Capitulo i – introduccion al siaf (1)

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

CAP. I

CAP. II

Capítulo II
PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

CAP. III

CAP. IV

INSTITUTO PACÍFICO

37

C.P MARÍA LUISA SILVA PEREDO
.C.

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

38

CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF


CAP. I

Proceso Operativo del SIAF
1.

OPERACIÓN DEL SISTEMA
Las pautas para el registro administrativo son las siguientes:
a. Cada mes, los Municipios reformulan su Programación Mensual del Gasto (PMG).
b. Los Municipios registran en el SIAF sus operaciones de gastos e ingresos.
c. En el Ciclo de Gasto, los Municipios registran sus operaciones (expedientes). Cada
una de las cuales incluye las fases de Compromiso, Devengado y Girado.
• El registro del compromiso implica el uso de un(os) clasificadores de gasto a
nivel específico, una(s) fuente(s) de financiamiento y la(s) meta(s) correspondiente asociada(s) a ese gasto. El sistema verificará si esa operación está acorde a la PMG, aplicando el criterio de techo presupuestal. La municipalidad
sólo puede comprometer dentro del mes de vigencia de la PMG.
• El registro del devengado está asociado a la verificación del cumplimiento de
la obligación por parte del proveedor, eso es la entrega del bien o prestación de
servicios. Esta fase requiere un compromiso previo que a su vez establece
techos y otros criterios. El devengado puede darse en el mismo mes o en otro
posterior del compromiso (dentro del mismo ejercicio presupuestal).
• El registro del girado requiere un devengado previo. El girado puede darse en
el mismo mes o en otro posterior al registro del devengado, incluso fuera del
ejercicio.
d. En el ciclo de ingreso, las municipalidades registran las fases de determinado y
recaudado. Si es un ingreso proveniente del área de recaudación, todo el proceso
aparecerá reflejado primero en el módulo de recaudación y al hacerse efectivo el
pago, el sistema automáticamente generará un aviso en el módulo administrativo
contable (Ejecución Presupuestal) a fin que se tome en cuenta para su posterior
registro.
e. Las operaciones de gastos, ingresos y otras complementarias son contabilizadas
utilizando la Tabla de Operación (TO SIAF), matriz que relaciona los Clasificadores Presupuestales con las Cuentas del Nuevo Plan Contable Gubernamental.
Se puede concluir que, el Módulo SIAF-GL Visual Administrativo que opera actualmente ha logrado definirse como una excelente herramienta de gestión para
la ejecución de su presupuesto y el manejo de su contabilidad.
En términos de cobertura, el sistema constituye para las municipalidades un
mecanismo de registro de todas las operaciones de gasto (por todas las fuentes de
financiamiento) y de ingreso. El módulo de rentas por ejemplo permite manejar
todos los ingresos de esa área (Impuesto Predial, arbitrios y otros) y ofrece a la
alta dirección y funcionarios la posibilidad de manejar información actualizada y
veraz para un manejo de la administración.

INSTITUTO PACÍFICO

39

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

.C.

El sistema no es un obstáculo para que las municipalidades operen. Más bien ha
sido un mecanismo para ordenar su gestión administrativa (adquisiciones de acuerdo a la Ley de Contrataciones y Adquisiones del Estado N.° 26850, uso de
PMG), simplificar sus tareas en este ámbito y reducir los reportes que elaboraban, así como el tiempo dedicado a la conciliación. Sin embargo, aún quedan
formatos y registros que simplificar o eliminar.
El módulo contable, por su parte, permite la obtención de los Estados Financieros y presupuestarios exigidos por el ente rector Dirección Nacional de Contabilidad Pública (DNCP) en el marco de la elaboración de la Cuenta General de la
República.

CAP. I

2.

CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES
La contabilización de las operaciones de gastos e ingresos en el Módulo SIAF-GL tiene
como punto de partida el Registro Administrativo (presupuestal-financiero) realizado
previamente por el Municipio. Para la contabilización, el usuario debe ingresar al submódulo Aplicaciones y elegir la opción Contabiliza para acceder a la pantalla que le
permite registrar los asientos de las operaciones de gastos e ingresos, con y sin afectación presupuestal.
Las operaciones que no representan movimiento de fondos (operaciones complementarias), en cambio, son registradas directamente en la Pantalla Notas de Contabilidad.
El conjunto de asientos realizados (gastos+ingresos+operaciones complementarias)
son procesados por el SIAF-GL, reflejándose en los Libros Principales, Auxiliares y en
los Estados Financieros y Presupuestarios.

3.

PORTAL DE TRANSPARENCIA ECONÓMICA
En el caso del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público
SIAF-GL, éste se constituyó en el medio oficial único desde el año 1999 a través del
cual, las Unidades Ejecutoras del Gobierno Central registran la ejecución presupuestal
y financiera de la entidad, así como las operaciones contables correspondientes, las
cuales son transmitidas electrónicamente en la Dirección General del Tesoro Público y
la Dirección Nacional de Contabilidad Pública. Del mismo modo, la Dirección Nacional de Presupuesto Público transmite mensualmente los calendarios de compromiso a
cada unidad ejecutora.
La información transmitida, de esta manera, ha permitido la instalación de un Centro
de Almacenamiento y Contingencia de Datos. Adicionalmente, la base de datos construida ha hecho posible la creación y desarrollo del Portal de Transparencia Económica, a través del cual se tiene acceso a la información económica del Estado.

4.

ELEMENTOS DEL SISTEMA
a. Base de datos, consiste en un listado de datos de información, sobre las operaciones económicas y financieras, estructuradas, ordenadas y organizadas, clasificándolas en información financiera y presupuestal que registra la unidad ejecutora
(UE), la misma que es almacenada en la base de datos del SIAF-MEF (Oficina
Informática del Ministerio de Economía y Finanzas), a esta base de datos acceden los organismos rectores, organismos sectoriales y unidades ejecutoras, ingresando a la información requerida para el cumplimiento de sus funciones.

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

40



b.

c.
5.

Procedimientos, se refieren al conjunto de normas que regulan la administración
financiera y presupuestal y son establecidas por los organismos rectores; la Dirección Nacional de Tesoro Público (DNTP), la Dirección Nacional de Presupuesto
Público (DNPP), la Dirección Nacional de Contabilidad Pública (DNCP) y que
las unidades ejecutoras deben observar durante el proceso de ejecución.
Procesos, reflejan las secuencias y tratamiento a las operaciones por las unidades
ejecutoras.

CÓMO OPERA EL REGISTRO SIAF A NIVEL DE UNIDAD EJECUTORA
El SIAF-GL ha sido desarrollado por el Ministerio de Economía y Finanzas con el
objetivo principal de mejorar la gestión de las finanzas públicas, a través del registro
único de las operaciones de las Unidades Ejecutoras del Presupuesto del Sector Público, en un módulo desarrollado sobre la base de la integración de los procesos presupuestarios, contables y de tesorería.
El módulo maneja el concepto de registros asociándolo a toda una operación, a la
cual asigna un número único, secuencial para todo el año, debiendo el usuario ingresar en un registro sólo una operación de gastos o de ingresos; no se puede un mismo
número de registro para una operación de gasto y, simultáneamente otra de ingreso,
ya que cada una de ellas implica un registro diferente y están referidos a la secuencia
sistemática de las operaciones sobre un conjunto de datos.
En la ejecución financiera el sistema considerada como «ingreso» toda operación que
implica la utilización de una fuente de financiamiento (FCM, CM, PVL, RDR, OIM,
etc.) y como «egresos» a toda operación que implique una aplicación financiera (uso
de recursos, gasto corriente o gasto de capital).
Desde el punto de vista financiero, los ingresos se originan en operaciones que representan:
a. Resultados positivos (ingresos corrientes, ingresos de capital, transferencias corrientes, etc.).
b. Disminución de activos (por venta de activos usados).
c. Aumento de pasivos (por deudas contraídas con proveedores, utilizando como
fuente de financiamiento las acreencias).
d. Aumento del patrimonio (por transferencia de recursos financieros de capital a
través de la hacienda nacional adicional).
Por otro lado, los egresos se originan en operaciones que representan:
a. Resultados negativos (gastos corrientes, costos por actividades, etc.).
b. Aumento de activos (por compra de activos, inversión en infraestructura pública,
construcciones en curso, etc.).
c. Disminución de pasivos (pago o cancelación de proveedores, acreedores varios, etc.).
Los procedimientos de registro que registran las operaciones de ingresos y gastos tienen fases que permiten interrelacionarse con las cuentas del plan contable y los clasificados por objeto e ingresos.
Por otro lado, con el propósito de que el SIAF-GL contribuya de manera efectiva con
su operatividad, así como en la aplicación del sistema de control interno, las funciones

INSTITUTO PACÍFICO

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CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

.C.

de Registro Administrativo y de Registro Contable deben de limitarse a las siguientes
áreas de actividad de unidades orgánicas que tienen que ver con la administración y
gestión de los Recursos Públicos.

CAP. I

Área de
Actividad

Funcionamiento del Módulo

Documentos

Planificación y
Presupuesto

• Módulo de Formulación Presupuestal
- Programación y formulación del día
- Modificaciones presupuestales PIM
• Módulo de Procesos Presupuestarios
- Asignación Mensual y Trimestral del Gasto
- Afectación del Créito Presupuestal

• Ante Proyecto
• Proyecto
• Presupuesto Institucional
Aprobado (PIA)
• PPTO Institut. Modificado
(PIM)

Abastecimientos y Servicios
Auxiliares

• Módulo Administrativo
- Procesos de la lección
- Registro de fase de compromiso
(bienes, servicios, ejecución de obras)

•
•
•
•

O/C
O/S
Valorizaciones
Otros

Personal

- Registro de compromisos

•
•
•
•

Planillas de Remunerac.
Planillas de Pensiones
Planillas de Subsidios
Otras planillas

Contabilidad

• Módulo Contabilidad
- Registro y Contabilización de las Operaciones
Presupuestales
- Registro y Contabilización de las Operaciones
Financieras
- Contabilización de las Operaciones Complementarias
- Formulación de EE.FF. y Estados Presupuestarios

• Libros y Registros de
Contabilidad
• Registros Presupuestarios
• EE.FF.
• EE.PPTT. y Anexos

Tesorería

- Registro de Determinado
- Registro de Recaudado
- Registro de Girado
- Registro de Pagado

•
•
•
•
•

CAP. II

CAP. III

6.

MECÁNICA DEL SISTEMA
Este sistema opera en dos ámbitos, a saber:
a.

CAP. IV

42

Recibos e Ingresos
Giro de Cheques
Emisión de C/P
Registros de Caja–Bancos
Registro Libros–Bancos

Registro único
Registra todas las operaciones de ingresos y gastos de las unidades ejecutoras
(UE) y el envío de dicha información a los órganos rectores: Dirección de Presupuesto Público (DNPP), Dirección General del Tesoro Público (DGTP), Dirección
Nacional de Contabilidad Pública (DNCP), Contraloría General de la República CGR, SUNAT-COA, CONSUCODE, SBN.
Por lo tanto, el sistema registra todas las operaciones que tengan incidencia económico-financiera, sean éstas operaciones de ingresos, gastos o complementarias; además el sistema registra para cada operación un solo registro con todos
los datos necesarios para su proceso


Y a partir de este registro único (entradas) se debe generar todas las salidas que se
requiera (información o reportes).
CAP. I

b.

Gestión de pagaduría
Las UE sólo pueden registrar sus cheques girados en el SIAF cuando han recibido
las autorizaciones de giro de parte del T.P
.
Sobre la base a estos girados, la DGTP emite autorizaciones de pago que son
transmitidas al Banco de la Nación (BN), en cuyas oficinas se pagan aquellas
órdenes cargadas en su sistema. Por lo tanto, el girado realizado por la U.E.
termina en el B.N., por lo que los equipos de SIAF que operan en las U.E. se
constituyen en el proceso de pago a través del B.N.

c.

Gestión presupuestal
Cada mes las U.E. reciben a través del SIAF, su calendario de compromisos
elaborado por la DNPP las U.E., registran en el SIAF todas sus operaciones y
,
ejecución de ingresos y gastos. Dicha información es transmitida a al Ministerio
de Economía y Finanzas, para su verificación y aprobación.
Así por ejemplo, el registro de una operación de gasto para adquisición de útiles
incluye las fases de compromiso, devengado y girado mientras que una correspondiente a ingresos implicará el registro del determinado y el recaudado. No obstante, cabe
resaltar que algunas operaciones de gasto, además de las fases de compromiso,
devengados y girados, incluyen una complementaria, como son los casos de Encargo,
Fondo para pagos en Efectivo y Fondo para Caja Chica.

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

INSTITUTO PACÍFICO

43

CAP. III

CAP. IV

Registro
SIAF
Fase de
Determinado

44

Proceso
Para iniciar el Registro SIAF en la Fase de
Determinado, el usuario debe ingresar al
módulo SIAF.

Fase de Determinado
Es la etapa a través de la cual la entidad
identifica e individualiza al contribuyente,
usuario o deudor tributario señalando los
hechos generadores del ingreso o la obligación tributaria determinando la base
imponible, el monto o cuantía del tributo.

Campo: entidad/destino

3

Campo: mes de ejecución

Opción: Registro SIAF

2

Campo: ciclo

Campo: Documento A

7

Campo: modalidad de compra

5

6

Campo: tipo de operación

4

Submódulo: aplicaciones

1

Campo: mejor fecha

Campo: fuente de Financ.

8

9

10

Diríjirse al campo «Fuente de Financiamiento» y registrar en el primer recuadro «O» el
código del tipo de recursos y en el segundo recuadro «Fte» el código asignado por el
sistema a la fuente de financiamiento correspondiente.

En el campo «Mejor Fecha»se registra la fecha estimada para la recaudación del ingreso
(registre la misma que figura en el recibo de ingreso).

En el campo «Documento A» se debe registrar la siguiente información contenida en el
Recibo de Ingreso:
Código : Registrar el código asignado a los recibos de ingreso (066).
Número : Registrar el número del recibo de ingreso.
Fecha : La fecha del recibo de ingreso.

Luego, se registra en el campo «Ciclo» la letra «I» (Ingreso) y en el campo «Fase», la letra
«D» (Determinado), a continuación el sistema muestra una pantalla con los siguientes
campos desactivados o inhabilitados: RUC del Proveedor, Medio de Pago, Cta., Año,
Bco/Cta., Saldo de Calendario y Cadenas Funcionales.

Ya que no se trata de una adquisición, en el campo «Modalidad de Compra» se consigna
NA (NO Aplicable) y en el campo «Área», el sistema muestra por defecto la denominación de la entidad.

Ubicar el cursor en el campo «Tipo de Operación», el sistema activará la ayuda F1 donde
se selecciona «Y» (Ingresos - Operaciones Varias).

En el campo «Mes de Ejecución», se debe consignar en cifras y letras el mes en que se
registra la operación.

En los campos «Entidad» y «Destino/Origen», el sistema consigna por defecto el código
y nombre de la Entidad y de Destino/Origen.

Al seleccionarse la opción «Registro SIAF», se coloca el cursor en el ícono «Crear», luego
se debe hacer un clic para que el sistema muestre en forma automática en el recuadro
Expediente el número de registro. En adelante, este número será el Número de Registro
SIAF que permitirá identificar esta operación en todas las etapas del proceso de registro.

Selecciona el submódulo «Aplicaciones», hacer un clic e inmediatamente el sistema mostrará
varias opciones: Registro SIAF, Rendición, Modificación, Documentos Emitidos, Contabiliza, etc.

CAP. I

Documentos
• Resolución de determinación
• Orden de pago
• Recibo de ingreso
• Nota de abono
• Resolución de multa
• Documento de donación

CAP. II

REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL DETERMINADO

.C.


Registro
SIAF
Fase de
Determinado

INSTITUTO PACÍFICO

Documentos
• Resolución de determinación.
• Orden de pago.
• Recibo de ingreso.
• Nota de abono.
• Resolución de multa.
• Documento de donación.

Proceso
Para iniciar el registro SIAF en la Fase de
Determinado el usuario debe ingresar al módulo SIAF, el mismo ...............

Fase de Determinado
Es la etapa a través de la cual la entidad
identifica e individualiza al contribuyente,
usuario o deudor tributario señalando los
hechos generadores del ingreso o la obligación tributaria, determinando la base
imponible, el monto o cuantía del tributo.

Activado el Modem , se debe ingresar al módulo SIAF-GL de la entidad, el cual presenta
varios submódulos, con el cursor ubicado en el sub-módulo «Correo» se pulsa un clic y
el sistema mostrará tres opciones, eligiendo la opción «Transferencia de Datos»; acto
seguido se pulsa un clic en el ícono «Enviar» para dar inicio a la transmisión.
Culminado el proceso del envío, el Registro SIAF se pone en Estado «T», lo que significa
que ya fue transmitido. El sistema devuelve automáticamente vía correo electrónico la
información del Determinado en Estado «A» (Aprobado); inicialmente la entidad recibirá
la información del registro en Estado «V» (Verificado).

Campo: moneda

Clasificad. descrip. monto

Grabar

Envío: Fase determinado

Sub-módulo: correo

Registro SIAF
Estado T
Estado A
Estado V

Ícono: Salir

Ícono: Libro

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14

15

16

17

18

19

20

Terminado este proceso se debe salir del Registro SIAF, para ello se deberá pulsar un clic
en el ícono «Libro».

Una vez culminado el proceso, se pulsa un clic en el ícono «Salir», comprobando la conformidad del proceso de transmisión, cuando el sistema muestra el Registro SIAF en líneas
azules y el mensaje «Proceso Terminado». Quiere decir que el proceso ha concluido.

Envío de la información de la Fase de Determinado, para iniciar el proceso de envío de
la información de la fase de determinado, se debe activar el Modem instalado en la
entidad, con la finalidad de que pase del Estado «P» (en color azul) al Estado «N» (en color
verde) para que después sea «Aprobado» Estado «A» (en color negro); se debe activar el
«Modem» (dispositivo electrónico) instalado en la Unidad Ejecutora.

Finalizado el registro, se procede a «Grabar» y habilitar para el envío la información
registrada del Determinado (en Estado «P»); para tal efecto, se debe presionar en el
cursor, un clic en el ícono del «Diskett». Automáticamente el sistema muestra el detalle
de los datos ingresados en el registro del Determinado. A continuación se debe realizar
el envío de la información al MEF.

En el área de «Clasificador, Descripción y Monto» registrar el monto del ingreso y los
códigos de la Cadena del Ingreso de que se trate.

En el campo «Notas» registrar el tipo de ingresos de que se trata (ingresos varios,
alquileres, etc.)

Ubíquese en el campo «Tipo de cambio» y registre el tipo de cambio de dólar.

Campo: tipo de cambio

12

En el campo «Moneda» se registra el tipo de moneda: Soles o Dólares.

Campo: moneda

11


CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

45

CAP. III

CAP. IV

Registro
SIAF
Fase de
Percibido

CAP. II

46
Fase de Percibido
Es el proceso a través del cual se efectiviza
la percepción de los recursos públicos de
distintas fuentes de financiamiento, las
mismas que fueron identificadas y determinadas en la fase anterior, procediéndose a su
depósito y/o colocación en las respectivas
cuentas bancarias, así como en el registro
SIAF (Registro en Libros Presupuestal y Financiero)
Proceso
Luego de haber efectuado el Registro de
Determinado, se procede a registrar la Fase
de Percepción, para lo cual se deberá ingresar el módulo SIAF de la unidad ejecutora y
con el cursor se seleccionará el submódulo
«Aplicaciones» el mismo que mostrará varias opciones, los mismos que están indicados en el cuadro derecho.
Documentos
• Recibo de ingresos.
• Transferencias de fondos.
• Notas de abono.

Campo: Grabado

7

Campo: Documento B

6

Campo: Documento B

5

Campo: Cuenta Corriente

4

Campo: Documento
A

3

Opción: Insertar Fase
Campo: Ciclo
Campo: Fase

2

Opción SIAF
Campo: Expediente

Culminado el proceso se procede a «Grabar» la información registrada del Recaudado
(en Estado «P»), para el efecto se debe hacer con el cursor un clic en el ícono del «Diskett».
Automáticamente, el sistema muestra el detalle de los datos ingresados en el Registro
del Recaudado. A continuación se debe realizar el envío de la información al MEF.

La información que se registra en el campo «Documento B» son los datos que corresponde al Recibo de Ingresos:
Código : Registrar el código asignado a los recibos de ingreso.
Número : Registrar el número del recibo de Ingreso.
Fecha
: La fecha del Recibo de Ingreso.
Recibido : Registrar el nombre de quién se recibe el ingreso (si son diversos, se registrará la palabra «Varios»).
Monto : El importe recibido.

Para el ingreso del efectivo a Caja, el registro se efectúa en el campo «Documento B», para
tal efecto se hará un clic en el botón derecho del mouse, el sistema mostrará un recuadro
con dos opciones: Documento/Eliminar se elige la opción "Insertar Documento".

En el campo «Cta. Cte.» Se registran los datos siguientes:
Año
: El año de matrícula de la Cta. Cte. En el módulo SIAF-GL.
Banco : El código asignado a la entidad bancaria.
Cuenta : El código de la Cta. Cte. Bancaria.

A continuación, se registran los siguientes datos en el campo «Documento A»:
Código de la papeleta : Registrar el código asignado a la papeleta de depósito.
De depósito
: (034).
Número
: Registrar el número de la Papeleta de Depósito.
Fecha
: La fecha del depósito, según la Papeleta de Depósito.

Luego, con el botón derecho del mouse se pulsa un clic y el sistema mostrará una ventana
con varias opciones, se selecciona la opción «Insertar Fase» y el sistema mostrará en
forma automática en el campo «Ciclo» la letra «I» (Ingreso), se acepta y a continuación en
el campo «Fase» se digita la letra «R» (Recaudado). Al efectuar este registro, el sistema
muestra la pantalla de «Determinados pro Recaudar» donde se debe confirmar la información haciendo un clic en «Aceptar».

Se debe seleccionar la opción «Registro SIAF», inmediatamente el sistema mostrará en el
campo «Expediente» el número de registro de la operación, al que previamente se confirmará
el clasificador del gasto registrado en la Fase del Determinado, se pulsa el ícono Aceptar.

CAP. I

1

REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DE PERCIBIDO - RECAUDADO U OBTENIDO

.C.


INSTITUTO PACÍFICO

Registro
SIAF
Fase de
Percibido

Fase de Percibido
mismas que fueron identificadas y determinadas en la fase anterior, procediéndose
a su depósito y/o colocación en las respectivas cuentas bancarias, así como en el
registro SIAF (Registro en Libros
Presupuestal y Financiero)
Proceso
de Percepción, para lo cual se deberá ingresar al módulo SIAF de la unidad ejecutora y
«Aplicaciones», el mismo que mostrará varias opciones, los que están indicados en el
cuadro derecho.
Documentos
• Recibo de ingresos.
• Transferencias de fondos.
• Notas de abono.

Ícono: Libro

12

Ícono: Salir

11

Verificación: Estado T

10

Activado el Módem se deberá ingresar al Módulo del SIAF-GL de la entidad, el cual
presentará varios submódulos, con el cursor ubicado en el submódulo «Correo» se
pulsa un clic y el sistema mostrará tres opciones, se elige la opción «Transferencia
de Datos». A continuación, se pulsa un clic en el ícono «Enviar» para dar inicio a
la transmisión.

Para iniciar el proceso de envío de la Información de la percepción, se deberá
activar el dispositivo electrónico «Módem» a fin de que pase del Estado «P» (en
color azul) al Estado «N» (en color verde) para que después sea «Aprobado» Estado
«A» (en color negro).

continúa...

Terminado este proceso se debe salir del Registro SIAF, para ello se pulsará un clic en
el ícono «Libro».
Registro de Cuentas Bancarias.- Para el registro de cuentas bancarias que las Unidades Ejecutoras aperturen para el manejo de recursos financieros provenientes de diversas fuentes de financiamiento, el SIAF-GL ha establecido opciones para que además de
la Subcuenta Bancaria de Gastos (por la F/F Recursos Ordinarios) se registren otras
Cuentas Bancarias.

Una vez culminado el proceso, se pulsa un clic en el ícono «Salir». Se comprueba la
conformidad del proceso de transmisión cuando el sistema muestra el Registro SIAF
en líneas azules y el mensaje Proceso Terminado.

Culminado el proceso del envío, el Registro SIAF se pone en Estado «T» (en color gris),
lo cual significa que ya fue transmitido. El sistema devuelve vía correo electrónico la
información del Percibido en Estado «A» (Aprobado); inicialmente la Unidad Ejecutora
recibe la información del registro en Estado «V» (Verificado).

VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVÍO REALIZADO

Ingresar: Al módulo SIAF

9

Activar: MÓDEM

8

ENVÍO DE LA INFORMACIÓN DE LA FASE DE PERCIBIDO


47

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

CAP. IV
CAP. II

CAP. III

48
Fase de Percibido
mismas que fueron identificadas y determinadas en la fase anterior, procediéndose a su
depósito y/o colocación en las respectivas
cuentas bancarias, así como en el registro
SIAF (Registro en Libros Presupuestal y Financiero)
Proceso
de Percepción, para lo cual se deberá ingresar el módulo SIAF de la unidad ejecutora y
«Aplicaciones» el mismo que mostrará varias opciones, los que están indicados en el
cuadro derecho.
Documentos
• Recibo de ingresos
• Transferencias de fondos
• Notas de abono

Opción: Grabar

17

Tabla: Ctas. Bancarias

16

Opción: Insertar Registro

15

Opción: Cta. Bancaria

14

Submódulo: Aplicaciones

13

Finalmente, luego de haber consignado el N.º de Cuenta, Moneda y Tipo de Cuenta,
se debe proceder a «Grabar» la información registrada.

Para ubicar el banco que se requiere incorporar a la Tabla de Cuentas Bancarias,
se debe utilizar los botones de la Barra de Desplazamiento.

Para registrar una nueva Cuenta Bancaria, se deberá pulsar un clic en el botón
derecho del mouse para activar la opción «Insertar registro», estando ubicado en
cualquiera de los campos siguientes:
Número
: Registrar el número de la Cta. Cte.
Moneda
: Registrar S/. Nuevos Soles.
Tipo de cuenta : Se registra (C - Cuenta Corriente)
El sistema por defecto designa el «Año» y el Código de la Cuenta Bancaria.

Al seleccionar la opción «Cuenta Bancaria» el sistema mostrará los campos
«Código, Número, Moneda y Tipo».

Los procedimientos que se deben seguir son los siguientes:
Se debe ingresar al módulo SIAF-GL y con el cursor se selecciona el submódulo
«Aplicaciones»; el sistema mostrará varias opciones.

VERIFICACIÓN DEL "ESTADO" DEL ENVÍO REALIZADO

CAP. I

Registro
SIAF
Fase de
Percibido

continúa...

.C.


Registro
SIAF
Fase de
Compromiso

Fase de Compromiso
El Compromiso es el acto mediante el cual
se acuerda la realización de gastos previamente aprobados luego de cumplir con los
trámites legalmente establecidos, señalando el tipo de gasto, el importe, la fuente de
financiamiento, afectando total o parcialmente los créditos presupuestarios (techo presupuestario), el compromiso se efectúa con
posterioridad a la generación de la obligación
originando en un acuerdo, contrato, convenio, etc. afectando previamente a la correspondiente cadena del gasto a la estructura
programática, reduciendo su importe del
saldo disponible del crédito presupuestario a
través del respectivo documento fuente.
Proceso
Para iniciar el registro del gasto comprometido se ingresa al módulo SIAF-GL de la entidad, el cual nos muestra una pantalla donde
se pueden observar los submódulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, y luego se
desarrollarán los procesos indicados en el
cuadro derecho.
Documentos
• Orden de compra.
• Orden de servicio.
• Planilla de Remuneraciones.
• Planilla de Pensiones.
• Valorizaciones de obra.

INSTITUTO PACÍFICO
Campo: Ciclo

8

Registro: Área

7

Campo:
Modalidad de compra

6

Campo: Tipo de Operación

5

Campo: Mes de Operación

4

Campo: Entidad

3

Campo: Ciclo
Campo: Fase

2

Sub módulo: Aplicaciones

1

Luego, se registra en el campo «Ciclo» la letra «G» (Gasto), en el campo «Fase» se registra
la letra «C» (Compromiso «Tipo de Giro» «N» (Normal) y en el recuadro «Notas» se digita
la glosa referida a la operación.

El registro en el recuadro «Área» es realizado automáticamente por el sistema. Este
registro siempre muestra 000 y el nombre de la entidad salvo que se desee controlar por
Centro de Costos a nivel de Proyectos, en este con la Unidad Ejecutora debe coordinar con
las Oficinas del SIAF-GL.

Luego, se efectúa el registro en el campo «Modalidad de Compra» pulsando un clic con el
cursor se elige entre varias opciones «NA» (No Aplicable).

Ubicando el cursor en el campo «Tipo de Operación», el sistema activará la ayuda F-1, se
elige entre varias opciones «N» (Gasto - Adquisición de Bienes y Servicios, Planillas, etc.).

En el campo «Mes de Ejecución» se procede a digitar en número y letras el mes en que
se registra la operación.

Los campos «Entidad» y «Destino/Origen» son mostrados automáticamente, ya que el
sistema consigna por defecto el código y nombre de la entidad, así como el Destino/Origen.

Al seleccionar la opción «Registro SIAF», se coloca el cursor en el ícono «Crear» debiéndose
pulsar un clic para que el sistema muestre en forma automática en el recuadro «Expediente» el número de Registro, el mismo que será el «Numero de Registro SIAF» que permitirá
identificar las operaciones de gasto en todas las fases del proceso de registro.

Con el cursor se seleccionará el Submódulo «Aplicaciones», el sistema mostrará varias
opciones: Registro SIAF, Rendición, Modificación Registro SIAF, Documentos Emitidos,
Contabiliza Documentos Entregados, Contabiliza Documentos Pagados, Notas de Contabilidad, Planillas, CONSUCODE, COA-SUNAT.


CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

49

CAP. IV

Registro
SIAF
Fase de
Compromiso

CAP. III
Fase de Compromiso
El compromiso es el acto mediante el cual
originando en un acuerdo, contrato, convenio, etc. afectando previamente a la correspondiente cadena del gasto a la estructura
Proceso
Para iniciar el registro del gasto comprometido se ingresa al módulo SIAF-GL de la entidad, la cual nos muestra una pantalla donde
se puede observar los submódulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, y luego se
cuadro derecho.
Documentos
• Orden de compra.
• Orden de servicio.
• Planilla de remuneraciones.
• Planilla de pensiones.
• Valorizaciones de obra.

9

50
En el campo «Mejor Fecha de Pago» se registra la fecha estimada en que se espera
efectuar el pago (dato imprescindible para que la Dirección Nacional del Tesoro Público
efectúe la programación del Giro).

12

Campo: Cadena del gasto

16

Campo: Datos compromiso

15

Campo: Medio de pago

14

Campo: Convenio

13

Campo: Fuente de
financiamiento

En el campo «Meta, Cadena Funcional y Monto» accionando la tecla F-1, el sistema
muestra los códigos nemónicos asignado a la Unidad Ejecutora, se elige el código de la
«Meta» que corresponde afectar el Compromiso de Gasto; el sistema muestra por
defecto y en forma automática los códigos y la denominación de la «Cadena funcional»
afectada según el documento fuente.

En el campo «Clasificador, Descripción y Monto» se ingresa los siguientes datos:
Clasificador : Accionando la tecla F-1 el sistema muestra el Clasificador de Gastos, se
Elige la Cadena del Gasto que corresponde afectar el Compromiso.
Descripción : El sistema registra en forma automática la denominación del clasificador elegido.
Monto
: Se registra el importe bruto del Compromiso de Gasto.

En el campo «M. De pago (Medio de pago)» no se realiza ningún registro, el sistema
muestra por defecto los siguientes datos:
Tipo de pago (TP)
: E (efectivo)
Tipo de recurso (TR)
: 0 (ordinarios)
Tipo de compromiso (TC): 09 (mes vigente)
En caso de que la Unidad Ejecutora utilizará valores diferentes a los mostrados por el
sistema, la Unidad Ejecutora deberá coordinar con la Dirección Nacional del Tesoro Público.

En el campo «Convenio» se registra el recuadro «Org», el código del organismo que
corresponda y en el recuadro «Proy» el código asignado al proyecto.

En el campo «Fuente de Financiamiento» se registra el código asignado para cada fuente
(primer recuadro) y en el segundo recuadro «Fte» el código asignado por el sistema a la
fuente de financiamiento correspondiente.

Acto seguido se registra los datos del proveedor. En los campos «Proveedor-Tipo» se
registra 1, si es nacional y 2, si es extranjero, en el campo «Proveedor RUC» se registra
el número del RUC del proveedor.

Campo: Tipo de proveedor

11

Campo: Mejor fecha

10

CAP. II

Campo: Documento A

CAP. I

En el campo «Documento A» se registran los siguientes datos contenidos en el documento fuente:
Código : Registrar el código que corresponde al documento fuente (Orden de CompraGuía de Internamiento, Orden de Servicio, Planillas, etc.).
Serie : Se registra el N.º de serie de las facturas, boletas, recibos por honorarios, etc.
Número: Se registra el número del documento.
Fecha : Se ingresa la fecha del documento fuente.

.C.


Registro
SIAF
Fase de
Compromiso

Fase de Compromiso
El compromiso es el acto mediante el cual
originado en un acuerdo, contrato, convenio,
etc. Afectando previamente a la correspondiente cadena del gasto a la estructura
Proceso
Para iniciar el registro del gasto comprometido se ingresa al módulo SIAF-GL de la entidad el cual nos muestra una pantalla donde
se puede observar los submódulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, y luego se
cuadro derecho.
Documentos
• Orden de compra
• Orden de servicio
• Planilla de remuneraciones
• Planilla de pensiones
• Valorizaciones de obra

17

INSTITUTO PACÍFICO
Para iniciar el proceso de envío de la información de Compromiso de Gasto registrado, se
debe activar el MÓDEM a fin de que pase del Estado «P» (en color azul) al Estado «N»
(en color verde) para que después sea «Aprobado» (Estado «A» en color negro).

Campo: Datos compromiso

23

Campo: Medio de pago

22

Campo: Convenio

21

Terminado este proceso de debe salir del Registro SIAF, para ello se ubicará el cursor en
el ícono «Libro» pulsando un clic.

Una vez culminado el proceso, se hace un clic en el ícono «Salir». Se comprueba la conformidad del proceso de transmisión, cuando el sistema muestra el Registro SIAF en líneas
azules y el mensaje «Proceso Terminado». Quiere decir que el proceso ha concluido.

Concluido el proceso de envío, el Registro SIAF se pone en Estado «T» (en color gris)
señalando que ya fue transmitida la operación, por tanto el sistema devolverá vía electrónica la información del Compromiso en Estado «A»; inicialmente la Unidad Ejecutora
recibe la información del registro del Compromiso en Estado «V».

Activado el «MÓDEM» se deberá ingresar al módulo SIAF-GL el mismo que presentará
varios submódulos, ubicando con el cursor el submódulo «Correo» pulsando un clic, el
sistema mostrará tres opciones, eligiendo la opción «Transferencia de Datos» a continuación se pulsa un clic en el ícono «Enviar» para dar inicio a la transmisión.

Campo: Fuente de
financiamiento

20

Campo: Tipo de proveedor

19

Luego, se procede a «Grabar» la información registrada del Compromiso de Gasto (en
Estado «P»), para el efecto se debe pulsar un clic en el ícono del «Diskett». Automáticamente
el sistema muestra el detalle de los datos ingresados en el Registro del Compromiso de
Gasto en los siguientes recuadros: C, F, Doc., Serie, Número, Fecha, Mejor Fecha, F. Fin.,
Monto Inicial. Acto seguido se debe realizar el envío de la información al MEF.

En el área «Monto», se digita el importe total del compromiso de gasto afectando a una
meta. En caso que el monto del documento fuente afectará a varias metas y clasificadores, el registro deberá realizarse por el monto parcial que afecte a cada meta y clasificador.


Campo: Mejor fecha

18

Área: Monto


CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

51

CAP. III

CAP. IV

Registro
SIAF
Fase de
Devengado

CAP. II

52
Proceso
Para iniciar el registro del gasto devengado,
se ingresa al módulo SIAF-GL de la entidad,
el cual mostrará la pantalla en donde se pueden observar los siguientes módulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes utilitarios y correo, luego se
cuadro derecho.
Documentos
• Facturas, boletas de venta, valorizaciones u otros comprobantes de pago reconocidos por la SUNAT.
• Planillas de pago, pensiones, órdenes de
compra, órdenes de servicios, planillas de
dietas, rendición, FPPE, etc.

Fase de Devengado
Es el acto mediante el cual se reconoce una
obligación de pago, derivado de un compromiso contraído en la fase anterior, comprende la liquidación final del compromiso mediante la comprobación o verificación de
conformidad del bien recepcionado, del servicio cumplido, así como haber cumplido con
los requisitos administrativos y legales exigidos por la entidad para los gastos sin
contraprestación inmediata o directa (planillas, valorizaciones, otros gastos).

Opción: Grabar

6

Campo: Mejor fecha

5

Campo: Documento A

4

Opción: Insertar fase

3

Campo: Expediente

2


Se procede a «Grabar» la información registrada del Devengado (Estado P), para tal
efecto, se deberá pulsar un clic en el ícono del "Diskett". Automáticamente el sistema
mostrará el detalle de los datos ingresados en el registro del Devengado en los siguientes
recuadros: C, F, Doc, Serie, Número, Fecha, Mejor fecha, F. Fin., Monto inicial. A continuación, se debe realizar el envío de la información al MEF.

En el campo «Mejor Fecha de Pago» se registra la fecha que se espera efectuar el pago
(dato importante para la Dirección Nacional del Tesoro Público efectúe la programación del pago).

En el campo «Documento A» se digitan los datos siguientes:
Código : Se registra el código asignado por el SIAF-GL y que corresponde al documento
del proveedor o beneficiario. Por defecto, el sistema mostrará como Documento A el código 001 (factura), debiendo ser confirmado o modificado haciendo uso de la Tecla de ayuda F-1, que permite el acceso al listado de códigos
de los documentos.
Código : Se registra el código del documento.
Serie : Se registra el número de serie del documento.
Número : Se registra el número del documento.
Fecha : Se ingresa la fecha del documento.

Luego, con el botón derecho del mouse se procederá a pulsar un clic (en un espacio en
blanco) para que el sistema muestre una ventana con varias opciones, se seleccionará
la opción «Insertar Fase» y el sistema mostrará en forma automática en el campo
«Ciclo» la letra «E» (gasto) el mismo que se aceptará acto seguido se registrará en el
campo fase la letra «D» (Devengado) «Tipo de Giro» N (Normal) y en el recuadro «Notas»,
se digita una glosa referida a la operación.

Seleccionar la opción «Registro SIAF», el sistema mostrará en el campo «Expediente» el número de registro de la operación. El que previamente confirmará el monto y
el clasificador registrado en la Fase del Compromiso, luego se aceptará pulsando el
ícono «Acepta»

Seleccionar con el cursor el Submódulo «Aplicaciones». El sistema mostrará varias opciones: Registro SIAF, Rendición, Modificación Registro SIAF, Documentos Emitidos,
Contabiliza, Contabiliza Documentos Entregados, Contabiliza Documentos Pagados,
Notas de Contabilidad, Planillas, CONSUCODE, COA-SUNAT.

CAP. I

1

REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL DEVENGADO

.C.


Registro
SIAF
Fase de
Devengado

INSTITUTO PACÍFICO
Proceso
Para iniciar el registro del gasto devengado,
se ingresa al módulo SIAF-GL de la entidad,
el cual mostrará la pantalla donde se pueden
observar los siguientes módulos: sistemas,
tablas, aplicaciones, procesos, consultas,
reportes utilitarios y correo, luego se desarrollarán los procesos indicados en le cuadro
derecho.
Documentos
• Facturas, boletas de venta, valorizaciones u otros comprobantes de pago reconocidos por la SUNAT.
• Planillas de pago, pensiones, órdenes de
compra, órdenes de servicios, planillas de
dietas, rendición, FPPE, etc.

Fase de Devengado
Es el acto mediante el cual se reconoce una
obligación de pago, derivado de un compromiso contraído en la fase anterior; comprende la liquidación final del compromiso mediante la comprobación o verificación de
conformidad del bien recepcionado, del servicio cumplido, así como haber cumplido con
los requisitos administrativos y legales exigidos por la entidad para los gastos sin
contraprestación inmediata o directa (planillas, valorizaciones, otros gastos).

Ícono: Libro

12

Ícono: Salir

11

Opción: Estado A

10

Opción: Estado T

9

Activado el MODEM, se debe ingresar al módulo SIAF-GL, el mismo que presentará
varios submódulos, ubicando con el cursor el submódulo «Correo» pulsando un clic, y
el sistema mostrará tres opciones, se elige la opción «Transferencias de Datos» luego
se pulsa un clic en el ícono «Enviar» para dar inicio a la transmisión.

Para iniciar el proceso de envío de la información del devengado se deberá activar el
«MODEM» a fin de que pase del Estado «P»(en color azul) al Estado «N» (en color verde)
para que después sea «Aprobado» (Estado «A» en color negro).

Terminado este proceso se debe salir del Registro SIAF, para ello se pulsa un clic, con el
cursor ubicado en el ícono «Libro».

Concluído el proceso, se pulsa un clic en el ícono «Salir». Se comprueba la conformidad
del proceso de transmisión, cuando el sistema muestra el Registro SIAF en líneas
azules y el mensaje «Proceso Terminado».

La Dirección Nacional del Tesoro Público a través del SIAF-GL recibe la información
sobre el registro del devengado, verificando su consistencia con el compromiso de
gasto registrado y aprueba la autorización de giro correspondiente para atender el
gasto de acuerdo a la «Mejor Fecha de Pago» registrada por la unidad ejecutora.
La Unidad Ejecutora a través de su módulo SIAF-GL recibe y conoce vía correo
electrónico la información del Devengado aprobado con Autorización de Giro (el
registro del Devengado se presenta en Estado «A» Aprobado); inicialmente la
unidad ejecutora recibe la información del registro del devengado en Estado «V»
(Verificado).

Concluido el proceso de envío, el Registro SIAF efectuado por la entidad se pone en
Estado «T» (en color gris), lo que significa que ya fue transmitido.


Submódulo: Correo

8

Activar: MÓDEM

7

ENVÍO DE LA INFORMACIÓN DE LA FASE DEL DEVENGADO


CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

53

CAP. IV

Registro
SIAF
del Gasto
Girado

54
Proceso
Se ingresa al módulo SIAF-GL de la unidad
ejecutora, el cual mostrará una pantalla donde se aprecia los siguientes submódulos:
sistemas, tablas, aplicaciones, procesos,
consultas, reportes, utilitarios y correo, posteriormente se deberá seguir los procedimientos mostrados en el cuadro derecho.

Gasto Girado
A través de la etapa de girado, se da inicio al
proceso de cancelación parcial o total de las
obligaciones legalmente contraídas por concepto de bienes, servicios, remuneraciones
y otros gastos asumidos por la entidad.

CAP. III
Campo: Documento B

6

Campo: Cta. Cte.

5

Campo: Documento A

4


3

Campo: Expediente

2


CAP. II
Ubicando el cursor en el campo «Documento B», se efectúa un clic con el botón
derecho del mouse y aparece una ventana pequeña, se debe hacer clic en la opción
«Insertar documento»
.

En el campo «Cta. Cte.»Con la Tecla de Ayuda (F-1) se debe digitar los datos siguientes:
Año
: Se registra 2006, que corresponde al año del registro.
Bco.
: Se registra el código que corresponde al Banco.
Cta.
: Se registra el código que corresponde a la Cta. Cte., Cta. Bancaria.

En el campo «Documento A» se digitan los datos siguientes:
Código : Se registra el código que corresponda al Comprobante de Pago o CartaOrden (éste código ha sido asignado por el sistema).
Serie : En este caso, no se efectúa ningún registro (sólo es para el caso de
registro de facturas, boletas, etc.).
Número : Se registra el número del Comprobante de Pago o de la Carta-Orden.
Fecha : Se registra la fecha en que se realiza el registro de la fase de Girado.

Luego con el botón derecho del Mouse se procede a hacer un clic (en un espacio en
blanco) para que el sistema muestre una ventana con varias opciones, se selecciona
la opción «Insertar Fase» y el sistema mostrará en forma automática en el campo
«Ciclo» la letra «G» (Gasto) se acepta y a continuación en el campo «Fase», se digita
la letra «G» (Girado) «Tipo de Giro» N (Normal), y en el recuadro «Notas», se digita
una glosa referida a la operación.

Al seleccionar la opción «Registro SIAF», el sistema mostrará en el campo «Expediente» el número de registro de la operación, al que previa confirmación del
Monto y Clasificador registrado en la Fase del Devengado, se "Acepta".

Con el cursor se selecciona el submódulo «Aplicaciones», el sistema muestra varias
opciones: Registro SIAF, Rendición, Modificación Registro SIAF, Documentos emitidos, Contabiliza, Contabiliza Documentos Entregados, Contabiliza Documentos
Pagados, Notas de Contabilidad, Planillas, CONSUCODE, COA-SUNAT.

CAP. I

1

REGISTRO SIAF-GL DEL GASTO GIRADO

.C.


INSTITUTO PACÍFICO

Registro
SIAF
del Gasto
Girado
Proceso
Se ingresa al módulo SIAF-GL de la Unidad
Ejecutora, el cual mostrará una pantalla donde se aprecian los siguientes submódulos:

Gasto Girado
A través de la etapa de girado, se da inicio al

Automáticamente, el sistema muestra el detalle de los datos ingresados en el
registro del Gasto Girado, en los siguientes recuadros: C, F, Doc, Serie, Número,
Fecha, Mejor Fecha, F. Fin, Monto Inicial.
A continuación, se debe realizar el envío de la información al MEF.

Luego, se procede a «Grabar» la información registrada del Gasto Girado, para el
efecto se debe hacer un clic en el ícono del «Diskett»

Ícono: Salir

12

Submódulo: Correo

11

Activar: MÓDEM

10

Activado el MÓDEM, se debe ingresar al módulo del SIAF-GL de la Unidad Ejecutora el
cual presenta varios submódulos, con el cursor ubicado en el submódulo «Correo» se hace
un clic y el sistema mostrará tres opciones, se elige la opción «Transferencia de Datos»,
a continuación se hace un clic en el ícono «Enviar» para dar inicio a la transmisión.

Activado el MÓDEM, se debe ingresar al módulo del SIAF-GL de la unidad ejecutora el
cual presenta varios submódulos; con el cursor ubicado en el submódulo «Correo» se
hace un clic y el sistema mostrará tres opciones, se elige la opción «Transferencia de
Datos», luego se hace un clic en el ícono «Enviar» para dar inicio a la transmisión.
Realizado este proceso, el Registro SIAF se pone en Estado «T» (en color gris), que
significa que ya fue transmitido; inicialmente la unidad ejecutora recibe la información del registro del Gasto Girado en Estado «V» (Verificado).

Para iniciar el proceso de envío de la información del Gasto Girado registrado en el
SIAF-GL, se debe activar el «MÓDEM» (Dispositivo electrónico) instalado en la
unidad ejecutora.

ENVÍO DE LA INFORMACIÓN DE LA FASE DEL GASTO GIRADO

Opción: Ingr. Gasto Girado

9

Opción: Grabar

8

Opción:

7

Luego, con la tecla de Ayuda F-1 se elige con un clic la opción que corresponde al
código de Cheque y/o Carta–Orden, asignado por el sistema SIAF-GL, y se procede
a digitar en los recuadros respectivos, la siguiente información:
Número : Se registra la numeración del cheque y/o Carta - Orden, más un dígito de
codificación de seguridad j(este número no aparece en la pantalla).
Fecha : Se registra la fecha de giro del cheque y/o emisión de la Carta-Orden.
Nombre : Se registra la razón social del beneficiario.
Importe : Se registra el monto del cheque girado y/o de la Carta-Orden.


CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

55

CAP. IV

Registro
SIAF
del Gasto
Girado

CAP. III

56
Proceso
Se ingresa al módulo SIAF-GL de la unidad
ejecutora, el cual mostrará una pantalla donde se aprecia los siguientes submódulos:

Gasto Girado
A través de la etapa de Girado, se da inicio al

Opción: Autoriz. de Pago

15

La autorización de pago es transmitida vía el SIAF-GLen forma simultánea al Banco de
la Nación y a la Unidad Ejecutora.

La Dirección Nacional del Tesoro Público recibe a través del SIAF-GL la información
de la Unidad Ejecutora sobre el registro del Gasto Girado efectuado y procede a
verificar su consistencia con la autorización de giro aprobada. Realizado este proceso, se aprueba la autorización de pago, de acuerdo al monto girado.


Opción: Gasto Girado

14

CAP. II
Terminado el proceso se debe salir del Registro SIAF, para ello se seleccionará el
ícono «Libro».

CAP. I

Ícono: Libro

13

.C.


Registro
SIAF
Fase del
Pago

INSTITUTO PACÍFICO
Proceso
Para tal efecto es indispensable que la U.E.
haya recepcionado a través del SIAF la autorización de giro y de pago correspondientes (por los recursos provenientes del Tesoro Público - R.O.) y en el caso de fondos
provenientes de fuentes de financiamiento
obtenidas y administradas por la propia unidad deberá verificar la disponibilidad respecto a los montos depositados en la respectiva cuenta bancaria.
Por otro lado, el registro administrativo
de la fase del pago es realizado en forma
automática por el sistema y es ejecutado
en función de la efectivización del pago
que realiza el Banco de la Nación del cheque y/o carta–orden emitida por la U.E. en
base a la autorización de giro aprobado por la
DNTP (Estado «A» del registro devengado).

Fase de Pago
En esta fase, se procede a extinguir parcial
o totalmente la obligación contraída por la
entidad o unidad ejecutora, hasta por el
monto del gasto devengado y girado. Los
mismos que han sido registrados anteriormente con cargo a las diferentes cuentas
corrientes y fuentes de financiamiento,
conforme a los procedimientos de pago
establecidos en la directiva anual de tesorería.

Opción: Salida

3

Opción: Estado P.

2

Opción: Registro SIAF

1

Concluído el proceso, se seleccionará el ícono «Salir». Se comprueba la conformidad
del proceso de transmisión cuando el sistema muestra el Registro SIAF en líneas
azules y el mensaje «Proceso Terminado».

Para iniciar el proceso de envío de la información del Devengado se deberá activar el
«MÓDEM» a fin de que pase del Estado «P» (en color azul) al Estado «N» (en color verde)
para que después sea «Aprobado» (Estado «A» en color negro).

Abierta la pantalla del «Registro SIAF» de la Unidad Ejecutora, el sistema muestra
en forma automática la información del pago realizado (del cheque efectuado por el
Banco de la Nación), en los siguientes recuadros Ciclo «G» (Gasto), «P» (Pagado),
Tipo de Giro «N» (Normal), saldo MN, el importe y monto actual del pago realizado.

VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVIO REALIZADO

• La Oficina de Tesorería de la unidad ejecutora procede a entregar el cheque girado
al proveedor (dentro de los 5 días).
• Las Agencias y Oficinas del Banco de la Nación proceden a efectivizar el pago del
cheque al proveedor.
• El SIAF-GL carga la información del pago efectuado por el Banco de la Nación y la
transmite a la Dirección Nacional del Tesoro Público y a la unidad ejecutora.

REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL PAGO


CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

57

.C.

7.
CAP. I

¿QUÉ SIGNIFICA LA TABLA DE OPERACIONES?
El sistema como parte de su estructura fundamental para la organización de los datos
que se deben procesar requiere de la Tabla de Operaciones, que permite el procesamiento automatizado de la contabilidad financiera y presupuestal, cuya estructura
está organizada en torno al Plan Contable Gubernamental y a los clasificadores de
ingresos y gastos de acuerdo con el ciclo de la ejecución presupuestal y financiera.
Por lo tanto, la Tabla de Operaciones está constituida por la agrupación de operaciones en que se estructura el sistema y por el número de códigos que les corresponde de
acuerdo al procedimiento de codificación empleado, la Tabla de Operaciones viabiliza
la automatización de las operaciones permitiendo homogeneizar los procedimientos
de registro y análisis.
Estructura de la Tabla de Operaciones
a. Código de la operación
Incorpora el clasificador de gastos e ingresos, se compone de once (11) dígitos.

CAP. II

b.

c.

Operaciones complementarias
A través de esta columna surge la necesidad de un registro adicional a las operaciones realizadas en determinada fase del ciclo de la operación, sirve para que la
unidad ejecutora se remita a la sección de operaciones complementarias en caso
de ser necesario.

d.

Descripción de la operación
Sirve para registrar la glosa establecida en los clasificadores de gastos e
ingresos.

e.

Tipo de asiento
Indica la tipología de cuentas asociadas a la transacción; sirve como referencia
para que el usuario pueda identificar las cuentas afectadas y consignar los montos, son cinco los tipos considerados.

f.

Hoja anexa (HA)
Esta columna indica la necesidad de usar la hoja anexa, para la consignación de
los montos correspondientes a las cuentas afectadas por la transacción, en general se requiere hoja anexa para los asientos del tipo 2, 3 y 4.

g.

CAP. III

Código no aplicable (N.A.)
Son códigos que han quedado en desuso (los mismos que han sido incluidos en
la primera versión).

Asientos patrimoniales de la UE activa

h . Número de asiento
Esta columna se refiere a la secuencia establecida y orden de los asientos contables registrados por cada fase.

CAP. IV

58



l.
j.

Documentos de referencia
En esta columna se indica el documento de referencia de la operación (orden de
compra, orden de servicio, factura, contrato, valorización, nota de cargo, abono,
cheque, etc.).

k.
8.

Asientos presupuestales de la UE activa

Asientos patrimoniales de la UE pasiva (DGTP)

CAP. I

HERRAMIENTAS UTILITARIOS - BARRAS
Como mencionamos en el párrafo anterior, considerando la importancia que tiene
escoger correctamente el TIPO DE OPERACIÓN, se ha creído conveniente incluir una
tabla con una breve descripción de todas las opciones que presenta este campo,
dentro de la pantalla de registro administrativo.
TIPO DE OPERACIÓN
Código

Tipo de operación

Descripción

CAP. II

A

Encargo interno

Son gastos para viáticos, u otros gastos bajo la
modalidad de encargo que se otorga al trabajador
de la municipalidad. Sujeto a rendición.

C

Gasto - Fondo fijo para caja chica
(apertura y/o ampliaciones).

Este tipo de operación es de uso exclusivo para
las municipalidades, sirve para la apertura y/o
ampliaciones de caja chica.

CA

Contrato - adelantos

Para el otorgamiento de los adelantos de una
obra (contratista) y/o actividad sujeto a contrato
(proveedor - previa matrícula de contrato).

CL

Contrato - liquidación

Pagos de los saldos por la culminación de una obra,
o por la cuota final por la adquisición de un bien o
servicio (seguimiento de contrato–matrícula).

CP

Contrato - pagos a cuenta

Pagos por el avance de una obra (valorizaciones)
o pagos a cuenta por la adquisición de un bien o
servicio (seguimiento de contrato–matrícula).

Gasto - encargo

Son encargos recibidos por otro pliego para realizar
obras sin afectación presupuestaria para la entidad
receptora. Exclusivo para municipalidades.

Encargo otorgado

Es cuando la municipalidad otorga parte de su
presupuesto a otra entidad para la ejecución de
una obra. Exclusivo para el sector público.

F

Gasto - fondo para pagos en efectivo (apertura y/o ampliaciones).

Este tipo de operaciones es para la apertura de
caja chica pero con fondos del Tesoro Público
(fuente de financiamiento, recursos ordinarios)
exclusivo para el sector público.

N

Gasto - adquisición de bienes y servicios

Se utiliza para la compra de bienes y/o servicios y
la identificación del proveedor es con RUC.

E

EO

INSTITUTO PACÍFICO

59

CAP. III

CAP. IV

.C.
Código

Tipo de operación

Descripción

ON

Gasto - planillas y otros con afectación definitiva al gasto

Se utiliza para el pago de planillas y dietas (sin
RUC).

RC

Gasto - fondo caja chica (rendición
y reembolso)

Se utiliza para la rendición y reembolso de la caja
chica.

RF

Gastos - fondo caja chica (rendición
y reembolso)

De uso exclusivo para entidades del Estado que
reciben recursos del Tesoro Público.

Gasto - sin clasificador

Se utiliza para registrar operaciones de gastos sin
afectación presupuestal.

SD

Servicio de la deuda

Para la amortización y el pago de intereses de una
deuda adquirida. De uso exclusivo para el Ministerio de Economía y Finanzas.

SU

Gasto - subsidio

Registro de los subsidios por enfermedad, maternidad, fallecimiento, etc.

YC

Ingreso sin clasificador

Se utiliza para registrar operaciones de ingresos
sin afectación presupuestal.

YT

Ingreso transferencia

Para transferir o rebajar los ingresos presupuestales
de la entidad

TC

CAP. I

Transferencias entre Ctas. Bancarias

Para operaciones financieras entre entidades.

Ingreso operaciones varias

Para registrar los ingresos, recaudos captados u
obtenidos por la entidad.

S

CAP. II

Y

9.
CAP. III

REGISTRO SIAF
A.

Identificación de la UE
Unidad ejecutora origen
Unidad ejecutora destino

B.

150
UE
D.G.T.P.

Registro
Expediente
Mes de ejecución
Tipo de operación
Modalidad de compra
Secuencia de la fase

C.

=
=

N.º de registro

=

N.º de gasto adquisición
M. Menor cuantía

ingresadas
Fases ingr esadas y estado
Área
Ciclo: gasto
Fase: C. Compromiso
Documento

CAP. IV

N.º
Fecha

60



Mejor fecha
Fuente de financiamiento

CAP. I

Banco
Opción
Contabiliza: compras, ventas, transferencias entre cuentas bancarias, planillas, etc.
Documentos fuente
001

030

Oficio de instrucciones

002

031

Orden de compra

003

032

Orden de servicio

004

033

Otros

005

034

Papeleta de depósito

006

035

Planilla CTS

007

036

Planilla de movilidad

008

037

Planillas de haberes

009

038

Planilla de subsidios

010

039

Planillas de dietas

011

040

Planilla de pensiones

012

041

Planillas de propinas

013

042

Planillas de racionamiento

014

043

CAP. II

Planillas de viáticos

01 0000

Asientos de apertura

02 0000

Movimiento de bienes

03 0000

Cargas diferidas

04 0000

Ingresos varios

05 0000

Gastos varios

06 0000

Deuda

07 0000

Costo de ventas

08 0000

Transferencias

09 0000

Provisiones

10 0000

Otras operaciones complementarias

11 0000

Ajustes por inflación

12 0000

Regularización patrimonial

13 0000

Asientos de cierres

14 0000

CAP. III

Cuentas de orden

Opción 10 0000 otras operaciones complementarias
010

Castigo de incobrables - fluctuación de valores

011

Castigo de amortización de inversiones intangibles

012

Traslado a cargas diferidas, del mayor pago en servicios

013

--

014

Canje de obligaciones contraídas, con derechos adquiridos

015

Anulación de devengados de ejercicios anteriores

016

--

017

Integración presupuestaria de otras entidades, regularizaciones y otros

018

Integración patrimonial de otras entidades

INSTITUTO PACÍFICO

CAP. IV

61

.C.

019

Integración de cuentas de orden

020

CAP. I

Proyecciones presupuestarias de ingresos

021

Proyecciones presupuestarias de gastos

022

Estimaciones de ingresos

023

Calendario de compromiso aprobado

024

Utilización de calendario de compromiso

025

Ejecución de ingresos

026

Ejecución de gastos

027

Regularización de préstamos otorgados con gastos ejercicios ant.

028

Transferencia con cargo a garantías otorgadas - TP

029

Ajuste por diferencia cambiaria - TP

030

Recepción de documentos

031

Transferencia de documentos

032

Calendario de compromisos no utilizados y/o devoluciones

CAP. II

10. REPORTES CONTABLES
Al ejecutar las opciones «Generar secuencia y/o precierre» se podrán visualizar todos los reportes contables una vez seleccionado el mes, excepto los correspondientes a la información mensual (Instructivo N.º 6) e Información Anual (Instructivo N.º 7),
que previamente requieren se realice la reclasificación
en la hoja de trabajo contable y presupuestal.
Por ejemplo, antes de visualizar los libros de contabilidad se deberá seleccionar el libro principal o auxiliar para luego hacer clic sobre el botón.

•
•
•
•
•
•
•
•

Balance de comprobación
Libros contables
Saldo de cuentas
Notas de contabilidad
Informe mensual (Instructivo 6)
Informe anual (Instructivo 23)
Plan de cuentas
Estado de ejecución pptas EP1

Libros principales

Libros auxiliares

- Libro de invent.
y balances
- Libro diario
- Libro mayor

- Aux. estándar
- Análisis de cta.
registro

VER LIBRO
Luego se seleccionará el mes y el reporte que se desea visualizar.

CAP. III

Reportes contables
Para visualizar en pantalla o emitir un reporte tipo nota de contabilidad, accedemos a
la opción de menú

CAP. IV

62



REPORTE

CONTABLES

• Balance de comprobación
• Libros de contabilidad
• Libro mayor
• Libro auxiliar estándar
• Libro bancos
• Saldos de cuentas
Notas de contabilidad
• Información mensual
• Información anual
• Plan contable
• Resumen del diario
• Análisis de cuenta/registro
• Balance ejecución EP1

CAP. I

11. HERRAMIENTAS GENERALES DEL SISTEMA
Para seleccionar un menú, una opción, un ícono o un botón, posicionar el cursor del
mouse sobre lo seleccionado y se hace clic.
Para acceder al menú contextual se hará clic sobre el botón derecho del mouse con el
cursor ubicado en el área donde se realizará la tarea especificada en el menú contextual.
Botones de la barra herramientas
En la parte superior izquierda, se encuentra la barra de herramienta. A continuación,
haremos una descripción de los botones de esta barra, que aparecen en las pantallas
del Módulo Administrativo Contable. En los casos que aparezcan nuevos botones se
hará la descripción pertinente del uso del ícono.
Botón «ir al primer registro»
Permite al usuario ubicarse en el primer registro del
listado en observación.
Botón «registro anterior»
Permite al usuario ubicarse en el registro inmediatamente anterior al que se encuentra ubicado.
Botón «registro siguiente»
Permite al usuario ubicarse en el registro inmediatamente posterior al que se encuentra ubicado.
Botón «ir al último registro»
Permite al usuario ubicarse en el último registro del
listado en observación.
Botón «nuevo»
Haciendo clic en este ícono se accede a un registro
nuevo.
Botón «modifica registro»
Permite editar información y modificarla.
Botón «graba»
Este ícono permite grabar la nueva información registrada o modificada.
Botón «deshacer»
Permite deshacer los cambios o los ingresos de nuevos datos siempre y cuando no se haya pulsado el
botón «grabar»
Botón «elimina»
Permite eliminar un registro cuyos datos han sido ya
grabados.
Botón «imprimir»
Permite imprimir reportes vinculados con la pantalla
en que aparece el ícono. En el caso de mantenimiento de contribuyentes se encuentra deshabilitado.
INSTITUTO PACÍFICO

63

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

.C.

Botón «salir»

Permite abandonar la opción o submódulo en el que
se encuentra el usuario.

CAP. I

Tipo de asiento
Tipo 1: Una cuenta en el debe, una cuenta en el haber.
Tipo de contabilidad
a. Contabilidad patrimonial
b. Contabilidad presupuestal
c. Cuentas de orden
Valores de fault
Tipo de pago (T.P
.)
Tipo de recurso (T.R.)
Tipo de compromiso (T.C.)
CAP. II

= Efectivo (E)
= Ordinario (O)
= Mes vigente

Contabilidad automática de:
Devolución
Nota de crédito
Anulación
Rebaja de compromiso
Fase
Compromiso
Devengado
Girado y
Pagado
Código de operación
Tipo de operación
N. Gasto
Adquisiciones de BBs y Ss.Planillas

CAP. III

Estado (E)
Estado en A: Transmitido y aprobado
Estado en B: Rechazado
Estado en P: Pendiente
Registro de notas
Detalle de la compra
Al ingresar una operación en la pantalla de registro SIAF y ubicar el cursor en el
campo modalidad de compra, el sistema presentará las opciones siguientes:
01 Licitación Pública
02 Concurso Público
03 Adjudicación Directa Pública

CAP. IV

64



04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17

Adjudicación Directa Selectiva
Adjudicación de menor cuantía por declaración de desierto
Licitación Pública Nacional
Licitación Pública Internacional
Concurso Público Nacional (sólo caso de consultorías)
Concurso Público Internacional (sólo caso de consultorías)
Adjudicación de menor cuantía
Adjudicación de menor cuantía por exoneración
Adjudicación de menor cuantía para contratación de expertos independ.
Adjudicación de menor cuantía a trabajador urbano
Licitación pública
Sistema Internacional de Evaluación de Procesos
Bolsa de productos
Convenios internacionales

CAP. I

Modalidad de compra
B.P
.
Bolsa de productos
C.A.
Ley de contrataciones
C.C.
Convenios de cooperación art. 49 Ley N.° 27209
C.I.
Encargos a organismos internos
N.A.
No aplicable
O.M.
Modalidad de compra diferente a las anteriores
P
.N.
PRONAA - Ley N.° 27060

CAP. II

Insertar fase
Eliminar fase
Anulación
Rebaja de ....
Devolución ......
Habilitar envío
Deshabilitar envío
Autorización (versión demo)
Elimina registros no enviados P
.
Reasignar clasificadores o metas

CAP. III

Generación de operaciones
090 Resumen de servicios
091 Comprobantes de no domiciliados
092 Nota de cargo emitida por B/N saldos programables
093 Nota de abono/multa
097 Nota de crédito emitido por no domiciliados
098 Nota de débito emitida por no domiciliados
099 Papeleta de depósito (TG)
100 Nota de cargo emitida por B/N - saldos no reprogramables
INSTITUTO PACÍFICO

CAP. IV

65

.C.

101 Acuerdo de Concejo Municipal - LOM
102 Resolución de alcaldía - LOM
103 Resolución de gerencia

CAP. I

MENU
• Menú para unidades ejecutoras/gobiernos locales, que permitirá el registro de
operaciones de gastos e ingresos afectando el Calendario de Compromisos, realizar la contabilización de esas operaciones, así como de las complementarias
hasta la emisión de la información financiera y presupuestal de acuerdo a los
.
instructivos N.os 6 y 23 de la DNCP Asimismo, permitirá registrar los depósitos y
reversiones con papeleta T-6 y realizar la conciliación de cuentas de enlace - OCE
con la DNTP
.
• Menú para pliegos/gobiernos locales, para la consolidación de la información
presupuestal y financiera para su transmisión a la DNTP (respecto a la CCE) y a
la DNTP (Cierre Contable a Nivel Pliego).
• Menú para formulación presupuestal distrital/UE, ingresando a este módulo se
registrará la estructura funcional programática, así como los ingresos y gastos en
las fases de programación, formulación y apertura.
• Menú para formulación presupuestal provincial/pliego, en donde se consolidará
la información de las municipalidades distritales para que la provincial pueda
transmitirla a la DNPP
.
• Menú para modificación presupuestal para gobiernos locales. Las municipalidades podrán realizar la programación trimestral de ingresos y gastos, registrar las
notas de modificación presupuestaria y ampliación de calendario, elaborar la
propuesta de su calendario trimestral mensualizado, así como el registro de la
flexibilización de calendario ingresando a este módulo.
• Menú para modificación presupuestal pliego para gobiernos locales. Los pliegos
recibirán lo registrado por la OPP se procederá a aprobarlo o rechazarlo, para
,
luego transmitirlo a la base de datos del MEF.
• Menú para rentas - GL. Permite determinar los montos de autovalúo, impuesto
predial, impuesto a la alcabala, licencia de funcionamiento y arbitrios generando
cuentas corrientes por cada contribuyente.
Una vez seleccionado el menú, se insertará el código de usuario y clave para
acceder a determinados submódulos u opciones (ver pantalla «perfil de acceso del
usuario).

CAP. II

CAP. III

¿Cuántos módulos existen?
Existen tres módulos
a. Módulo Administrativo Contable (contabilidad financiera presupuestal y cuenta
de orden)
b. Módulo Proceso Presupuestario (afectación y/o ejecución presupuestal)
c. Módulo Formulación Presupuestario (formulación, PIA, Modificac. y PIM)

CAP. IV

66



Abastecimientos
Fase de compromiso:
El área de logística con el requerimiento y luego de realizar el proceso de adquisición
correspondiente y la orden de compra, deberá solicitar a la subgerencia de planificación y PPTO, la afectación PPTAL. La subgerencia de PPTO deberá indicar la meta
SIAF, la fuente de financiamiento y el clasificador del gasto, devolviendo el documento a la subgerencia de logística para que registre la fase de compromiso en la
pantalla SIAF, en la cual se encuentra la mayoría de los campos por llenar la opción
ayuda F1 que despliega una ventana con todas las opciones encontradas hasta el
momento para dicho campo.
Documento A: contiene la información del documento fuente.
Registro
El registro en el ámbito de las municipalidades está orientado hacia registros.
a. Registro presupuestal
b. Registro administrativo o de ejecución presupuestal
c. Registro de recaudación
d. Registro contable.

CAP. I

CAP. II

12. MÓDULO PRESUPUESTAL
a. ¿Qué significa el registro presupuestal?
Es el proceso a través del cual se registra el presupuesto inicialmente aprobado
llamado PIA, así como las modificaciones efectuadas durante el ejercicio (PIM),
se registran también las cadenas funcionales programáticas y los clasificadores
de ingreso y gasto.
Anualmente, las municipalidades formulan sus Presupuestos Institucionales de
Apertura (PIA) a través de las etapas de programación y formulación, las mismas que son aprobadas posteriormente por acuerdo de Concejo Municipal, por
lo tanto, el PIA se traslada al módulo de procesos presupuestarios, estableciendo el marco financiero a considerar durante cada trimestre y en forma mensual
a través de la Programación Mensual del Gasto (PMG), estableciendo sus montos de asignación mensual, que son techos a nivel de función, programa, fuente
de financiamiento y genérica del gasto, como paso previo para determinar las
asignaciones mensuales de gastos e ingresos y sus eventuales ampliaciones. El
registro presupuestal previamente comprende las fases de Programación y Formulación:

CAP. III

CAP. IV

INSTITUTO PACÍFICO

67

.C.

CAP. I

Programación

Concepto
Es el proceso técnico operativo que tiene por finalidad
determinar el comportamiento probable de los niveles
de ejecución de ingresos y gastos en un determinado
período o ejercicio presupuestal, y se sustenta en los
planes elaborados (plan estratégico institucional, presupuesto participativo, plan operativo) y en la información
histórica obtenida (estadística), así como en los factores
estacionales que inciden en el comportamiento del nivel de flujos.
Objetivo
• Establecer los objetivos institucionales.
• Proponer las metas presupuestarias.
• Determinar la demanda global de gastos en función a la
misión, propósitos y funciones que desarrolla la entidad.
• Desarrollar los procesos para la estimación de ingresos
correspondientes a las fuentes de financiamiento distintas a las de recursos ordinarios R.O. (RDR, OIM, Transferencia, crédito interno, etc.).

CAP. II

Programación

CAP. III

Concepto
Es la fase del proceso presupuestal a través del cual se
definen: la estructura funcional programática (funciones, programas, subprogramas, actividades y proyectos), la entidad va a desarrollar durante el ejercicio
presupuestal, seleccionando y difundiendo las metas
presupuestarias a cumplir durante ese ejercicio, en función a objetivos y metas institucionales establecidas en
la fase anterior (programación), asignando el presupuesto correspondiente (crédito presupuestal) a cada uno
de los componentes de la estructura funcional
programática (clasificación funcional programática) en
función a las diferentes fuentes de financiamiento (R.O.,
RDR, OJM, FEM, etc.) y a la aplicación de la cadena
funcional del gasto.
Objetivo
• Definir la estructura funcional programática
• Seleccionar las metas presupuestarias
• Consignar las cadenas de gastos, así como las respectivas fuentes de financiamiento.
• Recoger e incluir acuerdos y resultados del presupuesto participativo.

Por otro lado, el Presupuesto Inicialmente Aprobado (PIA) puede ser modificado
durante el ejercicio, motivado por el incremento de los créditos presupuestarios,
las habilitaciones y transferencias de partidas, las mismas que se tramitan internamente a nivel institucional (créditos suplementarios y transferencias de partidas) y a nivel funcional programático (se efectúan dentro del presupuesto
institucional, anulaciones de créditos presupuestarios de actividades y proyectos
y/o habilitaciones de actividades y proyectos), a estas modificaciones se les incluye en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM).

CAP. IV

68



b.

¿Qué aspectos incluye el registro presupuestal?
El registro presupuestal incluye o se registra inicialmente:
- ET PIA
- EL PIM y
- La cadena funcional programática.

CAP. I

PIA (PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA)
Es el presupuesto inicialmente aprobado por Concejo Municipal, donde se señala
la previsión de ingresos y gastos en términos monetarios, debidamente equilibrados de acuerdo a los montos establecidos para la entidad, señalando los ingresos
por fuente de financiamiento (Canon, FEM, OIM, RDR, R.O, etc.), así como los
gastos (corriente de capital, servicio de la deuda, etc.) previamente clasificados y
distribuidos de acuerdo a la estructura funcional programática cuya finalidad
consiste en señalar los límites o niveles máximos de gasto autorizados cuya ejecución se sujeta a la efectiva captación, recaudación y obtención de recurso.
Permitir el cumplimiento de los objetivos institucionales y metas presupuestarias
trazados.

CAP. II

PIM (PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO)
Es el presupuesto actualizado de la entidad y comprende el PIA, así como las
modificaciones presupuestarias, tanto en el nivel funcional programático, como
en el nivel institucional efectuados durante el ejercicio, cuyo objetivo es ampliar o
modificar el presupuesto aprobado debido a circunstancias o hechos que
incrementan el presupuesto.
LA CADENA FUNCIONAL PROGRAMÁTICA
Es el proceso de clasificación y codificación presupuestal para efectos de la
operatividad del proceso presupuestario y su elección obedece y/o corresponde
a uno o varios objetivos previstos. Todas las categorías presupuestarias de la
cadena funcional programática se encuentran incluidas en la directiva, la que
anualmente se aprueba denominando clasificadores y maestro del clasificador
de ingresos y financiamiento, por ejemplo para el año 2006 se procesó mediante R.D. N.° 023-06-EF/7601 P
.E./11-04-2006, así como en las directivas anuales de programación, formulación y aprobación del presupuesto institucional de
GL para el año 2006 se aprobó por R.D. N.° 033-2005-EF/76.01

CAP. III

CAP. IV

INSTITUTO PACÍFICO

69

.C.

CAP. I

Es una categoría
presupuestal que
representa la mayor agregación de
las acciones, funciones, competencias y atribuciones que desarrolla la entidad.
Función

Es una categoría
presupuestal que
reúne las acciones
que desarrolla la
entidad para el
cumplimiento de
sus objetivos, propósitos y políticas
institucionales
Programa

Es una categoría
presupuestaria
que reúne acciones parciales (subdivisiones del programa) para el logro de un programa responde a objetivos parciales.
Subprograma

Actividades
Es el conjunto de tareas necesarias para
mantener de forma
permanente y continua la operatividad y
acciones de la entidad, se encuentran
financiadas por el
gasto corriente.

Proyectos
Es el conjunto de tareas necesarias para
mantener de forma
permanente y continua la operatividad y
acciones de la entidad, se encuentran
financiadas por el
gasto corriente.

CAP. II

- 00110 Conducción y orientación superior.
- 00267 Gestión
Administrativa
- 00704 Administración de recursos municipales.
- 00485 Supervisión y control
- 00640 Conducción y manejo de
los registros civiles
- Construcción de
parques.
- Construcción de
alamedas.
- Construcción de
canales.
- Ampliación de sistemas de riego.
- Ampliación de
postas médicas.
- Construcción de
asilos.
- Construcción de
complejos deportivos.

Categoría del
gasto
CAP. III

Grupo genérico
de gasto

Modalidad de
aplicación

Específica del
gasto

5 Gasto corriente.
6 Gasto de capital.
7 Servicio de la deuda.

1 Personal y obligaciones sociales.
2 Obligaciones previsionales.
3 Bienes y servicios.
4 Otros gastos corrientes.
5 Inversiones.
6 Inversiones financieras.
7 Otros gastos de
capital.
8 Intereses y cargos de la deuda.
9 Amortización de la
deuda.

11 Aplicaciones directas.
20 Transferencias a
municipios.
21 Transferencias a
gobiernos regionales.
22 Transferencias a
otros org. del S.P.

0 1 Retribuc. Ley de
bases carrera
adm.
09 Retribuc. Obreros
permamentes
1 1 Obligaciones del
empleador
1 2 Otros beneficios
1 4 Pensiones
20 Viáticos y asignac.
2 3 Combustibles,
carburantes
2 7 Servicios personales.

CAP. IV

70



c.

d.

¿Qué área es el responsable del Registro?
El área responsable del registro presupuestal es la subgerencia de planificación y
presupuesto a través de los módulos de formulación presupuestal, que traslada al
SIAF, la programación y formulación del presupuesto institucional de apertura
(PIA) que incluye el anteproyecto a través del módulo de procesos presupuestarios donde se realizan las modificaciones presupuestales, la asignación mensual
del gasto (PMG) y sus respectivas ampliaciones.

CAP. I

Creación y Mantenimientos de la Estructura Funcional Programática
La opción «Mantenimiento de la estructura funcional programática» del submódulo
tablas permitirá la creación de cadenas funcionales. Actuando sobre el menú
contextual éste nos mostrará las opciones insertar y eliminar.

13. APLICACIÓN PRÁCTICA DEL MÓDULO PRESUPUESTAL
Procedimiento para el manejo del Sistema de Administación Financiera - Gobiernos
Locales SIAF - GL
El Sistema Integrado de administración Financiera para Gobiernos Locales SIAF GL es una herramienta diseñado para el manejo de las municipalidades, en donde
se puede obtener información veraz y en forma oportuna, producidos de la información ejecutada de ingresos y gastos orientados al cumplimiento de las metas
presupuestales.
El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) pone a disposición este sistema mejorándolo continuamente, ayudando a una eficiente gestión municipal, dando cumplimiento a las disposiciones normadas por la Dirección Nacional de Presupuesto Público
(DNPP), amparado Público en el Art. 10 de la Ley N.º 28112 Ley Marco de Administración Financiera del Sector Público.
«El Registro de la Información es único y de uso obligatorio por parte de todas
las entidades y organismos del sector público, a nivel nacional, regional y local,
y se efectúa a través del Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF)
que administra el Ministerio de Economía y Finanzas, a través del comité de
coordinación».
Actualmente el Ministerio de Economía y Finanzas viene capacitando y asesorando
oportunamente a las municipalidades provinciales y distritales en sus respectivas dependencias, para un adecuado manejo del SIAF-GL en forma eficiente para la aplicación de su información.
El MEF ha brindado un equipo de cómputo completamente equipado marca IBM
para las municipalidades a nivel nacional, poniendo a disposición a un residente
municipal permanente para el asesoramiento de la aplicación del SIAF-GL, asimismo
brinda soporte técnico y control de calidad en la sede central para el manejo adecuado del sistema, facilitando el uso adecuado del sistema.
Se mostrará el Procedimiento del Manejo del SIAF-GL de los diferentes módulos
siguiendo una secuencia del Registro de Información para su mejor entendimiento.

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

INSTITUTO PACÍFICO

71

.C.

Módulo de Formulación del Presupuesto Institucional de Apertura
El presupuesto es un instrumento de la gestión económica y financiera para concretar
los planes de acción, es importante porque orienta a la administración de la gestión
pública, en la cual se estiman los ingresos a obtenerse y autorizar los gastos.
Para la formulación del presupuesto nos basamos de la programación presupuestal,
resultado del Presupuesto Participativo, donde se promueve la participación de los
ciudadanos en la identificación de los problemas de la comunidad tomando en cuenta que se tiene los recursos humanos, materiales y financieros para el cumplimiento de
los objetivos y metas. El proceso del Presupuesto Participativo coordina actividades
para definir demandas de diferentes sectores, prioridades de la comunidad, asignación de fondos y programas de inversión.
El presupuesto participativo nos permite determinar una distribución adecuada de los
ingresos y ayuda a mejorar la calidad de vida, a través de este proceso participativo se
brinda transparencia a la ciudadanía en la correcta aplicación de los recursos públicos
mejorando la productividad y eficacia, y se contribuye al logro de los objetivos nacionales.

CAP. I

CAP. II

DESARROLLO DEL PROCESO PARTICIPATIVO
Preparación

De Agentes
Participantes

Convocatoria

Visión Regional
o Local

Identificación

Objetivos
Estratégicos
Concertados

Capacitación

Propuesta de
Acciones

Talleres de
Trabajo

Criterios de
Priorización

Evaluación
Técnica

Acciones
Concertadas

Formalización
de Acuerdos

Responsabilidad
Estado–Sociedad

Rendición de
Cuentas

Seguimiento y
Evaluación

CAP. III

CAP. IV

72

Soporte y
Asistencia
Técnica

Elaboración:
Anteproyecto
Proyecto
P.I.A.



Una vez realizado este Proceso Participativo a través de los talleres de trabajo se
elabora el Anteproyecto, Proyecto y La Formulación Definitiva para la Elaboración
del Presupuesto Institucional de Apertura siendo aprobada ésta a través de una resolución Municipal, los cuales son presentados a las instituciones correspondientes, ya
sea la Municipalidad Provincial o la Dirección Nacional de Presupuesto Público.
Se ha visto una breve reseña de cómo se elabora el presupuesto para entrar concretamente al manejo del SIAF-GL en el registro, de acuerdo a los módulos que se irán
viendo en forma oportuna; en este caso veremos todo el proceso de la Formulación
del Presupuesto Institucional de Apertura.
Aplicación Práctica de la Formulción del P.I.A.
Tomaremos como ejemplo la Municipalidad Distrital de CHETO, provincia de
Chachapoyas, departamento del Amazonas. La presentación del Presupuesto
Institucional de Apertura será elaborada de acuerdo a las directivas vigentes para la
aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura de los pliegos del gobierno nacional, regional y local para el año fiscal que corresponda.
La municipalidad distrital de Cheto ya tiene elaborado su Presupuesto Institucional de
Apertura para el año 2005 y lo registrará en el SIAF GL.

CAP. I

CAP. II

Pasos del Registro del Sistema
1. Para ingresar al módulo de formulación del Presupuesto Institucional de Apertura
se ingresa al usuario GLD01 y la clave A, la clave puede ser cambiada al ingresar
en la barra de menú UTILITARIOS.

CAP. III

GLD01

A

2.

Una vez ingresada el usuario y la clave de acceso se ingresa al módulo, el cual
contiene en la barra de Menús, las siguientes Opciones:
• Sistema: apoyo del registro donde tiene las opciones Acerca de (código de la
Municipalidad), muestra reloj, calculadora, calendario y agenda y salir.
CAP. IV

Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente
obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

INSTITUTO PACÍFICO

73

.C.

•
•

CAP. I

•
•
•
•

Tablas: nos permite acceder a las opciones Mantenimiento de Maestro,
Mantenimiento de Cadenas Programáticas, Mantenimiento de Cadenas.
Aplicaciones: formulación por fuente, formulación de ingreso y gasto, distribución mensual de ingreso, de gasto y registro de personal.
Procesos: control par el cierre y envío de información.
Reportes: formulación presupuestaria, programación mensual, aprobación
presupuestal distrital (este reporte en el caso de las municipalidades distritales
se envía a la Municipalidad Provincial), reportes maestros.
Utilitarios: año de ejecución, clave de acceso mantenimiento de archivos,
copia de datos comunes y cambio, anteproyecto/ proyecto y formulación
definitiva del presupuesto.
Correo: transferencia presupuestal mediante medio magnético.
Registro
siguiente

Ir al último
Registro

Modifica
Registro

Imprime

CAP. II

Salir
Barra de Menú

Ir al 1er
Registro

Registro
Anterior

Registro
nuevo

Deshace

Elimina

Graba

Barra de
Herrramientas

3.

En la opción Tablas se tiene que crear las cadenas funcionales para las actividades y proyectos de la institución.

4.

Se elige Mantenimiento de Cadenas para determinar las actividades y proyectos
con la que la institución aprobará su presupuesto.

CAP. III

2.do Se elige el que se
utilizará para formar la
cadena funcional
programática

1.ro Se elige la actividad/proyecto a
utilizarse y se
transfiere

CAP. IV

74



5.

En el caso que no hubiera el componente ni la finalidad requerida se crea en la
opción de tablas, MANTENIMIENTO MAESTRO, Componentes y Finalidades.
CAP. I

CAP. II

6.

Una vez que se haya seleccionado las actividades/proyectos, componentes y finalidades recién se crea la Cadena Funcional Programática, en la Opción TABLAS,
Mantenimiento de Cadenas Funcionales por Componente. Se pulsa la herramienta Nuevo y se comienza a crear la cadena funcional que la institución requiera para la aprobación del presupuesto Institucional de Apertura. Se forma la
cadena funcional que comprende: función, programa, subprograma, Act/Proy. y
componente, presionando en cada ítem F1 y sale una tabla de ayuda, dando un
listado de lo que contiene.
CAP. III

MUN. XXX

Se presiona la Herramienta Nuevo para crear
la cadena funcional.

Se presiona F1 ayuda
para formar el contenido de la cadena funcional y se graba

CAP. IV

INSTITUTO PACÍFICO

75

.C.

7.

Luego, registraremos la aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura en
la opción Aplicaciones dentro de Formulación por Fuente de Financiamiento
registrando las cifras determinadas de los ingresos propios mediante estimaciones, las transferencias del Gobierno Central se efectúan conforme al marco
legal vigente.

8.

Como podemos apreciar, en este cuadro se hace la distribución del monto
asignado.

CAP. I

CAP. II

MUN. XXX

CAP. III

Se registra los
montos asignados por fte, de fto.

La asignación de ingresos y gastos se registra en la opción
Aplicaciones / Formulación de
Ingresos y Gastos y se visualiza
la distribución total por fuente de
fto.

CAP. IV

76



9.

Después de la distribución del monto asignado procedemos a realizar la formulación de ingresos y gastos.
CAP. I

10. La formulación de ingresos se registra por fuente de financiamiento de acuerdo al
clasificador de ingresos aprobados por las normas vigentes del MEF
.
CAP. II

FUENTE DE
FTO.
MUN. XXX

Se distribuye el total del monto asignado
De acuerdo al
clasificador de
Ingresos

CAP. III

11. La formulación de gastos se registra de acuerdo a la cadena funcional
programática que muestra toda la estructura de la cadena funcional en la que
se está trabajando, por fuente o fuentes de financiamiento, es asignado de
acuerdo al clasificador de gastos aprobados por las normas vigentes del MEF La
.
formulación de gastos es distribuida por cada actividad y proyectos que hayan
sido aprobados por la Municipalidad, en este caso, vemos que se registra la
distribución de la Actividad Conducción y Orientación Superior asignada con
dos fuentes de financiamiento.

CAP. IV

INSTITUTO PACÍFICO

77

.C.

CAP. I

Cadena
Funcional
Programática

Pulsar F1 Listado para
registrar de acuerdo
a la act/proy.

Monto asignado por especifica del
gasto

Clasificador
del gasto

Descripción
de la meta

Fte. de Fto.
que se asignará a la actividad/proyecto

Permite Visualizar los saldos por fuentes de fto. a
medida que se va asignando a cada act/proy.
Permitiendo una correcta
distribución por fuente.

CAP. II

Registro de la medición de la meta anual, cantidad
y unidad de medida de acuerdo a la act/proy.

12. Registrada ya la formulación de ingreso y gastos, se registra la Distribución Mensual de Ingresos y Gastos.

13. La distribución mensualizada de ingresos se realiza por fuente de financiamiento
y por partida de ingresos de acuerdo a la clasificación de ingresos.

CAP. III

Fuente de
Financ.

Monto asignado de acuerdo al marco presupuestal

MUN. XXX

Para registrar mensualmente se pulsa
clic derecho del
mouse y se activa el
registro mensual
Distribución trimestral de ingresos de
canon minero

Clasificador
de ingresos

Distribución mensual
de ingresos y gastos.
CAP. IV

78



14. La distribución mensual de gastos se realiza por metas, fuentes y clasificadores
del gasto.
CAP. I

Para registrar mensualmente se pulsa
clic derecho del
mouse y se activa
el registro mensual

Monto de gastos
asignado de acuerdo
al Marco Presup.

Distribución trimestral del gasto

MUN . XXX

CAP. II

Cadena
Funcional
Fuente de
Financ.

Cadena
del gasto

Distribución
mensual del ingreso y gasto

Distribución
mensual del ingreso y gasto

15. Luego registramos la opción REGISTRO DE PERSONAL.
CAP. III

Crear un
Nuevo

Pulsar F1,
Seleccionar SP o
SNP

MUN . XXX

Al crear el registro se activará
este registro, pulsar F1 si es
personal municipal o concejal

Pulsar F1 y seleccionar activo o pasivo

Pulsar F1, seleccionar nombrado o
contratado

CAP. IV

INSTITUTO PACÍFICO

79

.C.

Una vez registrado estos datos se activará la ventana, donde se detalla la
cantidad y el monto anual de personal contratado, nombrado o cesante
debiendo registrarse de acuerdo a lo presupuestado para el año fiscal que
corresponda.

CAP. I

MUN . XXX

CAP. II

En el caso que si el registro de personal fuera de concejales la ventana que se
activará es la siguiente, debiendo registrarse la remuneración anual del alcalde y
la cantidad y el monto anual de las dietas.

CAP. III

MUN . XXX

CAP. IV

80



16. Una vez realizada la formulación, procedemos a ingresar a la opción Procesos
control de cierre.
CAP. I

CAP. II

17. Nos ubicamos en Formulación y le damos Habilitar envió y le damos click al
ícono Cierre.

CAP. III

CAP. IV

INSTITUTO PACÍFICO

81

.C.

18. Después nos vamos a la opción Correo y le damos la opción transferencia
presupuestal.
CAP. I

19. Nos aparece la pantalla de transferencia de datos y se le da opción enviar.

CAP. II

20. Una vez ejecutado, nos aparece en el margen derecho el mensaje de Proceso
Terminado; una vez que se ha terminado el proceso de envió al medio magnético,
listo para remitir a las instituciones competentes.

CAP. III

CAP. IV

82


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