001-00001 7,959.34 1,432.68 9,392.02
7/08/2017 ELECTRONEGOCIOSSRL 001-0005 228.81 41.19 270.00
7/08/2017 DISTRIBUIDORAPERÚSA 001-1150 53,853.84 9,693.69 63,547.53
7/08/2017 DIMERCPERU SAC 001-2098 35,400.60 6,372.11 41,772.71
12/08/2017 MULTILLANTASSAC 001-00004 135.59 24.41 160.00
14/08/2017 DISTRIBUIDORAPERÚSA 001-1178 52,684.20 9,483.16 62,167.36
14/08/2017 DIMERCPERU SAC 001-2126 35,416.80 6,375.02 41,791.82
16/08/2017 TRAXESSAC 001-00006 41,275.42 7,429.58 48,705.00
17/08/2017 AMOBLARTT SAC 001-00005 762.71 137.29 900.00
21/08/2017 DISTRIBUIDORAPERÚSA 001-1198 52,524.09 9,454.34 61,978.43
21/08/2017 DIMERCPERU SAC 001-2142 35,402.38 6,372.43 41,774.81
28/08/2017 DISTRIBUIDORAPERÚSA 001-1227 54,261.74 9,767.11 64,028.85
28/08/2017 DIMERCPERU SAC 001-2179 35,426.20 6,376.72 41,802.92
TOTAL 540,973.80

2.  Con fecha 16 de agosto se compra un automóvil a la empresa “TRAXES SAC” según Factura
N° 001-00006 por el monto de $ 15 000.00 con T/C 3.247
3. Se paga los servicios básicos del mes de Agosto se detallan a continuación:
FECHA EMPRESA Factura N° VALOR IGV TOTAL
31/08/2017 ELECTRO SUR SA 001-1067 105.93 19.07 125.00
31/08/2017 EPS SAC 001-2111 41.00 9.00 50.00
31/08/2017 TELEFONICADEL PERU 001-0567 82.00 18.00 100.00
TOTAL 275.00
4. Se registra y paga a los trabajadores de la empresa por concepto de planilla por el mes de
Agosto como se detallan a continuación:
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO REMUNERACION MODO
LIDIA GONZALES MACHACA GERENTE GENERAL 3,000.00 PRIMA
WILY GROVER QUENTA CABRERA CONTADOR 1,900.00 INTEGRA
ZINDY CALLA RAMOS CAJERO 1,600.00 PROFUTURO
EDWIN CHECA PALOMINO AUX. CONTABLE 1,000.00 ONP
ANDREA CACERES VENDEDOR 900.00 ONP
JUAN QUISPE VENDEDOR 900.00 ONP
CARMEN DEL PRADO HINOJOSA VENDEDOR 900.00 ONP
 Todos los trabajadores reciben el 10% de la RMV vigente por concepto de Asignación
Familiar.
 El porcentaje de los aportes se detallan en el siguiente cuadro:
SNP/ ONP PRIMA INTEGRA PROFUTURO
APORTE OBLIGATORIO 13% 15.00% 17.00% 18.00%
COMISIÓN % SOBRE R.A. 2.00% 2.00% 2.00%
PRIMA SEGURO 3.00% 3.00% 3.00%
5. Al 31 de agosto se provisiona los beneficios de los trabajadores para el mes del Agosto:
 CTS
 GRATIFICACIONES
 VACACIONES.
6. Se provisiona la depreciación de los bienes muebles adquiridos durante el periodo.
7. Las VENTAS realizadas durante el mes de Agosto como se detallan a continuación:

3. FECHA RAZON SOCIAL FACTURAN° VALOR IGV TOTAL
1/08/2017 HALKON EIRL 001-000004
001-000005
40,709.30 7,327.67 48,036.97
3/08/2017 SAN JORGESAC 001-000001
001-000002
37,154.40 6,687.79 43,842.19
3/08/2017 IMPRICOM SAC 001-000003
3/08/2017 TRANSPORTESIMÁGENESSA 001-000006
001-000007
4/08/2017 RETAMOZO EIRL 001-000008
001-000009
34,490.95 6,208.37 40,699.32
7/08/2017 ELECTRONEGOCIOSSRL 001-000010 39,897.62 7,181.57 47,079.19
7/08/2017 ADC SAC 001-000011
001-000015
8/08/2017 TRILCE-T TERCERMILENIO EIRL 001-000016
001-000017
38,120.83 6,861.75 44,982.58
9/08/2017 HALKON EIRL 001-000018
001-000019
37,154.40 6,687.79 43,842.19
10/08/2017 TRANSPORTESIMÁGENESSA 001-000020
001-000021
38,892.76 7,000.70 45,893.46
11/08/2017 AMOBLARTT SAC 001-000012 33,673.91 6,061.30 39,735.21
11/08/2017 RETAMOZO EIRL 001-000022
001-000023
14/08/2017 CONSTRUCTORASTERIKAMIDEIRL 001-000024
001-000025
29,311.80 5,276.12 34,587.92
15/08/2017 TRAXESSAC 001-000013 40,709.30 7,327.67 48,036.97
15/08/2017 MULTILLANTASJMCSAC 001-000014
15/08/2017 ADC SAC 001-000026
001-000027
16/08/2017 TRILCE-T TERCERMILENIO EIRL 001-000028
001-000029
38,120.83 6,861.75 44,982.58
17/08/2017 HALKON EIRL 001-000030
001-000031
38,892.76 7,000.70 45,893.46
18/08/2017 ADC SAC 001-000032
001-000033
41,781.21 7,520.62 49,301.83
21/08/2017 COMERCIALALBRISAS EIRL 001-000034
001-000035
39,897.62 7,181.57 47,079.19
22/08/2017 TRILCE-T TERCERMILENIO EIRL 001-000036
001-000037
38,120.83 6,861.75 44,982.58
23/08/2017 CONSTRUCTORASTERIKAMIDEIRL 001-000038
001-000039
40,709.30 7,327.67 48,036.97
24/08/2017 HALKON EIRL 001-000040
001-000041
43,488.21 7,827.88 51,316.09
25/08/2017 RETAMOZO EIRL 001-000042
001-000043
40,709.30 7,327.67 48,036.97
28/08/2017 COMERCIALALBRISAS EIRL 001-000044
001-000045
41,781.21 7,520.62 49,301.83
29/08/2017 TRANSPORTESIMÁGENESSA 001-000046
001-000047
42,565.96 7,661.87 50,227.83
31/08/2017 TRILCE-T TERCERMILENIO EIRL 001-000048
001-000049
49,886.72 8,979.61 58,866.33

4. 8. Al 31 de Agosto se determina y registra el costo de ventas del periodo
9. Al 31 de Agosto se realizan todo los pagos correspondientes.
Adicional
 Se registrarán todos los movimientos en el software CONCAR
 Se realizarán los cálculos anexos en el aplicativo Excel
o Determinación del Costo del Ventas
o Kardex
o Planilla
o Depreciación
 Se realizarán las respectivas notas a los EE.FF.