Bpp fi activos fijos roles y t x funcionales

EHP4 for SAP ERP
6.0
Septiembre 2010
Español
Contabilidad de Activos
Fijos (162)
SAP AG
Dietmar-Hopp-Allee 16
69190 Walldorf
Alemania
Documentación de proceso empresarial

SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD
© SAP AG Página 2 de 60
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Iconos
Icono Significado
Advertencia
Ejemplo
Nota
Recomendación
Sintaxis
Procesos Externos
Proceso de Negocio Alternativa / Decisión Elección
Convenciones Tipográficas
Estilo de escritura Descripción
Texto de ejemplo Palabras o caracteres que aparecen en la pantalla. En este grupo se
incluyen los nombres de campo, los títulos de pantalla, los pulsadores,
así como los nombres de menú, las vías de acceso y las opciones.
Referencias cruzadas a otros documentos.
Texto de ejemplo Palabras o frases que se quieren poner de relieve en el texto, los títulos
de los gráficos y las tablas.
TEXTO DE EJEMPLO Nombres de elementos del sistema. En este grupo se incluyen los
nombres de informe, nombres de programa, códigos de transacción,
nombres de tabla y palabras clave de un lenguaje de programación,
cuando forman parte de un texto, por ejemplo, SELECT e INCLUDE.
Texto de ejemplo Salida en pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de fichero y
directorio, sus vías de acceso, mensajes, código fuente, nombres de
variables y parámetros, así como nombres de herramientas de base de
datos, actualización e instalación.
TEXTO DE EJEMPLO Teclas del teclado, por ejemplo, teclas de funciones (como F2) o la tecla
INTRO.
Texto de ejemplo Entrada exacta del usuario. Palabras o caracteres que el usuario
introduce en el sistema tal y como aparecen en la documentación.
<Texto de ejemplo> Entrada variable del usuario. Los corchetes indican que estas palabras
y caracteres se sustituirán por las entradas pertinentes.

Abreviaciones
Obl. Campo de entrada obligatoria
(utilizado en los procedimientos de usuario)
Opc. Campo de entrada opcional
C Campo condicional

Contenido
1 Objetivo ......................................................................................................................................... 7
2 Prerrequisitos ................................................................................................................................ 7
2.1 Datos Maestros...................................................................................................................... 7
2.2 Roles ...................................................................................................................................... 8
3 Tabla de Resumen del Proceso.................................................................................................... 9
4 Etapas del Proceso ..................................................................................................................... 14
4.1 Actualización de Datos Maestros......................................................................................... 14
4.2 Asset Explorer...................................................................................................................... 17
4.3 Altas de Activo Fijo............................................................................................................... 18
4.3.1 Alta por Compra con Proveedor ................................................................................... 18
4.3.2 Alta con Contrapartida Automática............................................................................... 20
4.3.3 Baja con Ingresos ......................................................................................................... 20
4.3.4 Baja con Ingresos sin Cliente ....................................................................................... 23
4.3.5 Baja por Desguace ....................................................................................................... 24
4.3.6 Traspasos ..................................................................................................................... 26
4.3.7 Post Capitalización ....................................................................................................... 27
4.3.8 Correcciones................................................................................................................. 29
4.3.9 Traslado de Reservas................................................................................................... 31
4.3.10 Amortización no Planificada ......................................................................................... 33
4.3.11 Liquidación de Activos Fijos en Curso.......................................................................... 34
4.3.12 Solicitud de Anticipo para Activos Fijos en Curso ........................................................ 36
4.3.13 Contabilización del Anticipo.......................................................................................... 38
4.3.14 Contabilización de la Factura Final............................................................................... 39
4.3.15 Compensación del Anticipo .......................................................................................... 40
4.4 Operaciones Periódicas....................................................................................................... 41
4.4.1 Liquidación de Activos Fijos en Curso.......................................................................... 41
4.4.2 Ejecución de Contabilización de Amortizaciones......................................................... 43
4.4.3 Recalculo de Valores.................................................................................................... 47
4.4.4 Contabilización de los Costes de Adquisición y Producción ........................................ 48
4.4.5 Simulación de Amortización/Planificación de Costes Primarios .................................. 50
4.4.6 Apertura y Cierre de Activos Fijos de Período de Fi .................................................... 52
4.4.7 Cambio de Ejercicio...................................................................................................... 53
4.4.8 Control de Cuentas....................................................................................................... 54
4.4.9 Cierre del Ejercicio........................................................................................................ 56

4.5 Sistema de Información ....................................................................................................... 58
4.6 Verificar Consistencia .......................................................................................................... 59

Contabilidad de Activos Fijos
1 Objetivo
Las funciones de la Gestión de activos fijos materiales permiten ilustrar y documentar el desarrollo
de los activos fijos para la contabilidad.
La contabilidad de activos fijos es un libro auxiliar del libro mayor y se utiliza para gestionar y
documentar al detalle los movimientos de activos fijos. En la contabilidad principal, se puede
actualizar la amortización y los cambios en los valores de balance de la contabilidad de activos fijos.
También puede crear diferentes imputaciones en contabilidad de costes para estos movimientos.
Como consecuencia de la integración en SAP ERP, la Contabilidad de activos fijos (FI-AA)
transfiere los datos directamente a otros componentes SAP ECC y desde ellos. Por ejemplo, se
puede contabilizar desde el componente Gestión de materiales (MM) directamente en FI-AA. En el
caso de un activo fijo comprado o de producción propia, se puede contabilizar la recepción de la
factura, la entrada de mercancías o la retirada del almacén en activos fijos en el componente
Contabilidad de activos fijos. Al mismo tiempo, puede pasar la amortización y los intereses
directamente a los componentes Contabilidad financiera (FI) y Contabilidad de costes (CO). Desde
el componente Mantenimiento (PM) puede liquidar las actividades de mantenimiento que requieren
capitalización de los activos fijos.
Para gestionar activos fijos materiales puede utilizar las funciones empresariales de los siguientes
componentes del sistema:
Componente Funciones
Contabilidad financiera (FI) Integración con el libro mayor y otros libros auxiliares.
Contabilidad de activos fijos
(FI-AA)
Valoración de activos fijos y liquidación de activos fijos en curso
Contabilidad de costes (CO) Contabilidad de la amortización analítica
Flujo de Procesos
El escenario Gestión de activos fijos materiales ofrece una gestión y supervisión pormenorizadas de
los activos fijos desde la perspectiva del ciclo de vida de cada uno de los activos fijos. Este
escenario abarca toda la vida del activo fijo: desde el pedido o alta inicial (que se puede gestionar
como un activo fijo en curso) hasta la baja. Entre estos dos eventos, el sistema gestiona todas las
operaciones relacionadas con él y garantiza su integración en el libro mayor.
2 Prerrequisitos
2.1 Datos Maestros
En su sistema ERP se han creado una serie de datos maestros y organizativos indispensables
durante la fase de implementación, como los datos que reflejan la estructura organizativa de su
empresa y los datos maestros que se ajustan a su enfoque operativo, por ejemplo, datos maestros
para materiales, proveedores, clientes, etc.
Estos datos maestros suelen consistir en valores propuestos de SAP Best Practices estandarizado
y permiten seguir las etapas del proceso de este escenario.

Observe que puede probar el escenario con otro material o con datos organizativos
para los que haya creado datos maestros. Para obtener información sobre la creación
de datos maestros, consulte la documentación de procedimientos de datos maestros.
Utilice los siguientes datos maestros en las etapas del proceso que se describen en este
documento.
Área de Fabricación y Comercialización
Datos maestros Valor Selección Comentarios
Centro de coste * Todos Son posibles todos los centros de coste
Maestro de materiales * * Seleccione todos los materiales que
pertenecen a las clases de material
2.2 Roles
Rol de usuario Detalles Actividades Transacción
SAP_NBPR_EMPLOYE
E-S Empleado
(Uso
profesional)
SM37
SAP_NBPR_ASSET-S (Contabilidad
de activos
fijos)
AS02
AS03
AS06
AS05
AS11
AW01N
F-90
ABZON
F-92
ABAON
ABAVN
ABUMN
ABNAN
ABZU
ABMR
ABAA
AIAB
AFAB

AFAR
ASKBN
S_ALR_87012936 y
S_ALR_87099918
AJRW
ABST2
AJAB
OAAQ
OAAR
SAP_NBPR_AP_CLER
K-S
(Contable de
acreedores)
F-47
F-54
SAP_NBPR_AP_CLER
K-S
(Contable de
acreedores)
F-48
SAP_NBPR_FINACC-S (Contable de
libro de
mayor)
S_ALR_87003642 (OB52)
3 Tabla de Resumen del Proceso
Etapa del
proceso
Referencia
de
proceso
externo
Condición
empresarial
Rol de usuario Código
de
transac-
ción
Resultados
esperados
Actualización
de datos
maestros
Véase el
escenario
Create
Assets
(155.02)
Un activo fijo es un
objeto, un derecho
u otra posición
propiedad de una
empresa, previsto
para ser utilizado a
largo plazo, y que
puede identificarse
individualmente en
el balance.
SAP_NBPR_ASSET-S AS02,
AS03,
AS06,
AS05,
AS11
Se ha creado el
registro maestro de
activo fijo con el
número especificado
en la sociedad.
Explorer AF Analizar cambios
en el valor de un
activo fijo.
SAP_NBPR_ASSET
-S
AW01N Se pueden mostrar
los datos maestros y
los valores del activo
fijo
Alta por
compra con
proveedor
El alta de activo fijo
entra con el
proveedor.
SAP_NBPR_ASSET
-S
F-90 El activo fijo se ha
capitalizado con el
importe especificado.
Alta con
contrapartida
automática
El alta de activo fijo
entra antes de la
recepción de la
factura.
SAP_NBPR_ASSET
-S
ABZON El activo fijo se ha
capitalizado con el
importe especificado.

Etapa del
proceso
Referencia
de
proceso
externo
Condición
empresarial
de
transac-
ción
Resultados
esperados
Baja con
ingresos
Realizar una baja
con ingresos con
una venta de
cliente.
SAP_NBPR_ASSET
-S
F-92 Se ha registrado una
baja para el activo
fijo especificado. Las
ganancias o
pérdidas resultantes
se han calculado
automáticamente y
contabilizado en las
cuentas definidas en
el Customizing.
Baja con
ingresos sin
cliente
Realice una baja
con ingresos con
sin cliente.
SAP_NBPR_ASSET
-S
ABAON Se ha registrado una
baja para el activo
ganancias o
se han calculado
automáticamente y
el Customizing.
Baja por
desguace
Realizar una baja
sin ingresos con
siniestro total para
desguace.
SAP_NBPR_ASSET
-S
ABAVN Se ha registrado una
baja para el activo
ganancias o
se han calculado
automáticamente y
el Customizing.
Traspasos Realizar traspasos
dentro de una
empresa.
SAP_NBPR_ASSET
-S
ABUMN Se transfieren al
activo fijo de alta
todos los costes de
adquisición y
producción (CAP) y
la amortización
acumulada
(transferencia total),
o la parte de CAP
especificada con la
amortización
acumulada
proporcional
(transferencia
parcial).
Postcapitali-
zación
Corrección
subsiguiente para
la adquisición y
costes de
fabricación de un
activo fijo.
SAP_NBPR_ASSET
-S
ABNAN La postcapitalización
se contabiliza en el
activo fijo nuevo.
Correcciones Por corrección se
entiende el cambio
SAP_NBPR_ASSET ABZU La corrección se ha
contabilizado en el

Etapa del
proceso
Referencia
de
proceso
externo
Condición
empresarial
de
transac-
ción
Resultados
esperados
posterior a la
valoración de un
activo fijo.
-S activo fijo.
Traslado de
reservas
Permite que se
trasladen a Activos
fijos de reposición
todas las reservas
tácitas producto de
la venta de los
activos fijos, o
parte de ellas.
SAP_NBPR_ASSET
-S
ABMR Se ha trasladado la
reserva al activo fijo.
El documento FI se
contabiliza durante la
ejecución de
amortizaciones.
Amortización
no
planificada
Reducción
permanente
inesperada en el
valor de un activo
fijo.
SAP_NBPR_ASSET
-S
ABAA La amortización no
planificada se ha
contabilizado en
todas las áreas de
valoración
especificadas y se
visualiza por
separado. El
documento FI se
contabiliza durante la
ejecución de
amortizaciones.
Liquidación
de activos
fijos en curso
Los activos fijos en
curso se pueden
gestionar para la
liquidación por
totales o por
partida individual.
SAP_NBPR_ASSET
-S
AIAB Finalizada la
liquidación, se
realiza un traspaso
entre el activo fijo en
curso y los activos
fijos finalizados.
Solicitud de
anticipo para
activos fijos
en curso
Los anticipos para
activos fijos en
curso son altas de
activos fijos que se
tienen que
capitalizar e
informar como una
partida
independiente en el
balance.
SAP_NBPR_AP_CL
ERK-S
F-47 Solicitud de anticipo
contabilizada. No
provoca la
contabilización del
activo fijo.
Contabiliza-
ción del
anticipo
SAP_NBPR_AP_CL
ERK-S
F.48
Contabiliza-
ción de la
factura final
Alta de activo fijo. SAP_NBPR_ASSET
-S
F-90 Se generará una
partida individual de
activo fijo en el
activo fijo en curso.
Compensa-
ción del
anticipo
Compensar el
anticipo con la
factura.
SAP_NBPR_AP_CL
ERK-S
F-54 Se ha generado una
partida individual de
activo fijo para el
activo fijo en curso
como resultado de la

Etapa del
proceso
Referencia
de
proceso
externo
Condición
empresarial
de
transac-
ción
Resultados
esperados
operación de
contabilización para
la compensación del
anticipo.
Liquidación
de activos
fijos en curso
Los activos fijos en
curso se pueden
gestionar para la
liquidación por
totales o por
partida individual.
SAP_NBPR_ASSET
-S
AIAB Finalizada la
liquidación, se
realiza un traspaso
entre el activo fijo en
curso y los activos
fijos finalizados.
Ejecución de
contabiliza-
ción de
amortiza-
ciones
La contabilización
de amortizaciones
debería ejecutarse
con frecuencia
(anual, semestral,
trimestral o
mensual). El
sistema crea
documentos de
contabilización
para cada área de
valoración y grupo
de cuentas de
acuerdo con el
ritmo de
contabilización
especificado en el
Customizing
SAP_NBPR_ASSET
-S
AFAB La amortización
planificada se
contabiliza en las
el Customizing por
medio de
documentos
colectivos.
Recálculo de
valores
En determinadas
circunstancias,
puede ser
necesario
recalcular la
amortización anual
planificada para
una serie de
activos fijos.
SAP_NBPR_ASSET
-S
AFAR Si se han producido
cambios como
resultado del
proceso de
recálculo, la
amortización
planificada se ajusta
para los activos fijos
en cuestión. La
nueva amortización
planificada se utiliza
como base para las
siguientes
ejecuciones de
contabilización de
amortizaciones.
Contabiliza-
ción de los
costes de
adquisición y
producción
Todas las
contabilizaciones
que afectan a los
CAP del activo fijo,
por ejemplo,
amortizaciones,
bajas, etc.
SAP_NBPR_ASSET
-S y
SAP_NBPR_
EMPLOYEE-S
ASKBN y
SM37
Si los activos fijos
con partidas
especiales o las
reservas trasladadas
requieren
contabilizaciones,
como bajas, que
cambian la
amortización
acumulada, las

Etapa del
proceso
Referencia
de
proceso
externo
Condición
empresarial
de
transac-
ción
Resultados
esperados
contabilizaciones de
amortizaciones
acumuladas
relevantes se
contabilizan en las
el Customizing.
Simulación
de
amortización/
Planificación
de costes
primarios
Prever la
amortización
planificada de
bienes económicos
durante varios
años. Contabilizar
la amortización
planificada como
costes plan en
centros de coste u
órdenes CO a las
que se les han
asignado los
activos fijos
individuales.
SAP_NBPR_ASSET
-S
S_ALR_8
7012936 y
S_ALR_8
7099918
Los costes
planificados se
contabilizan
directamente en los
objetos de
Controlling
asignados y se
pueden evaluar
mediante el reporting
de centros de coste
o de órdenes CO.
Apertura y
cierre de
activos fijos
de período de
FI
Cerrar los períodos
de contabilización
para FI-AA y abrir
los nuevos
períodos para FI-
AA.
SAP_NBPR_FINAC
C-S
S_ALR_8
7003642
(OB52)
No se pueden
efectuar más
contabilizaciones de
FI-AA en el período
anterior. Se admiten
contabilizaciones
para períodos
futuros.
Cambio de
ejercicio
El cambio de
ejercicio sólo se
puede realizar
(aunque sea en
modo de prueba)
para el ejercicio
nuevo.
SAP_NBPR_ASSET
-S
AJRW El valor de los
activos fijos del
ejercicio anterior se
ha arrastrado
acumulativamente al
ejercicio nuevo.
Ahora se pueden
realizar las
contabilizaciones en
el ejercicio nuevo.
Control de
cuentas
Control de cuentas
entre FI y AA.
SAP_NBPR_ASSET
-S
ABST2 El informe genera
una lista de las
cuentas que muestra
las diferencias.
Cuando hay
diferencias, éstas se
deben analizar antes
de comenzar el
siguiente paso
(cierre del ejercicio).

Etapa del
proceso
Referencia
de
proceso
externo
Condición
empresarial
de
transac-
ción
Resultados
esperados
Cierre del
ejercicio
Puede utilizar el
programa de cierre
del ejercicio para
cerrar el ejercicio
contable de una o
varias sociedades.
SAP_NBPR_ASSET
-S
AJAB y
OAAQ y
OAAR
Si ha realizado el
cierre del ejercicio en
el modo de
actualización, ya no
puede contabilizar
en el ejercicio
cerrado.
Sistema de
información
El Sistema de
información de la
Contabilidad de
activos fijos reúne
una serie de
informes
ordenados en una
estructura de árbol.
SAP_NBPR_ASSET
-S
distintos
informes
Verificar
consistencia
Una vez haya
llevado a cabo
todas las
parametrizaciones
del sistema, puede
verificar su
consistencia.
4 Etapas del Proceso
4.1 Actualización de Datos Maestros
Utilización
Un activo fijo es un objeto, un derecho u otra posición propiedad de una empresa, previsto para ser
utilizado a largo plazo, y que puede identificarse individualmente en el balance. La actualización de
los activos fijos supone la creación, cambio y visualización de los registros maestros de activos fijos.
Los diferentes aspectos de información se estructuran en función del área de utilización y funciones
del sistema para que les resulte más fácil a los usuarios crear, actualizar y evaluar los datos
maestros. Los registros maestros de activos fijos se componen de las dos partes que se describen a
continuación.
Datos Maestros Generales / Asignaciones Organizativas
Esta parte del registro maestro contiene información general sobre el activo fijo. Cabe distinguir los
siguientes grupos de campos:
 Información general (descripción, cantidad, etc.)
 Imputación
 Información relevante para la contabilización (p. ej., fecha de capitalización)
 Asignaciones dependientes del tiempo (por ejemplo, el centro de coste)
 Información para el mantenimiento

 Entradas para el impuesto sobre el patrimonio neto
 Información sobre bienes inmuebles
 Información sobre el origen del activo fijo
 Datos de inventario
 Campos de usuario/criterios de clasificación
 Datos del seguro
Para definir la disposición de un registro maestro de activo fijo, se utiliza una regla de
estructuración de pantallas que esté definida en la clase de activo fijo. Por ejemplo, se
puede ocultar la matrícula del vehículo para Bienes inmuebles y edificios, y definirla
como campo obligatorio para Vehículos.
Parámetros de Valoración
En la sección de valoración de un registro maestro de activo fijo se define cómo se valora un activo
fijo en cada área de valoración. En nuestro ejemplo, los principales parámetros de amortización son
la fecha de inicio de la amortización normal, que se determina con la clave de amortización, y la
fecha de referencia de la contabilización de alta, la clave de amortización y la vida útil.
Ejemplo: en la sección de valoración de una máquina, se especifica que la máquina se
tiene que liquidar en el área de valoración 20 (cost-accounting depreciation) en un plazo
de tres años. La máquina se tiene que amortizar por medio de la amortización lineal.
También se especifica que la máquina se tiene que seguir amortizando si aún se utiliza
una vez superada su vida útil. Para ello, se define la clave de amortización apropiada
que ofrece un método de amortización lineal y permite la amortización bajo cero. Esta
clave de amortización también determina si en la contabilización de alta se debe tener
en cuenta la regla de simplificación o la determinación de períodos.
Prerrequisitos
Los Datos maestros de centros de costo se han creado.
Para ejecutar esta actividad, efectúe los procesos del escenario Crear Centro de Costos
(155.03), mediante los datos maestros de este documento.
Procedimiento
Crear los datos maestros de activos.
Para ejecutar esta actividad, efectúe los procesos del escenario Crear Activos (155.02)
utilizando los datos maestros de este documento.
Resultado

Se ha creado el registro maestro de activo fijo con el número especificado en la sociedad 1000.
También puede utilizar las siguientes funciones para actualizar sus activos fijos:
Menú SAP Finanzas  Gestión financiera  Activos fijos  Activo fijo

Código de transacción AS02 (Modificar activo fijo)
AS03 (Visualizar activo fijo)
AS06 (Borrar activo fijo)
AS05 (Bloquear activo fijo)
AS11 (Crear Subnúmero)
Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario SAP_NBPR_ASSET-S (Contabilidad de activos fijos)
NWBC Menu Contabilidad de Activos Fijos  Datos maestros  Anexos 
Crear registro maestro de activo fijo (AS01)
Contabilidad de Activos Fijos  Datos maestros  Anexos 
Crear complejo de activo fijo (AS21)
Crear subnúmero de activo fijo (AS11)
Modificaciones registros maestros de AF (S_ALR_87012037)
Directorio de clases de activos fijos (ANKA)
Puede crear subnúmeros de activo fijo para un número principal de activo fijo. El subnúmero
de activo fijo es un número secuencial que asigna el sistema (empezando por 1) y se añade
al número principal de activo fijo. Hay varias razones para gestionar los activos fijos
parciales como subnúmeros:
 El desarrollo de los valores de los activos fijos parciales es independiente para cada
subnúmero.
 Los subnúmeros tienen diferentes asignaciones en la contabilidad de costes (por
ejemplo, diferentes centros de coste).
 El activo fijo se puede dividir en líneas técnicas (por ejemplo, enlaces con el equipo
de Mantenimiento).
 El fomento a la inversión se puede representar como subnúmeros negativos.
 Si tiene que gestionar altas posteriores por separado para poder supervisar su
amortización y contabilizar los valores individualmente, debe gestionar estas altas
para subnúmeros independientes. Para todas las altas posteriores, tiene que crear
un nuevo subnúmero por año de alta. Puede comprobar que éste es el caso si fija

el indicador Sólo adquisición en el año de capitalización en la clave de
amortización.
4.2 Asset Explorer
Utilización
El Asset Explorer permite analizar los cambios en el valor de los registros maestros de activos fijos.
Muestra el balance planificado y el contabilizado, y los valores de amortización de un activo fijo en
diferentes formas y niveles de integración.
El Asset Explorer está compuesto por
 Una cabecera para introducir la sociedad y el activo fijo solicitado.
 Un árbol de resumen para navegar por las diferentes áreas de valoración.
 Un árbol de resumen que muestra los objetos relacionados con el activo fijo.
 Una ficha para analizar los valores plan, los valores contabilizados y los diferentes
parámetros para comparar los ejercicios y las áreas de valoración.
Si desea acceder a una descripción detallada de estas funciones y a más información sobre la
utilización del Asset Explorer, consulte la documentación SAP ERP.
Prerrequisitos
Se han creado registros maestros de activos fijos y se han contabilizado en el sistema.
Procedimiento
1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:
Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI)
Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos  Activo fijo 
Asset Explorer
Código de transacción AW01N
Rol de usuario Contabilidad de activos fijos
(SAP_NBPR_ASSET-S )
Menú NWBC Contabilidad de Activos Fijos  Assets  Asset Explorer
2. En la pantalla Asset Explorer, indique los datos necesarios.
Nombre de
campo
Descripción Acciones y valores de
usuario
Comentarios
Sociedad 1000
Activo fijo <Número de activo fijo> p. ej. 20000003
Ejercicio <Ejercicio> p.ej., <año en curso>
Áreas de
valoración
<seleccione un área de
valoración>
Por ejemplo, 01 Área
Contable – Valores
Históricos

Resultado
La etiqueta Valores plan contiene todos los movimientos que modifican los costes de adquisición y
producción, todos los valores de amortización que se han calculado para el activo fijo (incluidas las
amortizaciones acumuladas proporcionales), el valor neto contable y el interés calculado.
La etiqueta Valores contab. muestra todos los movimientos reservados.
La etiqueta Comparaciones muestra varios años.
La etiqueta Parámetros muestra la clave de amortización y otras características del activo fijo.
4.3 Altas de Activo Fijo
4.3.1 Alta por Compra con Proveedor
Utilización
El alta de activos fijos externos es una operación resultante del alta de un activo fijo de un
interlocutor comercial (en contraposición a un alta interna). El alta de un activo fijo externo se puede
contabilizar de varias maneras:
 En la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) integrada en Contabilidad de acreedores (FI-AP)
 En la Contabilidad de activos fijos sin integrarla en Contabilidad de costes (contabilidad en
una cuenta de compensación – con compensación o sin ella). Hay dos escenarios:
a) El alta de activo fijo entra antes de la recepción de la factura. La contrapartida se
contabiliza automáticamente.
b) El alta de activo fijo se contabiliza después de la recepción de la factura. La factura se
contabilizó como partida abierta en una cuenta de compensación. Este escenario no se
describe más detalladamente en este apartado. Para más información, consulte la
documentación de la Contabilidad de acreedores - 158.
Prerrequisitos
También puede crear el registro maestro de activo fijo directamente desde la operación de
contabilización. Sin embargo, en el siguiente paso se da por sentado que el registro maestro de
activo fijo ya se ha creado con la transacción AS01 (tal como se describe en el escenario Crear
Activos Fijos (155.02)).
Procedimiento
Menú SAP Finanzas  Gestión financiera  Activos fijos 
Contabilización  Alta  Compra  Contra acreedor
Código de transacción F-90

(SAP_NBPR_ASSET-S)
Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Alta inmov.
por compra con acreedor (F-90)
2. En la pantalla Alta inmov.por compra con acreedor:Datos cabecera, efectúe las entradas
siguientes:
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Fecha del
documento
<Fecha de documento> P.ej., hoy
Tipo KR
Sociedad 1000
Moneda ARS
Referencia 1234A01234567 XXXXANNNNNNNN
XXXX: número de 4
cifras para la sucursal
emisora
A: carácter de
impresión
NNNNNNNN: campo
numérico de 8
posiciones
ClvCT Clave de
contabilización
31
Cuenta Proveedor <Número de proveedor> p. ej., 300000
ENTER
Importe <Importe> p. ej., 1190
Calc.
impuesto
<seleccionar> Seleccionar casilla
ClvCT Clave de
contabilización
70
Cuenta Activo fijo <número de activo fijo>
ClMov Clase de operación 100
ENTER
Ind. Impuesto Indicador de
impuestos
<Indicador de impuestos> p. ej., <C1>
3. Contabilice el documento (CTRL+S).

Resultado
El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. En el registro maestro de activo fijo, se
establecieron las fechas de inicio de capitalización y amortización al contabilizarse la primera alta.
4.3.2 Alta con Contrapartida Automática
Utilización
Con esta transacción, el activo fijo puede contabilizarse automáticamente contra la compensación
del alta de activo fijo.
Procedimiento
Contabilización  Alta  Compra  Alta automática
contrapartida
Código de transacción ABZON
(SAP_NBPR_ASSET-S)
Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Alta
automática contrapartida (ABZON)
2. En la pantalla Registrar movimiento AF:Alta automática contrapartida, efectúe las entradas
siguientes:
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
AF existente <Número de activo fijo>
Fecha del
documento
Importe
contabiliz.
<Importe> p. ej., 1000
3. Contabilice el documento (Ctrl+S).
Resultado
El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. En el registro maestro de activo fijo, se
establecieron las fechas de inicio de capitalización y amortización al contabilizarse la primera alta.
4.3.3 Baja con Ingresos
Utilización

La baja de activo fijo es la supresión de un activo fijo o parte de él del patrimonio de activos fijos.
Esta supresión de un bien económico (o parte de él) se contabiliza como una baja de activo fijo
contable. En la Contabilidad de activos fijos, se puede contabilizar la venta de un activo fijo y el
ingreso resultante en un solo paso. Al mismo tiempo, puede decidir si desea integrar la contabilidad
en Contabilidad de deudores o llevar la contabilidad en una cuenta de compensación.
En función de las consideraciones organizativas o la operación que conduce a la baja, cabe
distinguir las siguientes clases de bajas:
 Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se ha contabilizado con
un deudor.
 Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se contabiliza frente a
una cuenta de compensación.
 Se tiene que rechazar un activo fijo, sin ingresos.
La baja de un activo fijo se puede referir a un activo fijo entero (baja total) o a parte de él (baja
parcial). En ambos casos, el sistema utiliza las fechas de baja del activo fijo registradas por el
usuario para determinar automáticamente los importes que se tienen que liquidar en cada área de
valoración. Puede iniciar la baja parcial de un activo fijo registrando uno de los siguientes datos:
 El importe de los costes de adquisición y producción que se dan de baja.
 Un porcentaje
 Una cantidad
En función de la fecha de referencia y el control de períodos, el sistema determina
automáticamente el período de referencia de la baja. El sistema también calcula
automáticamente las amortizaciones (ajustes del valor) aplicables a la parte del
activo fijo que se da de baja, hasta el período de referencia (baja). Cuando se
realiza el movimiento de baja, el sistema da de baja esa amortización
automáticamente. De este modo, se asegura que el porcentaje de valor contable
que se da de baja es idéntico al porcentaje de costes de adquisición y producción
que se da de baja. Siempre se debe especificar una clase de movimiento para
distinguir entre los activos fijos nuevos y los antiguos.
Prerrequisitos
En los siguientes pasos se da por sentado que el registro maestro de activo fijo ya se ha creado con
la transacción AS01 (tal como se describe en Actualización de datos maestros) y ha recibido
contabilizaciones de alta.
Procedimiento
Contabilización  Baja  Baja con ingresos Con deudor

(SAP_NBPR_ASSET-S )
Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Baja act.fijo
por venta con deudor (F-92)
2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Baja act.fijo por venta con deudor: Da
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Fecha del
documento
Tipo DR
Sociedad 1000
Referencia A ó B Indicar “A” ó “B”
ClvCt Clave de
contabilización
01
Núm. De
Tienda
Refleja el nivel en el
cual se encuentra
asignado el número del
comprobante en
Argentina.
Indicar el No. de Sucursal P.ej. 0001
Cuenta Cliente <Número de cliente> p. ej., 100000
<INTRO>
Importe Ingresos (precio de
venta)
Calcular
Impuesto
<activar> Seleccionar check
Box
ClvCt Clave de
contabilización
50
Cuenta Cuenta de
compensación de
ingresos
<Cuenta de ingresos> p. ej., 897600
<INTRO>
Importe Ingresos (precio de
venta)
Código de
Impuestos
<Indicador de impuestos> P. ej., <C1>
Baja de
Activo
<activar>
<INTRO>
Activo fijo <Número de activo fijo>
Tipo de
Transacción
260 ó 210 210 = baja con
ingresos

260 = Baja de la
adquisición del año
en curso con ingresos
Fecha de
Referencia
Fecha de
desactivación
<Fecha valor> P.ej., hoy
Baja Total
Importe Importe de los CAP a
los que se dará de
baja con baja parcial
Porcentaje Importe de los CAP a
los que se dará de
Cantidad Número de activos
fijos a los que se dará
de baja (baja
colectiva) con baja
parcial
3. Seleccione Continuar
Resultado
Se ha registrado una baja parcial para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas
resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el
Customizing. Si la baja de activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido
automáticamente en el registro maestro de activo fijo después de la contabilización.
4.3.4 Baja con Ingresos sin Cliente
Utilización
En este paso puede contabilizar una baja con ingresos sin un cliente.
Procedimiento
Menú SAP Finanzas  Gestión financiera  Activos fijos  Contabilización
 Baja  Baja con ingresos Baja venta sin deudor
Código de transacción ABAON
(SAP_NBPR_ASSET-S )
Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Baja sin
clientes (ABAON)

2. En la pantalla Registrar movimiento AF:Baja venta sin deudor, efectúe las siguientes entradas:
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Fecha del
documento
<fecha del documento> P.ej., hoy
Fecha de
contabilización
<Fecha de
contabilización>
P.ej., hoy
Fecha
referencia
Fecha de desactivación <Fecha valor> P.ej., hoy
Ingresos
manuales
Ingresos (precio de
venta)
<Ingresos> p. ej., 50
Ingresos por
VNC
Valor neto contable del
área de valoración
como ingresos
<Seleccionar>
<Seleccione la etiqueta
Datos Baja Parcial>
Monto
contabilizado
Importe de los CAP con
baja parcial
<importe contabilizado> p. ej., 200
los que se dará de baja
con baja parcial
<dejar en blanco>
Cantidad Número de activos fijos
a los que se dará de
baja (baja colectiva) con
baja parcial
<dejar en blanco>
de AF Antiguos <activar>
3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla.
Resultado
4.3.5 Baja por Desguace
Utilización
Baja sin ingresos implica la eliminación de un bien económico de los activos fijos de una empresa
sin rendimientos para el activo fijo (como es el caso del desguace, por ejemplo). Cuando se da de
baja un activo fijo sin rendimiento, el sistema genera una perdida por baja de activo sin ingreso (loss
for asset retirement without revenue) equivalente al valor neto contable dado de baja en lugar de la
contabilización de rendimiento y ganancias/pérdidas.
Procedimiento

 Baja  Baja con ingresos Baja por desguace
Código de transacción ABAVN
(SAP_NBPR_ASSET-S)
Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Baja por
desguace (ABAVN)
2. En la pantalla Enter Asset transaction: Asset Retirement by Scrapping, efectúe las siguientes
entradas:
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Fecha de
documento
Fecha de.
contabilización
<Fecha de contabilización> P.ej., hoy
Fecha
referencia
Fecha de
desactivación
<Fecha valor> P.ej., hoy
Datos Baja Parcial>
Importe
Contabilizado
Importe de los CAP a
los que se dará de
los que se dará de
fijos a los que se
dará de baja (baja
colectiva) con baja
parcial
De Activo fijo
nuevo.
<activar>
3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar (Ctrl+S) ubicado en la parte superior de la
pantalla.
Resultado

4.3.6 Traspasos
Utilización
Hay tres razones básicas por las cuales puede ser necesario realizar un traspaso dentro de la
sociedad. La primera razón es que se hayan realizado cambios en las estructuras organizativas
(reclasificación de las clases de activos fijos, cambios en los centros de beneficios, etc.). La
segunda razón por la cual puede ser necesario un traspaso dentro de la sociedad es que las
imputaciones sean incorrectas (por ejemplo, por una clase de activo fijo incorrecta). La tercera
razón es si un activo fijo en curso finaliza para la liquidación por totales.
Los traspasos de un activo fijo a otro dentro de la misma sociedad se pueden realizar con un paso.
Sin embargo, los traspasos automáticos sólo son posibles si no se pierden valores del activo fijo de
baja y todas las áreas del activo fijo de alta reciben valores.
Prerrequisitos
Para transferir un activo fijo nuevo, en primer lugar, se debe realizar una contabilización de
anulación, seguida de una contabilización de alta (correcta). Sólo se deberían transferir activos fijos
nuevos si no poseen claves de amortización para el cálculo automático en los registros maestros.
Si el traspaso supone una transferencia a un nuevo registro maestro de activo fijo que todavía se
tiene que crear, se puede crear el registro maestro, siguiendo las instrucciones que se han dado
anteriormente, o generarlo a partir de la clase de movimiento de traslado.
En el siguiente ejemplo, se da por sentado que el registro maestro se ha creado antes de realizarse
la transferencia.
Procedimiento
 Traslado Traspaso dentro de la sociedad
Código de transacción ABUMN
(SAP_NBPR_ASSET-S)
Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Traspaso
dentro de la sociedad
2. En la pantalla Registrar movimiento AF:traspaso dentro de la sociedad, efectúe las siguientes
entradas:
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Activo fijo <Núm. de activo fijo>

Fecha del
documento
Fecha de
contabilización
Fecha
referencia
AF existente Activo fijo existente <Número de activo fijo>
Datos Trasl Parcial>
Importe
contabiliz
Importe de CAP a los
que se va a dar de
baja con traslados
parciales
Porcentaje Importe de CAP a los
que se va a dar de
baja con traslados
parciales
fijos a los que se da
de baja (gestión
colectiva) en caso de
traslados parciales
De activo Fijo
Nuevo
<activar>
3. Contabilice el documento (Ctrl.+S). Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de
la pantalla.
Resultado
Se transfieren al activo fijo de alta todos los costes de adquisición y producción (CAP) y la
amortización acumulada (transferencia total), o la parte de CAP especificada con la amortización
acumulada proporcional (transferencia parcial). La clase de movimiento estándar para traspasos
(300) se configura de modo que el activo fijo de alta adopte en el historial la fecha de inicio de la
capitalización y la fecha de inicio de la amortización desde la baja del activo fijo. Las clases de
movimiento 310, 320 y 330 no adoptan la fecha de inicio de capitalización y de amortización.
4.3.7 Post Capitalización
Utilización
La post capitalización representa las correcciones posteriores a los costes de adquisición y
producción (CAP) de un activo fijo. Este tipo de rectificación es necesario, por ejemplo, si se ha
pasado por alto añadir las salidas y costes relacionados con el alta o montaje de un activo fijo a sus
CAP en un ejercicio que ya se ha cerrado. Este ejemplo es válido tanto para los activos fijos
parciales y los bienes económicos totales.
El siguiente ejemplo se basa en un bien económico total.

Prerrequisitos
Se ha creado un activo fijo.
Para realizar esta actividad, ejecute los procesos en el escenario Crear Activos
fijos(155.02).
El activo fijo requiere las siguientes entradas:
Post-capitalization Capitalized on
<activar> <Fecha de un ejercicio que ya se ha cerrado>
Procedimiento
Contabilización  Postcapitalización
Código de transacción ABNAN
(SAP_NBPR_ASSET-S)
Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Contabilización ->
Postcapitalización
2. En la pantalla Registrar movimiento AF: Postcapitalización, efectúe las siguientes entradas:
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
AF existente <Número de activo fijo> Seleccione un AF que
no se haya dado de
baja anteriormente
Importe
contabiliz.
CAP <Importe> P. ej. 1.250,00
Fecha del
documento
Fecha
ref.original
La fecha de referencia
histórica suele ser la
misma que la fecha de
capitalización
histórica.
<Fecha valor de la
operación>
Fecha de
capitalización
histórica, no en el
ejercicio en curso
Resultado

La post capitalización se contabiliza en el nuevo activo fijo con la clase de movimiento estándar 400.
La amortización histórica (amortización acumulada) se determina automáticamente sobre la base de
la fecha de valor especificada originalmente. Si el activo fijo ya ha sido amortizado por completo
como consecuencia de la amortización acumulada, sólo se contabiliza de la cuenta de balance a la
cuenta de amortización acumulada. Si sigue existiendo un valor neto contable, se contabiliza en la
cuenta revenue from post-capitalization definida en el Customizing.
4.3.8 Correcciones
Utilización
Por corrección se entiende el cambio posterior a la valoración de un activo fijo (anulación de la
amortización). Las correcciones aumentan el valor contable de un activo fijo. Cuando se utilizan con
un método de amortización basado en el valor neto contable, las correcciones aumentan la
amortización planificada. En el cambio de ejercicio, las correcciones contabilizadas hasta el final del
año se compensan con importes de amortización.
Prerrequisitos
Las correcciones sólo se pueden crear para la amortización acumulada (es decir, la amortización de
los años anteriores). Se han configurado varias clases de movimiento estándar para las
correcciones. Estas clases de movimiento varían en función del tipo de amortización que se debe
corregir (por ejemplo, la amortización normal o la especial) y las áreas de valoración que se van a
contabilizar (por ejemplo, sólo la amortización contable).
Puede elegir la función Áreas y registrar un importe de corrección diferente para cada área de
valoración.
En el siguiente procedimiento, la amortización normal se ha corregido en todas las áreas de
valoración gestionadas.
Las correcciones se utilizan para corregir valores de amortización calculados en el pasado
(ejercicios cerrados). No es posible contabilizar correcciones de activos fijos que se hayan
adquirido durante el año en curso.
El activo fijo debe tener contabilizaciones del año anterior y la ejecución de amortización se
debe realizar desde el año anterior. De lo contrario no es posible realizar correcciones.
Procedimiento
Contabilización  Corr. manual valores  Corrección
Código de transacción ABZU
(SAP_NBPR_ASSET-S )
Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Corrección
(ABZU)

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Write-Up: Initial Screen:
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Sociedad 1000
Activo fijo <Número de activo fijo> El nº de un activo fijo
con amortización
acumulada, por
ejemplo, el activo fijo
post capitalizado
antes.
Es extremadamente
importante que el
activo fijo tenga
contabilizaciones del
año anterior y se
realice la ejecución
de amortización en el
año anterior.
Fecha del
documento
Fecha de
contabilización
Clase de
movimiento
700 Corrige la
amortización normal y
la especial
<INTRO>
Asset Val.
Date
Fecha de referencia <Fecha de referencia> Generalmente, el
primer día del
ejercicio en curso
Ordinary Dep.
PY
Amortización normal
acumulada
proporcional
<Importe>
<INTRO>
Ordinary Dep.
PY
<Importe> Puede introducir el
importe de cada área
de valoración
Resultado
La corrección se ha contabilizado en el activo fijo, en el que se visualiza por separado. En FI, se ha
realizado una contabilización en cuenta de balance en la cuenta gains from write-ups definida en el
Customizing.

4.3.9 Traslado de Reservas
Utilización
El componente Traslado de Reservas permite que se trasladen a Activos fijos de reposición todas
las reservas tácitas producto de la venta de los activos fijos, o parte de ellas. Las ganancias de la
venta reducen la base de amortización de los activos fijos nuevos o se visualizan como reservas
especiales en el Pasivo del balance.
Si estas reservas no se trasladan durante el año en el que se generan (porque no se han realizado
las nuevas altas apropiadas), se puede crear una reserva (dotaciones a las reservas). De este
modo, la ganancia de la venta de activos fijos no se contabiliza como beneficio. Por lo general, esta
reserva se debe trasladar durante los (dos) años siguientes a los nuevos activos fijos que se hayan
dado de alta durante ese período.
Hay dos métodos para visualizar las reservas trasladadas:
Gestión en el Activo
Con este método se reducen los costes de adquisición y producción (CAP) del activo fijo por el
importe de la reserva trasladada. El sistema calcula automáticamente la amortización normal y la
especial sobre la base de los CAP reducidos. Las reservas trasladadas al activo fijo no se pueden
identificar independientemente de los CAP reales. No se necesita un área derivada para la gestión
en el Activo, ya que la gestión en las áreas 01 y 02 y otras áreas de valoración es suficiente.
Contabilidad en el Pasivo
En este caso, las reservas trasladadas se pueden representar en el balance como amortizaciones
acumuladas en el Pasivo. El cálculo de la amortización en el área contable se basa entonces en los
CAP no reducidos (costes de adquisición y producción). El área derivada 03 es necesaria para la
contabilización en el Pasivo. Las reservas se dotan en el área 02 y la diferencia entre las áreas 01 y
02 se muestra en el área 03.
Prerrequisitos
Gestión en el Activo
La reserva se debe trasladar con una clase de movimiento que contabilice en el área 01 y 02, y las
áreas en que sea necesario.
Contabilidad en el Pasivo
La reserva se debe trasladar con una clase de movimiento que sólo contabilice en el área 02.
El siguiente ejemplo se basa en la contabilización en el Pasivo.
Se visualizan todos los procesos de contabilización que supongan un traslado de
reservas. Es importante recalcar que sólo se generarán en FI-AA los procesos de
contabilización que supongan la baja de activos fijos, el traslado de reservas (Gastos de
dotaciones a las reservas al Balance de reservas especiales) y la corrección de la
reserva especial. Las demás contabilizaciones se deben realizar de manera manual en
FI.
El sistema está configurado para que se puedan gestionar conjuntamente en las áreas
de valoración 02 y 03 las reservas especiales y las reservas trasladadas. Sin embargo,
para el área de valoración 03, que se tiene que contabilizar en el libro mayor, sólo se
puede especificar un tipo de cuenta por determinación de cuenta (cuenta de balance,

cuenta de gastos de la parametrización, etc.). Esto significa que las reservas para la
amortización especial y las reservas trasladadas se contabilizan en las mismas cuentas.
Si las reservas de la amortización especial y las reservas trasladadas se tienen que
contabilizar en diferentes cuentas, se tienen que realizar contabilizaciones con ajuste
manual en la contabilidad principal con cierta regularidad. La única manera de
conseguirlo en la Contabilidad de activos fijos es creando dos áreas de valoración más
como las áreas 02 y 03. Para evitar confusiones, en este caso no hemos optado por
esa solución.
A continuación se describe de manera más pormenorizada el traslado de reservas
desde el punto de vista de la Contabilidad de activos fijos.
Procedimiento
Contabilización  Corr. manual valores  Traslado de reservas
Código de transacción ABMR
(SAP_NBPR_ASSET-S)
NWBC Menu Asset Accounting  Postings  Manual transfer of reserves
Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Traslado de
reservas manual (ABMR).
2. En la pantalla Traslado de reservas manual:pantalla de acceso, efectúe las entradas siguientes:
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Sociedad 1000
Activo fijo <Número de activo fijo> Nº del activo fijo
creado anteriormente
Fecha del
documento
Fecha de
contabilización
Clase de
movimiento
690 680
Traslado de reservas
a los activos fijos
antiguos
690
Traslado de reservas
a los activos fijos
nuevos

<INTRO>
<INTRO>
Importe
contabiliz.
Fecha de
Referencia
<Fecha de referencia> Si la baja se había
contabilizado antes
en el activo fijo, la
fecha valor deber ser
1 día después como
mínimo.
Resultado
Se ha trasladado la reserva al activo fijo. La reserva trasladada se visualiza en el área de valoración
02 y 03. En FI todavía no se ha creado ningún documento de contabilización. La dotación y
corrección de la reserva se contabilizan en FI durante la ejecución de contabilización de
amortizaciones.
4.3.10 Amortización no Planificada
Utilización
La amortización no planificada se suele dar como resultado de una reducción permanente
inesperada del valor de un activo fijo. La amortización no planificada se produce además de la
amortización normal automática.
Procedimiento
 Corr. manual valores  Amo no planificada
Código de transacción ABAA
(SAP_NBPR_ASSET-S)
NWBC Menu Asset Accounting  Postings  Unplanned depreciation
Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias ->
Amortización no planificada(ABAA)
2. En la pantalla Amortización no planificada:pantalla de acceso, efectúe las entradas siguientes:
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Sociedad 1000

Activo fijo <Número de activo fijo> Nº del activo fijo
creado anteriormente
Fecha del
documento
Fecha de
contabilización
Clase de
movimiento
650 Amortización no
planificada de activo
fijo antiguo
<INTRO>
Importe
contabiliz.
Importe de
amortización no
planificada
<Importe contabilizado>
(área de valoración 02)
p. ej., 200
Fecha de
Referencia
<Fecha de referencia> P.ej., hoy
<INTRO>
Importe
contabiliz.
Importe de
amortización no
planificada
<Importe contabilizado>
(área de valoración 03)
p. ej., 200
<INTRO>
Importe
contabiliz.
Importe de
amortización no
planificada
<Repetir hasta el área 30>
Resultado
La amortización no planificada se ha contabilizado en todas las áreas de valoración especificadas y
se visualiza por separado. La amortización no planificada se contabiliza en la Contabilidad
financiera durante la ejecución de contabilización de amortizaciones.
4.3.11 Liquidación de Activos Fijos en Curso
Utilización
Los activos fijos en curso (AFC) son un tipo especial de activos fijos materiales. Normalmente se
visualizan como una posición de balance independiente y, por tanto, se necesitan una
determinación de cuentas y clases de activo fijo independientes. Durante la fase en la cual un activo
fijo está en curso, todas las contabilizaciones reales se asignan al AFC. Cuando el activo fijo ha
finalizado, se realiza un traslado a un registro maestro que tiene que crearse en los activos fijos
finalizados.
Los activos fijos en curso se pueden gestionar para la liquidación por totales o por partida individual.
En el caso de la liquidación por totales, todos los gastos que ha habido se trasladan una vez o
varias a los activos fijos de los activos fijos materiales finalizados en el momento de la finalización.

Cuando los activos fijos en curso se gestionan por partida individual, se deben registrar las normas
de liquidación por cada partida individual asignada al AFC.
Prerrequisitos
El siguiente procedimiento está basado en activos fijos en curso gestionados por partidas
individuales. Para ello, en el Customizing se ha identificado la clase de activo fijo 4000 como
gestionado por partidas individuales. La clase de activo fijo 4001 está disponible para activos fijos
en curso gestionados para la liquidación por totales. En el caso de activos fijos en curso
gestionados para la liquidación por totales, se realiza un traslado al finalizar, tal como se ha descrito
anteriormente, con la transacción ABUMN.
En primer lugar, cree un registro maestro de activo fijo en la clase de activo fijo 4000. Para ello, siga
las instrucciones de la sección sobre la actualización de datos maestros. A continuación, contabilice
un alta en este activo fijo en curso. Para ello, utilice uno de los métodos que se describen en la
sección sobre altas. Para finalizar, cree un registro maestro de activo fijo en la clase de activo fijo
5000.
El perfil de liquidación debe incluir FXA (activo fijo) y CTR (centro de coste).
Procedimiento
 Capitalizar AFeC  Distribuir
Código de transacción AIAB
(SAP_NBPR_ASSET-S)
Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Asignación
de reglas distrib.AFeC
2. En la pantalla Settlement AuC: Initial screen, efectúe las entradas siguientes:
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Sociedad 1000
Activo fijo <Número del activo fijo con
las condiciones previas>
Layout 1SAP
Área
adicional
Se puede seleccionar
un área de valoración
adicional para visualizar
los valores de otra área
de valoración de la lista
de partidas individuales
del activo fijo en curso.
Sin embargo, antes de
seleccionar un área de
valoración adicional, se

debe ajustar la
disposición para
visualizar los campos
adicionales.
3. Seleccione Ejecutar
4. Seleccione la partida que ha contabilizado y pulse Registrar normas de reparto (Shift+F6).
Actualice la norma de liquidación.
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Tipt Categoría del receptor
de liquidación
AF Activo fijo
Receptor de
Liquidación
<Núm. de activo fijo en la
clase 5000>
% Porcentaje <Parte de APC de AuC que
se puede capitalizar>
p. ej., 90
Tip Categoría del receptor
de liquidación
CEC Centro de coste
Receptor de
Liquidación
<Centro de coste> p. ej., 1101(1110)
% Porcentaje <Parte de APC de AuC que
no se puede capitalizar>
p. ej., 10
5. Seleccione “Regresar”
6. Ejecute la liquidación.
Resultado
Finalizada la liquidación, se realiza un traspaso entre el activo fijo en curso y los activos fijos
finalizados.
Puede visualizar el documento para este traspaso con el Asset Explorer (transacción AW01N).
Puede acceder a esta transacción tanto desde el activo fijo en curso como desde el finalizado.
4.3.12 Solicitud de Anticipo para Activos Fijos en Curso
Utilización
Los anticipos para activos fijos en curso son altas de activos fijos que se tienen que capitalizar e
informar como una partida independiente en el balance. Por este motivo, las contabilizaciones de
anticipos utilizan clases de movimiento especiales independientes y se contabilizan en cuentas
separadas en el sistema.
Prerrequisitos
Las clases de movimiento para anticipos deben estar permitidas en el Customizing para las cases
de activos fijos en curso (AFC). En primer lugar, cree un registro maestro de activo fijo para un AFC
en la clase 4000.
En conexión con un anticipo se tienen que contabilizar los siguientes movimientos:

 Creación de una solicitud de anticipo para activos fijos materiales (sólo en Contabilidad de
acreedores)
 Contabilización del anticipo para activos fijos materiales.
 Contabilización de la correspondiente factura final para activos fijos materiales.
 Compensar el anticipo con la factura final.
Estos movimientos se pueden realizar integrando la Contabilidad de acreedores. Aun así, se
pueden visualizar por separado el anticipo, la factura final y la liquidación en Contabilidad de activos
fijos; es decir, sin necesidad de integrar la Contabilidad de acreedores. El siguiente ejemplo está
basado en el procedimiento con integración.
Procedimiento
Menú SAP Finanzas  Gestión financiera  Acreedores  Contabilización
 AnticipoSolicitud
Rol de usuario Contable de acreedores
(SAP_NBPR_AP_CLERK-S)
Menú NWBC Contabilidad de Acreedores  Contabilizar  Pagos  solicitud
de anticipo acreedor (F-47)
2. En la pantalla Solicitud de antecipo: Datos cabecera, efectúe las entradas siguientes:
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Fecha del
documento
Tipo KA NWBC: documento
de acreedor
Sociedad 1000
Fecha de
contabilización
Referencia <Cualquier referencia> no es necesario
Cuenta <Proveedor nacional>
In.CME dest. M Anticipo de activo fijo
material
<INTRO> Acceso a la siguiente
pantalla
Indicador de
impuestos
<IVA soportado> P. ej., C1

Vence el <Fecha para el cálculo del
vencimiento>
Por ejemplo, el primer
día del siguiente mes
Resultado
La solicitud de anticipo se ha contabilizado.
La solicitud de anticipo no ha ocasionado una contabilización en el activo fijo.
4.3.13 Contabilización del Anticipo
Utilización
Para contabilizar el anticipo en el activo fijo se debe liquidar la solicitud.
Prerrequisitos
-
Procedimiento
 Anticipo Anticipo
Menú NWBC Contabilidad de Acreedores  Contabilizar  Pagos 
Contabilización de anticipo acreedor (F-48)
2. En la pantalla Contab.anticipo acreedor:Datos cabecera, efectúe las entradas siguientes:
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Fecha del
documento
Tipo KZ Pago de proveedor
Sociedad 1000

Fecha de
contabilización
<Fecha de contabilización> p. ej., la primera del
mes siguiente. El
mensaje de
advertencia de que
se tiene que ajustar el
período a la fecha de
contabilización se
puede pasar por alto
en la contabilización.
Referencia <Número de referencia>
Cuenta <Proveedor>
Indicador
CME
M Anticipo de activo fijo
material
Cuenta <cuenta bancaria> p. ej., 113100
Importe Anticipo <Importe> p. ej., 200
Seleccione Solicitudes y el anticipo que ha contabilizado en la lista. Ahora ya puede contabilizar el
anticipo.
Resultado
Se ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 180 para el activo
fijo en curso como resultado de la operación de contabilización descrita anteriormente. Al
contabilizar el anticipo, se realizó una contabilización en la cuenta para anticipos de activos fijos
materiales definida en el Customizing para la Contabilidad de activos fijos, en lugar de la cuenta de
balance. La cuenta de contrapartida para esto es la cuenta Compensación de Anticipos en Bienes
Materiales que también está definida en el Customizing para Contabilidad de activos fijos.
4.3.14 Contabilización de la Factura Final
Utilización
En este paso se contabiliza la alta por compra con proveedor.
Procedimiento
Contabilización  Alta  Compra  Contra acreedor
(SAP_NBPR_ASSET-S)
Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Alta inmov.
por compra con acreedor (F-90)

2. Contabilice una factura según el procedimiento descrito en la sesión 4.3.1 Alta por compra con
proveedor.
Resultado
Se generará una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 100 en el activo fijo en
curso.
4.3.15 Compensación del Anticipo
Utilización
Un anticipo se puede compensar manualmente o puede hacerlo el programa de pagos. La
compensación manual se puede realizar en cualquier momento: no se requieren medidas
especiales.
Cuando se introduce una factura, el sistema emite un mensaje de advertencia indicando que existe
un anticipo pendiente. De ese modo, el sistema indica que existe un comprometido de anticipo. En
ese caso, puede decidir inmediatamente si desea compensar el anticipo o no. Sin embargo, este
mensaje depende de la configuración de su sistema. Puede especificar si desea que se indiquen los
anticipos o no. Esta especificación se puede hacer para cada indicador de cuenta mayor. Esta
opción está disponible para todos los tipos de anticipo en el sistema estándar. Obtendrá más
información sobre este tema en Special G/L Transaction Properties.
Si desea que el programa de pagos compense anticipos, deberá especificar los indicadores de
cuenta mayor especial cuando defina las especificaciones de la sociedad para el programa de
pagos. De ese modo, el sistema definirá automáticamente un bloqueo de pago cuando introduzca
un anticipo. Este indicador de bloqueo evita que los anticipos se compensen directamente.
Cancelando el indicador de bloqueo con la función de modificación de documento, se libera el
anticipo para su compensación. También se puede introducir una fecha de vencimiento para el
anticipo. Esto específica desde qué fecha puede compensar el anticipo el programa de pagos.
Prerrequisitos
No es necesaria ninguna medida especial.
Procedimiento
 Anticipo Compensación
Menú NWBC Contabilidad de acreedores →Contabilizar →Procesamiento
documento → Compensar anticipo de acreedor
2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Liquidar anticipo acreedor: Datos cabecera

Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Fecha del
documento
<Fecha de documento> p. ej., el primer día
del mes siguiente
Tipo KA NWBC: documento
de acreedor
Sociedad 1000
Fecha de
contabilización
<Fecha de documento> p. ej., el primer día
del mes siguiente
Referencia <Referencia> no es obligatoria
Cuenta <Proveedor nacional>
Factura <Número de documento del
documento de cierre>
No. de documento
financiero generado
en el paso anterior.
4. Seleccione el anticipo contabilizado. Indique el importe a compensar en la columna Traslado. A
continuación, seleccione Contabilizar (Ctrl.+S). Aparecerá un mensaje en la parte inferior de la
pantalla solicitándole que corrija las partidas individuales correspondientes. Seleccione la
partida individual resaltada haciendo doble clic en ella. Tiene que indicar un texto. Indique el
texto Compensación de anticipo.
Resultado
Se ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 181 para el activo
fijo en curso como resultado de la operación de contabilización para la compensación del anticipo
descrito anteriormente.
4.4 Operaciones Periódicas
4.4.1 Liquidación de Activos Fijos en Curso
Utilización
Para liquidar activos fijos en curso puede seguir el procedimiento estándar descrito en la sesión
Liquidación de activos fijos en curso anterior.
Prerrequisitos
En determinadas circunstancias, es posible que necesite capitalizar un activo fijo en curso antes de
que todos los proveedores hayan presentado sus facturas finales. Esto puede suponer algunas
dificultades, especialmente si la factura final no se puede contabilizar hasta que el ejercicio que
sigue a la capitalización del activo fijo en curso y los anticipos se hayan contabilizado ya en el activo
fijo en curso.
Inicialmente, el anticipo se contabiliza normalmente. Si después necesita capitalizar el activo fijo en
curso al final del ejercicio pero antes de que se reciba la factura de cierre, puede contabilizar las
reservas por el importe total de la factura esperada. Estas reservas se contabilizan directamente en

el activo fijo capitalizado (aprovisionamiento externo con proveedor, clase de movimiento 100). En
caso de que tenga pensado distribuir los valores del activo fijo en curso a varios activos fijos finales,
es conveniente contabilizar antes la reserva en el activo fijo en curso y después capitalizarlo. Sea
cual sea el método que utilice, deberá anular el anticipo en el activo fijo en curso, ya que el anticipo
no puede aparecer en la cuenta de anticipos para activos fijos. En cambio, debe aparecer en la
cuenta para activos fijos completados.
Si desea liquidar el activo fijo en curso, se deben compensar los anticipos con la factura o la factura
prevista (reserva). El activo fijo en curso sólo se puede liquidar después de esta compensación.
Procedimiento
Contabilización  Capitalizar AFeC  Distribuir
Código de transacción AIAB
(SAP_NBPR_ASSET-S)
Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Asignación
de reglas distrib.AFeC (AIAB)
2. En la pantalla Liquidación de activos fijos en curso: Pantalla inicial, efectúe las entradas
siguientes:
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Sociedad 1000
Activo fijo <Núm. del activo fijo en
curso>
Layout 1SAP Disposición estándar
2. Ejecutar (F8).
3. En la pantalla Liquidación de Activos Fijos en Curso: Lista de partidas individualesH, efectúe las
entradas siguientes:
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
<Seleccione la partida
individual que desea
liquidar>
Introduzca las normas
de reparto
<Seleccione Registrar
(Shift+F6>
4. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Maintain Settlement Rule: Overview :
Nombre de Descripción Acciones y valores de Comentarios

campo usuario
Tp AF
Receptor de
liquidación
<Receptor del activo fijo
clase 50000>
% Porcentaje p. ej. 100%
5. Seleccione Back.
6. Seleccione la partida individual.
7. Seleccione Liquidación.
8. Si aparece una ventana de diálogo, acéptela.
9. En la pantalla AuC Liquidar activo fijo en curso: Acceso efectúe las entradas siguientes:
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Sociedad 1000
Activo fijo <Núm. del activo fijo en
curso>
Fecha de
documento
Fecha de
referencia
<Fecha de referencia> P.ej., hoy
Fecha de
contabilización
Ejecución test desmarcar
10. Seleccione Continuar.
Resultado
El movimiento de activos fijos se contabiliza con el número de documento xxxxxxxxxx. El activo fijo
se liquida para el receptor.
4.4.2 Ejecución de Contabilización de Amortizaciones
Utilización
La contabilización en un activo fijo suele causar el cambio de la amortización planificada en
Contabilidad de activos fijos. Sin embargo, las cuentas de amortizaciones acumuladas, las cuentas
de amortizaciones del balance y la cuenta de pérdidas y ganancias no se actualizan
automáticamente. La amortización planificada total no se contabiliza en Contabilidad financiera (sólo
se crean documentos colectivos) hasta que se ejecuta la contabilización de amortizaciones
periódica.
La contabilización de amortizaciones debería ejecutarse con frecuencia (anual, semestral, trimestral
o mensual). Si se ejecuta como una actualización, el programa se debe iniciar en proceso de fondo.

El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de cuentas de
acuerdo con el ritmo de contabilización especificado en el Customizing. Como fecha de
contabilización, el sistema utiliza
 El último día del período en el caso de los períodos normales (no los especiales)
 El último día del ejercicio para los períodos especiales
Prerrequisitos
El tipo de documento AF tiene que haberse definido para contabilizar amortizaciones en el
Customizing. En la definición del Customizing del tipo de documento, se ha especificado el rango de
números 03 con asignación de números interna.
Las parametrizaciones del Customizing también especifican que la amortización en las áreas de
valoración 01 (amortización contable), 03 (reservas para la amortización especial) y 20
(amortización analítica) se contabilizan en el libro mayor.
Puede definir el ritmo de contabilización de amortizaciones especificando la duración de los
períodos contables que se dan entre dos ejecuciones de contabilización. El sistema está
configurado para que la amortización se contabilice mensualmente.
Sin embargo, no es obligatorio seguir ese ritmo de contabilización de manera estricta. También se
puede elegir una ejecución de contabilización de amortizaciones no planificadas utilizando un
indicador de la pantalla inicial de la ejecución de contabilización de amortizaciones Al fijar este
indicador, puede saltar varios períodos y contabilizar la amortización total de todos los períodos que
se ha saltado en uno solo. El sistema soporta dos procedimientos diferentes para distribuir la
amortización prevista entre los períodos contables. La diferencia entre los dos procedimientos se
hace patente al procesar amortizaciones dentro del ejercicio o gestionar la postcapitalización.
Con el procedimiento de recuperación, la amortización correspondiente a un movimiento del
ejercicio (desde la fecha de inicio de la amortización, según el control de períodos, hasta el período
actual) se contabiliza en un total. El programa de contabilización de amortizaciones contabiliza este
importe en el período en el que se encuentra la fecha de contabilización de la amortización.
Con el reparto proporcional, el importe de la amortización anual determinada se distribuye
equitativamente entre los períodos desde el período contable actual hasta el fin del ejercicio.
El proceso de recuperación se configura en el sistema para todas las áreas de valoración.
Para cada área de valoración, el usuario debe especificar si la amortización se debe contabilizar en
el centro de coste o en la orden. Esta información se toma del registro maestro de activo fijo y se
pasa a la Contabilidad financiera como imputación adicional.
Para el área de valoración 20, el sistema se ha configurado para asignar la amortización analítica y
el interés al centro de coste.
El área de valoración 20 se utiliza para contabilizar los costes de amortización en la versión
CO 0.
El área de valoración 15 sólo se utiliza para la valoración de stocks en el cierre del ejercicio.
Para evitar dobles contabilizaciones en la versión CO 0, no se utiliza el área de valoración
15 para contabilizaciones de la versión CO 0. El área de valoración 15 sólo se aplica para
planificar costes de amortización en la versión CO 3, que es relevante para la valoración de
stocks (véase el escenario Valoración de stock para cierre del ejercicio, 182).
Procedimiento

Menú SAP Finanzas  Gestión financiera Activos fijos  Operaciones
periódicas  Ejecución amortización  Ejecutar
Código de transacción AFAB
(SAP_NBPR_ASSET-S)
Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Actividades de cierre de periodo->
Ejecución de amortización (AFAB).
2. En la pantalla Contabilización de amortizaciones, efectúe las entradas siguientes:
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Sociedad 1000
Ejercicio <ejercicio actual>
Período
Contable
<período contable> período siguiente según el ritmo
de contabilización
Planificada <activar>
Reejecución
Reanudación
No planificada
Listar activos
fijos
Activar
Comprobante
Amo manual
Activar
Ejecución de
test
<Desmarcar>
Explicaciones:
 Planificada
Según el ritmo de contabilización, se puede contabilizar en el siguiente período que se
especifica. Durante una ejecución de contabilización de este tipo, el sistema no permite que
se limite la ejecución a unos activos fijos en particular.
 Reejecución
Se puede solicitar una reejecución de la contabilización del último período contabilizado.
Por ejemplo, puede necesitarse una reejecución si se han cambiado los parámetros de
unos activos fijos relacionados con el cierre del ejercicio. Durante una reejecución de
contabilización, el sistema sólo contabiliza la diferencia entre la primera ejecución y la
reejecución. La ejecución se puede limitar a unos activos fijos determinados.
 Reanudación
Si una ejecución de contabilización se ha cancelado por motivos técnicos y ya se han

realizado cambios en la base de datos, se debe reanudar el programa en el modo de
reanudación. El modo de reanudación garantiza la repetición de todas las actividades del
sistema que se han interrumpido por la cancelación.
 No planificada
Siempre que quiera saltar un período contable o más, puede hacerlo especificando una
ejecución no planificada de contabilización. El sistema realizará contabilizaciones de todos
los períodos que se han saltado, además del período especificado. Sin embargo, el período
contable especificado debe encajar en el ritmo de contabilización. Por ejemplo, si se
especifica el período 7 para un ritmo de contabilización trimestral, no se realizará la
contabilización.
3. Una vez efectuadas todas las entradas necesarias, realice la ejecución de contabilización de
amortizaciones en proceso de fondo (Program  Execute in Background).
4. Indique los datos necesarios en las pantallas que se visualizan.
Nombre de
campo
usuario
Comentarios
Dispositivo
de salida
<seleccione una impresora
existente o utilice su
impresora local
introduciendo locl>
<Continuar>
Fecha de
inicio
<Seleccione Immediate> El job se inicia
inmediatamente.
5. Para iniciar la ejecución de contabilización de amortizaciones, grabe los valores de la hora de
inicio.
Puede supervisar el job planificado en el proceso de fondo del siguiente modo:
Menú SAP Sistema  Servicios  Jobs  Resumen Job
Código de transacción SM37
Rol de usuario Empleado (Usuario profesional)
(SAP_NBPR_EMPLOYEE-S)
Menú NWBC Gestión de IT -> Jobs de Fondo -> Resumen mediante la selección
de jobs (SM37)
Puede aceptar los valores estándar en la pantalla de selección. Pulse F8 para ejecutar el programa.
El job siempre aparece con el nombre RAPOST2000. La columna Status contiene el status actual
del job. Seleccione Refresh o F8 para actualizar la información. En cuanto el status del job sea
Finished, seleccione su job y pulse Spool. Para pasar del resumen a la lista, pulse F6. Cuando se
generó esta lista, los activos fijos también se actualizaron para incluir la amortización contabilizada.
La amortización planificada de todos los bienes económicos no se totaliza para todos los niveles de
contabilización, y se contabiliza directamente en Contabilidad financiera hasta que se haya
realizado la ejecución de contabilización de amortizaciones periódica.

Las ejecuciones de amortización periódica de la contabilidad de activos fijos también se pueden
supervisar en el monitor Schedule Manager. Seleccione la aplicación FI-AA Financial Accounting:
Fixed Assets y seleccione Ejecutar.
Resultado
La amortización planificada se contabiliza en las cuentas definidas en el Customizing. Tenga en
cuenta que el sistema siempre crea documentos colectivos (no documentos individuales para cada
activo fijo) al contabilizar la amortización.
4.4.3 Recalculo de Valores
Utilización
En determinadas circunstancias, puede ser necesario recalcular la amortización anual planificada
para una serie de activos fijos. Para ello, se puede utilizar la función Recalcular Depreciación
(programa RAAFAR00). Este programa (que también se puede iniciar como una ejecución de
prueba) permite recalcular la amortización planificada para un gran número de activos fijos.
También se puede ejecutar el programa en proceso de fondo. Si desea más información, consulte la
sección sobre la ejecución de contabilización de amortizaciones.
Esta función no se puede utilizar para recalcular la amortización de los ejercicios pasados
(es decir, los ejercicios que ya están cerrados).
Es posible que el programa se cancele con un dump. Esto podría suceder si la lista no
contiene ningún dato. Inicie el programa de nuevo.
Prerrequisitos
Puede que sea necesario recalcular la amortización anual planificada de determinadas sociedades
o activos fijos individuales. Este puede ser el caso sí:
 Se han cambiado las claves de amortización en el Customizing.
 Se han realizado modificaciones en masa programadas por el propio usuario y estos
cambios han afectado a datos relevantes para la amortización.
Procedimiento
Menú SAP Finanzas  Gestión financiera Activos fijos  Entorno 
Recalcular valores
Código de transacción AFAR
(SAP_NBPR_ASSET-S)
Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Actividades del cierre de periodo ->
Calcular de nuevo amortización (AFAR)

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Recalculation Depreciation:
Nombre de campo Descripción Acciones y valores de
usuario
Comentarios
Sociedad 1000
Nºpral.activo fijo/Subnúmero de
activo fijo
Gpo.cta.(con ceros iniciales)
Área de valoración
Desde el ejercio
Listar activos fijos <activar>
Ejecución de test <desactivar>
Dif.valores superior al límite
Por motivos de rendimiento, el programa de recálculo se debe ejecutar en proceso de fondo. Por
tanto, inicie el programa en proceso de fondo (vaya la pantalla de selección del programa: Program
 Exec. In Background).
usuario
Comentarios
Dispositivo de salida LP01
Fecha de inicio Seleccione Immediate
Grabar Seleccione Grabar
El sistema responderá Background job was scheduled for program RAAFAR00.
Explicación:
Si indica un importe en este campo, la lista sale en el nivel del activo fijo individual para todos los
activos fijos en los que la amortización recalculada difiera de la amortización planificada
anteriormente en el importe definido o un importe superior.
Resultado
Si se han producido cambios como resultado del proceso de recalculo, la amortización planificada
se ajusta para los activos fijos en cuestión. La nueva amortización planificada se utiliza como base
para las siguientes ejecuciones de contabilización de amortizaciones. Compruebe el log con la
transacción SP01.
4.4.4 Contabilización de los Costes de Adquisición y
Producción
Utilización
Aparte de la contabilización de amortizaciones (con la ejecución de contabilización de
amortizaciones), la operación periódica más importante es la contabilización de cambios en los
valores de balance. Estos cambios son producto de todas las contabilizaciones que afectan a los
CAP del activo fijo, por ejemplo, amortizaciones, bajas, etc.
Se deben contabilizar en el libro mayor los cambios en los valores de balance de más de un área de
valoración si se da alguno de los siguientes casos:

 Por ejemplo, necesita diferentes versiones del balance para fines internos o externos. Para
ello, puede definir un número ilimitado de versiones de balance por plan de cuentas en FI
(libro mayor).
 Dispone de un área de valoración de grupo en moneda extranjera y necesita contabilizar los
cambios en los valores de balance de esta área en el libro mayor del ledger de grupo.
 Prevé partidas especiales o reservas trasladadas a un área derivada.
El tercer caso es el que se da en el sistema. Para estas áreas derivadas, el programa contabiliza la
amortización acumulada proporcional resultante de las bajas, los traspasos, las
postcapitalizaciones, etc.
El informe RAPERB2000 genera los documentos directamente, sin batch input.
Procedimiento
Menú SAP Finanzas  Gestión financiera  Activos fijos Operaciones
periodicas  Contabilización en cuenta de balance
Código de transacción ASKB
(SAP_NBPR_ASSET-S)
Menú NWBC Contabilidad de Activos Fijos Actividades de cierre de
periodoContabilizaciones periódicas de Activo Fijo (ASKBN)
2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Recalculation Depreciation:
usuario
Comentarios
Sociedad 1000
Listar activos fijos <Marcar>
Enumerar partidas dir.
Layout
Ejecución de test <Desmarcar>
Nº principal de activo
fijo
Subnúmero de activo
fijo
Ejecución normal
contabil.
X
Reanudación
ejec.contag
3. Ejecute el programa en proceso de fondo con F9 (o vaya a la pantalla de selección del
programa: Program  Exec. In Background).

Para visualizar el job creado:
Menú SAP Logistics  Production SOP Planning Mass Processing
Job Overview
Código de transacción SM37
Rol de usuario Empleado (Usuario profesional)
(SAP_NBPR_EMPLOYEE-S)
Menú NWBC Gestión de IT -> Jobs de Fondo -> Resumen mediante la selección
de jobs (SM37)
5. Seleccione su usuario y pulse Ejecutar o F8.
Resultado
Si los activos fijos con partidas especiales o las reservas trasladadas requieren contabilizaciones,
como bajas, que cambian la amortización acumulada, las contabilizaciones de amortizaciones
acumuladas relevantes se contabilizan en las cuentas definidas en el Customizing.
4.4.5 Simulación de Amortización/Planificación de Costes
Primarios
Utilización
Puede utilizar los reportes estándar para prever la amortización planificada de bienes económicos
durante varios años. Aparte de la opción Simple lVisualizar Lista también se puede contabilizar la
amortización planificada como costes plan en centros de coste u órdenes CO a las que se les han
asignado los activos fijos individuales.
Procedimiento
Menú SAP Finanzas  Gestión financiera  Activos fijos Sistema de
información  Informes contabilidad activos fijos Previsión de la
amortización  Amortización activos fijos activos(simulación Amo)
Código de transacción S_ALR_87012936
(SAP_NBPR_ASSET-S)
Menú NWBC Contabilidad de Activos fijos -> Amortizaciones -> Previsión de
Amortización (S_ALR_87012936)
2. En la pantalla Simulación de amortización, efectúe las entradas siguientes:

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