1. LICEO FARALLONES DEL NORTE ONCE CONTABILIDAD
LEONARDO ANTONIO HINCAPIE GARCIA DOCENTE TECNICO
1. Explique la importancia que tienen los ajustes ordinarios para la empresa y para el
estado
2. Realice el ajuste a la cuenta caja si el saldo en libros es $491,000 y el valor total del
arqueo es $484,300. No se encontró justificación para el faltante
3. Realice la conciliación bancaria y ajustes por conciliación con los siguientes datos:
3.1. Saldo de bancos en libros $16’480.000
3.2. Saldo según extracto bancario $15’200,000
3.3. No aparecen en el extracto
3.3.1. Remesas en tránsito $2’500,000
3.3.2. Cheques no cobrados por $890,000
4. En el extracto aparece la siguiente información no conocida por la empresa:
4.1. Nota debito por intereses de sobregiro por $69,400
4.2. Nota debito por $50.000, correspondiente a GMF
4.3. Nota debito por $35.000 por comisión de remesas e IVA de 16%
4.4. Nota debito por $150.000, valor de un cheque girado por el cliente
___________________, consignado por la empresa y devuelto por fondos
insuficientes
4.5. Nota crédito por $300.000, correspondiente a la consignación realizada por un
cliente para abonar su deuda por mercancías
4.6. El cheque que en el extracto aparece registrado por $250.000, para cancelar el
servicio de energía fue contabilizado erróneamente por $230.000
5. Realice un ajuste por depreciación al 31 de diciembre, para los siguientes activos
depreciables
5.1. Un campero comprado por $46’300.000. Calcule la depreciación por el método de
la suma de los dígitos en su segundo ano de vida útil
5.2. Un edificio que tiene un costo de $127’500.000 y hasta el 30 de junio tenia una
depreciación acumulada de $7’968.750. Calcule la depreciación por el método de
linea recta, a la fecha indicada
5.3. Una maquina fotocopiadora comprada el 16 de abril del mismo ano por
$4’850.000. Calcule la depreciación por el método de depreciación acelerada, a la
fecha indicada
1. Con los siguientes saldos del libro mayor, elaborar los asientos de ajuste,
comprobante de ajustes y hoja de trabajo al 31 de diciembre de 2011
Caja 600.000
Bancos 18’490.000
Clientes 3’600.000
Provisiones 45.000
Mercancía No Fabricada por la empresa 34’000.000
Equipo de oficina 6’650.000
Equipo de computación y comunicación 3’260.000
Depreciación Acumulada 756.000
Gastos pagados por anticipado 960.000
Proveedores Nacionales 4’480.000
Impuesto Sobre las Ventas por Pagar 1’424.000
Cesantías Consolidadas 1’050.000
Aportes Sociales 16’000.000
Comercio al por mayor y al por menor 63’905.000
Gastos de personal 1’200.000
De mercancías 18’900.000
2. Datos para ajustes
2.1. Arqueo de caja $700.000. No se ha registrado un recibo de caja por abono de un
cliente por $200.000, y se desconoce la razón del faltante
2.2. En el extracto bancario aparecen las siguientes notas debito no contabilizadas en
la empresa:
2.2.1. Chequera por $150.000 e IVA de 16%
2.2.2. GMF por $135.000

2. LICEO FARALLONES DEL NORTE ONCE CONTABILIDAD
LEONARDO ANTONIO HINCAPIE GARCIA DOCENTE TECNICO
2.3. Calcule la provisión cartera vencida siete meses por $1’750.000
2.4. Calcule la depreciación mensual de propiedades, planta y equipo depreciables,
por el método de linea recta
2.5. Amortización de diferidos. El saldo corresponde al arrendamiento pagado por tres
meses, se causa un mes
2.6. Se causaron los gastos por servicios públicos de un mes y quedaron pendientes
de pago:
2.6.1. Agua por $75.000
2.6.2. Energía por $83.000
1. Con los siguientes datos realice los ajustes y la hoja de trabajo mensual al 30 de junio,
de una empresa con sistema de inventarios permanente
1.1. Saldos del balance de prueba mensual tomados del libro mayor y balances
Caja 200.000
Bancos 14’500.000
Clientes 12’300.000
Provisiones 500.000
Inventarios de mercancías no fabricados por la empresa 8’700.000
Equipo de oficina 11’800.000
Depreciación acumulada 2’300.000
Gastos pagados por anticipado (seguros) 3’600.000
Obligaciones de bancos nacionales 5’000.000
Proveedores nacionales 7’200.000
Diversos (gastos) 4’500.000
Acreedores varios 500.000
Impuesto sobre ventas por pagar 2’400.000
Provisión para obligaciones laborales 2’350.000
Aportes sociales 15’000.000
Comercio al por mayor y al por menor (ingresos) 81’950.000
Comercio al por mayor y al por menor (costo) 51’100.000
Gastos de personal 10’500.000
2. Datos para ajustes
2.1. Arqueo de caja $500.000 al revisar se encuentra el recibo No. 230, un abono de
un cliente por $300.000, no contabilizado
2.2. En el extracto bancario aparecen los siguientes datos:
2.2.1. N.D. comisión de remesa por $75.000 e IVA de 16% no contabilizado
2.2.2. N.D. chequera por $150.000 e IVA de 16% no contabilizado
2.2.3. N.D. GMF por valor de $45.000, no registrados
2.2.4. Remesas en tránsito por $750.000, no contabilizada por el banco
2.2.5. Cheques girados y no cobrados por valor de $3’850.000
2.3. la cartera vencida es $3’780.000 a dos meses $1’420.000 a dos meses ;
$1’420.000 a cuatro meses y $1’830.000 a seis meses
2.4. Deprecie propiedades planta y equipo por un mes
2.5. Amortice por un mes el seguro pagado anticipado, teniendo en cuenta que el
saldo corresponde a 12 meses
2.6. Al finalizar el quedan pendientes de pago las comisiones del vendedor , por valor
de $850.000