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GUÍA PARA LA GESTIÓNDELOSRIESGOS
DE LA/FT EN EL SECTOR DE
COMPRAVENTADEDIVISAS
IDENTIFICACIÓNYEVALUACIÓNDELOSRIESGOSDELA/FT

2
Guía para la gestión de los riesgos de LA/FT en el
sector de compraventa de divisas
IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS DE LA/FT
3
Esta guía fue desarrollada por la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (SBS), a través de la Unidad de Inteligencia Finan-
ciera (UIF-Perú), yestá dirigida a las personas naturales yjurídicas
que se dedican a la compraventa de divisas (casas de cambio).
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) agradece a
la Cooperación Alemana para el desarrollo, implementada por la
Deutsche Gesellschaft für Internationale Zusammenarbeit (GIZ)
GmbH, quien brindó asesoría técnica para la elaboración de esta
guía e hizo posible esta publicación.
Los derechos de autor de la presente guía pertenecen a la SBS.
Queda prohibida cualquier reproducción, parcial o total, de este
contenido sin autorización previa.
La SBS no se responsabiliza por el uso (acción u omisión) que
haga cualquier persona o grupo de personas de la información
(total o parcial) contenida en el texto.
CASA DE
CAMBIO

4 5
ListadodeSiglas
CAN Comunidad Andina de Naciones.
CSNU Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
ENR Evaluación Nacional de Riesgos.
GAFI Grupo de Acción Financiera Internacional.
GAFILAT Grupo de Acción Financiera Internacional para Latinoamérica.
IEM Informe de Evaluación Mutua.
LA/FT Lavado de Activos y/o Financiamiento del Terrorismo.
Lista OFAC Lista emitida por la Oficina de Control de Activos Extranjeros
del Departamento de Tesoro de los Estados Unidos de América
(OFAC), en la cual se incluyen países, personas y/o entidades,
que colaboran con el terrorismo y el tráfico ilícito de drogas.
ONU Organización de las Naciones Unidas.
PADM Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
PEP Persona expuesta políticamente.
RENIEC Registro Nacional de Identificación y estado Civil
RO Registro de Operaciones.
IAOC Informe Anual del Oficial de Cumplimiento.
SBS Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
SO Sujetos Obligados.
SPLAFT Sistema de Prevención y Gestión de Riesgos de LA/FT.
UIF-Perú Unidad de Inteligencia Financiera del Perú.
índice
INTRODUCCIÓN 6
CONCEPTOS básicos 8
ETAPASPARALAGESTIÓNDERIESGOSDELA/FT 11
Etapa1.Accionesprevias. 12
Etapa2.IdentificacióndelosriesgosdeLA/FT. 19
Etapa3.EvaluacióndelosriesgosdeLA/FT. 30
Etapa4.Implementacióndemedidasdecontroladecuadas. 42
Etapa5.Divulgaciónydocumentación. 48
Etapa6.Monitoreodeloscontrolesaplicablesysugradodeefectividad. 50

6 7
E
l GAFI es el organismo intergubernamental que dicta las
políticas y recomendaciones que deben aplicar los países,
para un adecuado y eficaz combate contra el lavado de
activos, el financiamiento del terrorismo, el financiamien-
to de la proliferación de armas de destrucción masiva y
otras amenazas a la integridad del sistema financiero
internacional. Actualmente, los estándares que promueve GAFI están
contenidos en 40 Recomendaciones antilavado de activos y contra el
financiamiento del terrorismo, aprobadas el 16 de febrero de 2012,
las cuales son aplicables a los SO dedicados a la compraventa de
divisas (en adelante, casas de cambio1
), al haberse considerado que
esta actividad económica se encuentra expuesta al riesgo de LA/FT.
En el marco de la Primera de las 40 Recomendaciones del GAFI, así
como de lo dispuesto en la Resolución SBS N° 789-20182
, que aprobó
la “Norma para la prevención del lavado de activos y del financiamien-
to del terrorismo aplicable a los sujetos obligados bajo supervisión
de la UIF-Perú, en materia de prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo”, las casas de cambio están obligadas
a identificar, evaluar y entender los riesgos de LA/FT que enfrentan
y a adoptar las medidas adecuadas para mitigar esos riesgos, imple-
mentando estas medidas en un Sistema de Prevención y Gestión de
Riesgos de LA/FT. Este enfoque basado en riesgos permitirá a las casas
decambioaplicarmedidaspreventivasdeacuerdoconlanaturalezade
los riesgos de LA/FT a los que se encuentran expuestas, concentrando
sus esfuerzos y sus recursos de manera efectiva.
Cabeindicarque,tantoelEstudiodeRiesgosdelSectorFinanciero,efec-
tuado con el apoyo de la Cooperación Suiza – SECO, como la Evaluación
NacionaldeRiesgosdeLavadodeActivosyFinanciamientodelTerroris-
mo de noviembre de 2016, concluyen que el sector de compraventa de
divisas tiene un alto nivel de exposición al riesgo de LA/FT.
El Sistema de Prevención y Gestión de Riesgos de
LA/FT se orienta a la detección oportuna y reporte de
operaciones sospechosas, con la finalidad de evitar que
las casas de cambio sean utilizadas con fines vincula-
dos con el LA/FT; por ello, las casas de cambio que no
cuenten con este y no adopten las medidas necesarias
paramitigarlosriesgosdeLA/FTalosqueseencuentran
expuestas, tienen un mayor riesgo de ser utilizadas y
explotadaspordelincuentes,paraelcambiodemoneda
proveniente de actividades ilícitas.
El Departamento de Supervisión de la UIF-Perú ha
desarrollado el presente documento: “Guía para la ges-
tión de riesgos de LA/FT en la actividad de compraventa
de divisas”, con la finalidad de presentar de manera
clara y concisa, los pasos a seguir para el desarrollo e
implementación de procedimientos para la gestión de
riesgos de LA/FT en casas de cambio.
La guía debe ser leída junto con el marco normativo
que regula la actividad de compraventa de divisas. Cabe
precisar que los conceptos descritos en el presente
documento son generales y los pasos establecidos,
como parte de la metodología de trabajo, son referen-
ciales. Es necesario que las casas de cambio analicen el
contenido de la guía para establecer procedimientos que se ajusten
a la realidad operativa del negocio y a su nivel de exposición a los
riesgos de LA/FT.
Algunos de los conceptos básicos relacionados a la gestión de los
riesgos de LA/FT en casas de cambio han sido desarrollados en la Guía
N° 1, por tanto, no han sido mencionados en la Guía N° 2.
INTRODUCCIÓN
ElSistemadePrevención
yGestióndeRiesgos
deLA/FTseorientaala
detecciónoportunay
reportedeoperaciones
sospechosas,conla
finalidaddeevitarque
lascasasdecambio
seanutilizadasconfines
vinculadosconelLA/FT.
1
Personas naturales
y jurídicas dedicadas
a la compraventa de
divisas.
2
Publicada el 3 de
marzo de 2018.

8 9
Es importante que los profesionales de las casas de cambio estén
familiarizados con los conceptos básicos para la gestión de riesgos de
LA/FT de sus respectivos negocios. En el mismo sentido, es importante
que el Oficial de Cumplimiento conozca, entienda, transmita y aplique,
como mínimo, dichos conceptos básicos. El entendimiento de dichos
conceptos ayudará a las casas de cambio a aplicar la metodología para
la gestión de riesgos de LA/FT que se expone en la presente guía.
¿Quésonlosfactoresderiesgo?
LosFactoresderiesgosonlosagentesgeneradoresdelriesgodeLA/FT.
La normativa vigente establece tres factores principales de riesgo de LA/
FT que deben ser identificados y considerados por las casas de cambio,
segúncorresponda:
•Clientes
Incluye los riesgos vinculados al comportamiento, antecedentes y ac-
tividades de los clientes, al inicio y durante toda la relación comercial.
•Servicios
Incluye los riesgos vinculados a los canales de distribución, medios de
pago, nuevas tecnologías y cambios en la naturaleza de los servicios.
•ZonaGeográfica
Incluyelosriesgosvinculadosacaracterísticasdeseguridad,económico-
financieras,socio-demográficasydisposicionesdeorganismoscompe-
tentes, tanto a nivel local como internacional.
¿Quéesunriesgoasociado?
El riesgo asociado es la materialización del riesgo de LA/FT y, general-
mente, son de los siguientes tipos:
•Reputacional
Posibilidad de pérdida en que incurre una casa de cambio por despres-
tigio, mala imagen, publicidad negativa, que cause pérdida de clientes,
disminución de ingresos o procesos judiciales.
•Legal
Posibilidad de pérdida en que incurre una casa de cambio al ser sancio-
nadauobligadaaindemnizardañoscomoresultadodelincumplimiento
de normas o regulaciones3
y obligaciones contractuales.
•Operativo
Posibilidad de pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones en el
recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la
ocurrencia de acontecimientos externos.
•Contagio
Pérdida que un sujeto obligado puede sufrir, directa o indirectamente,
por una acción o experiencia de alguna persona o empresa vinculada.
CONCEPTOSbásicos
3
Las sanciones por el incumplimiento de lo dispuesto en la Resolución SBS N° 789-
2018, en materia de prevención y gestión de riesgos de LA/FT, por parte de casas
cambio son las siguientes:
Resolución SBS N° 8930-2012
Tipo Persona Natural Persona Jurídica
Infracción leve Amonestación o multa
no menor a 0.15 UIT ni
mayor a 3 UIT
Amonestación o multa
no menor a 0.50 UIT ni
mayor a 10 UIT
Infracción grave Multa no menor a 0.50
UIT ni mayor a 6 UIT
Multa no menor a 2 UIT
ni mayor a 20 UIT
Infracción muy grave Multa no menor a 4 UIT
ni mayor a 15 UIT
Multa no menor a 7 UIT
ni mayor a 100 UIT

10 11
Por ello, los riesgos se deben conocer y entender, para estar prepa-
rados y tener formas de mitigar su impacto negativo.
¿QuéeslagestiónderiesgosdeLA/FT?
Es un esfuerzo constante para desarrollar políticas, procesos y
procedimientos, con un enfoque basado en riesgos, con el objetivo
de prevenir la materialización de los riesgos de LA/FT, detectar situa-
ciones inusuales o sospechosas y reportar estas últimas de manera
oportuna y eficaz.
¿QuéesunavariablederiesgoLA/FT?
Es un parámetro establecido para llevar a cabo la evaluación de los
riesgos de LA/FT y se describen como características o atributos de
los factores generadores de riesgo de LA/FT en empresas como las
casas de cambio.
Acciones previas
Etapa 1
Identiﬁcación de
los riesgos de LA/FT
Etapa 2
Evaluación de
los riesgos de LA/FT
Etapa 3
Implementación de
medidas de control adecuadas
Etapa 4
Divulgación
y documentación
Etapa 5
Monitoreo de los
controles aplicados
y su grado de efectividad
Etapa 6
Las casas de cambio deben desarrollar e implementar procedimien-
tos para la gestión de riesgos de LA/FT, considerando los factores de
riesgo de LA/FT a los que se encuentran expuestas.
La metodología planteada en la presente guía consta de 6 etapas,
las cuales se muestran a continuación:
Etapasparalagestión
deriesgosdeLA/FT

12 13
Etapa1:ACCIONESPREVIAS
ConformesehaseñaladoenlaGuíaN°1,laactividaddeintercambiode
moneda expone a las casas de cambio a ser utilizadas por delincuentes
quepodríancambiardineroprovenientedeactividadesilícitas,conelob-
jetivodedarleapariencialegalyutilizarestosfondosenelmercadolegal.
En tal sentido, gestionar los riesgos a los que están expuestas las
casas de cambio, involucra la realización de dos (2) acciones: compro-
meterse con la implementación del SPLAFT y determinar los factores
de riesgo de LA/FT del negocio.
PASO1:COMPROMISODELOSDUEÑOSDELNEGOCIO
Uno de los aspectos más importantes para proteger una casa de
cambio de los riesgos de LA/FT es que el dueño se comprometa en la
implementación de un SPLAFT efectivo, impidiendo aquellas prácticas
que faciliten la comisión de delitos. Esto permitirá al Oficial de Cumpli-
miento cumplir de manera más sencilla con sus funciones asignadas.
¿Qué implica que el dueño del negocio se comprometa en la
luchacontraelLA/FT?
A continuación, listamos algunas acciones que denotan el compro-
miso que asume la casa de cambio en la adecuada implementación
de un sistema de prevención y gestión de riesgos de LA/FT:
1. Revisartodalainformaciónquetengaalamanosobrelanormativa
nacionalaplicableacasasdecambio(ResoluciónSBSN°789-2018),
los estándares internacionales y demás información relacionada.
2. Mantenerse informado sobre lo
relacionado al SPLAFT. Revisar las
comunicaciones y boletines de la
UIF-Perú.
3. Realizar consultas4
a la UIF-Perú
sobrelaadecuadaimplementación
del SPLAFT.
4. Promover el conocimiento y cumplimiento de las políticas inter-
nas en materia de prevención de LA/FT.
5. Mantenerse informado sobre las noticias periodísticas que den
cuenta de las personas que están siendo investigadas por LA/FT.
PASO2:DETERMINARLOSFACTORESDERIESGODELA/FT
DELNEGOCIO
La normativa vigente en materia de prevención y gestión de riesgos
de LA/FT establece tres (3) factores principales generadores de riesgo
de LA/FT para casas de cambio: clientes, zona geográfica y servicios.
Sin perjuicio de ello, las casas de cambio podrán definir otros factores
al momento de identificar sus riesgos.
4
Las consultas
pueden realizarse de
forma presencial, vía
telefónica, vía correo
electrónico o a través
de un documento
ingresado por mesa
de partes.
¿Quédebodeconsiderarparaelanálisisdemisclientes?
LascasasdecambiodebenconsiderarlosriesgosdeLA/FTasociados
a las características, el comportamiento, los antecedentes y las acti-
vidades de sus clientes, al inicio y durante toda la relación comercial.
¿Quécaracterísticasdemisclientesdebotenerencuentapara
mianálisis?
Lascasasdecambiodebenconsiderar,comomínimo,lanacionalidad,
residencia y actividad económica de sus clientes. Asimismo, deben
considerar la frecuencia con la que sus clientes solicitan el servicio de
cambio de moneda y las sumas de dinero involucradas.
Eldueñode
lacasade
cambiodebe
comprometerse
aimplementar
unSPLAFT
efectivo".
Identificación Evaluación Control Divulgación Monitoreo
Accionesprevias
Clientes servicios zonageográfica

14 15
¿Cómopuedoanalizarelcomportamientodemisclientes?
Las casas de cambio deben definir cuáles son las conductas o los
comportamientos usuales entre sus clientes habituales y ocasiona-
les durante la prestación de sus servicios de cambio de moneda. De
esta forma, las casas de cambio también podrán identificar aquellos
comportamientos que se alejan de lo normal o usual.
Elcomportamientodelosclientesestádirectamenterelacionadoalas
característicasdelosmismos ypuedeser analizadoen dos momentos:
1. Al momento de la operación: El análisis se centra en detectar
patrones, fuera de lo normal, en el comportamiento de los clien-
tes, por ejemplo: nerviosismo, despreocupación por el tipo de
cambio aplicado, negación a proporcionar información y ocul-
tamiento del aspecto físico (uso de gorras, gafas, entre otros).
Es importante que las casas de cambio lleven un registro de los
comportamientos inusuales detectados, para luego incluir la
información en el análisis de operaciones y clientes.
2.Posterioralaoperación:Elanálisissecentraendetectarpatrones,
fueradelonormal,enelcomportamientodelosclienteshabitua-
les,conrelaciónasuscaracterísticastransaccionales.Esteanálisis
es posible porque las casas de cambio cuentan con información
históricadelastransaccionesrealizadasporsusclienteshabituales
y, a partir de dicha información, se podrían detectar cambios en
el comportamiento de dichos clientes.
CASO
Desdeenerodel2017,JuanGómezesuncliente
habitualdelacasadecambioCAMBIOSABC,que
brindalosserviciosdecambiodedólaresyeuros.Juan
haacudidocadaquincenaalacasadecambiopara
cambiar,enpromedio,USD500.00(USD1,000.00
mensualesduranteel2017)amonedalocal.
Apartirdel2018,Juancomenzóafrecuentarlacasade
cambiouna(1)vezalasemanaenenero,dos(2)veces
alasemanaenfebrero,tres(3)vecesalasemanaen
marzo,hastallegarafrecuentarelnegociotodosdías.
Deigualforma,Juanincrementó,demaneragradual,
lacantidaddedólaresquecambiabaamonedalocal,
hastallegaracambiar,enpromedio,USD20,000.00
mensualesduranteel2018.Ademásdeello,apartirde
setiembredel2018,Juancomenzóacambiareurosen
lugardedólares,amonedalocal.
En atención al caso antes señalado, resaltamos los siguientes cam-
bios ocurridos en el comportamiento del cliente Juan Gómez durante
los años 2017 y 2018:
a. El cliente incrementó la frecuencia con la que acudía a la casa de
cambio, pasando de dos (2) veces al mes a acudir diariamente.
b. El cliente incrementó la suma promedio de dinero que mensual-
mente cambiaba a moneda local, de USD 1,000.00 en el 2017 a
USD 20,000.00 en el 2018.
c. A partir de setiembre del 2018, el cliente empezó a cambiar, a
moneda local, euros en lugar de dólares.
¿Quétipodeantecedentesdebotomarenconsideraciónenmi
análisis?
Lascasasdecambiodebenconsiderar,comomínimo,losanteceden-
Accionesprevias

16 17
tesdesusclientesrelacionadosadelitosdeLA/FTydelitosprecedentes
de LA/FT, sobre los cuales podrán tener conocimiento a través de los
diferentes medios de difusión (televisión, prensa, internet y radio).
Es importante que las casas de cambio lleven un registro de los
siguientes tipos de clientes:
1. ClientesinvestigadosoenprocesojudicialpordelitosdeLAy/oFT.
2. Clientes investigados o en proceso judicial por delitos preceden-
tes del LA/FT, por ejemplo: tráfico ilícito de drogas, corrupción,
minería ilegal, tala ilegal, trata de personas, evasión tributaria,
contrabando, extorsión, entre otros.
3. Clientes incluidos en las listas de riesgo de LA/FT, por ejemplo:
Lista OFAC, Lista de terroristas del CSNU, Lista de terroristas de
la Unión Europea y listas relacionadas con el financiamiento de
la PADM emitidas por el CSNU.
Identificar los antecedentes de los clientes, permitirá a las casas
de cambio realizar un análisis de los mismos, en relación a dicha
información.
¿Quécaracterísticasdellugardondeseubicamiagenciadebo
considerarenmianálisis?
Para analizar los riesgos asociados a la zona geográfica en donde se
ubica una agencia o establecimiento de la casa de cambio, esta debe
tomar en cuenta las siguientes características:
Ò
Ò Seguridad.Porejemplo:índicesdecriminalidad,presenciadelaau-
toridad,comisiónyfrecuenciadeactosilícitos.
Ò
Ò Económico-financieras.Porejemplo:niveldeinformalidaddelaeco-
nomíalocal,poderadquisitivodelospobladores,entreotros.
Ò
Ò Socio-demográficas. Por ejemplo: cantidad de pobladores, zonas
urbanas o rurales, nivel de concienciación sobre la prevención del
LA/FTosusdelitosprecedentes,entreotros.
Asimismo, las casas de cambio deben tomar como referencia las
disposiciones que las autoridades competentes (SBS, PNP, Ministe-
rios, entre otros), el GAFI y el GAFILAT (Lista de países no cooperantes
y jurisdicciones de alto riesgo, IEM del Perú, entre otros) emitan con
respecto a las diferentes jurisdicciones.
¿Elanálisisasociadoalfactorgeográficoinvolucra,únicamen-
te,loslugaresendondeestánmisagencias?
No, también deben incluir aquellas zonas vinculadas al proceso
de la operación. Para este caso, las casas de cambio podrían con-
siderar los lugares en donde sus clientes realizan sus actividades
económicas, que no siempre coinciden con sus respectivos lugares
de residencia.
¿Qué características del servicio de cambio de moneda que
brindodeboconsiderarenmianálisisderiesgos?
Las casas de cambio deben de considerar en su análisis información
sobre los canales de atención con los que cuentan (puede tratarse de
canales presenciales o virtuales) y los medios de pago relacionados
(efectivo,depósitosencuenta,transferencias,tarjetadecrédito,tarjeta
de débito, cheques, entre otros).
Comocasadecambio,brindoúnicamenteelserviciodecambio
demoneda¿estoquieredecirqueelanálisisquerealicesobre
dichoservicionopuedeserdiferenciado?
El servicio de cambio de moneda brindado por las casas de cambio
puede ser subdividido en diferentes tipos de sub servicios en función
al tipo de moneda que se cambiará e, inclusive, el canal a través del
cual se realiza la transacción, por ejemplo:
1. Cambio de euros en agencia.
2. Cambio de dólares a través de una plataforma virtual.
3. Cambio de pesos en agencia.
Hedecididobrindarelserviciodecambiodemonedaatravés
deunaplataformavirtual,¿Esnecesarioquevuelvaahacerun
análisisderiesgos?
Cuando las casas de cambio decidan usar nuevas tecnologías re-
lacionadas al servicio de cambio de moneda o incurran en el cambio
Elservicio
decambio
demoneda
brindadopor
lascasasde
cambiopuede
sersubdividido
endiferentes
tiposdesub
serviciosen
funciónaltipo
demonedaque
secambiará.
Accionesprevias

18 19
CASO
Desdeel2018,lacasadecambioCAMBIOSABCha
implementadounaplataformavirtualparaquesusclientes
puedanrealizarlastransaccionesdecambiodedólaresa
travésdeellaymediantetransferenciasbancarias.
Losclientes,quepuedenserpersonasnaturalesojurídicas,
seregistranatravésdelaplataformaylacasade
cambiosverificalainformaciónsinnecesidad
delapresenciafísicadelclienteorepresentante
delaempresa.
Desdelamismafecha,CAMBIOSABCempezó
acambiarbolívares,yaqueidentificóuna
grandemandaporpartedeciudadanos
venezolanos.
La casa de cambio CAMBIOS ABC debe analizar los riesgos asociados
al servicio de cambio de dólares a través de una plataforma virtual,
puesto que la naturaleza de dicho servicio involucra variantes al ser-
vicio tradicional, por ejemplo, la ausencia de un contacto directo con
el cliente, lo cual modifica el riesgo de LA/FT del servicio.
De igual forma, CAMBIOS ABC debe analizar los riesgos asociados al
servicio de cambio de bolívares en agencia, al tratarse de una nueva
moneda con la que está negociando, que involucrará variantes a la
naturaleza del servicio, por ejemplo, la demanda por parte de clientes
extranjeros.
ETAPA2:IDENTIFICACIÓNDELOSRIESGOS
DELA/FT
Esta etapa tiene como principales objetivos la identificación de los
riesgos inherentes a la actividad que realiza la casa de cambio y las
categorías de clientes para efectos de la gestión de los riesgos de LA/
FT. Con propósitos didácticos, cada objetivo se convertirá en una sub
etapa, desarrollada a continuación:
1.IdentificacióndelriesgoinherentedeLA/FT
En esta sub etapa se identifican los eventos de riesgo de LA/FT a los
cuales está expuesta la casa de cambio con relación a sus factores de
riesgo, en el desarrollo de sus actividades comerciales.
El alcance, la forma y la metodología aplicada para la identificación
de los eventos de riesgo de LA/FT de una casa de cambio dependerá
de las características particulares del negocio, como son: los factores
de riesgos LA/FT, el tamaño de la casa de cambio, la complejidad de
procesos y el nivel de operaciones del negocio.
El procedimiento planteado para la identificación de los eventos de
riesgo de LA/FT es el siguiente:
a) Elaborar una lista de los posibles eventos de riesgo, es decir,
los incidentes o acontecimientos que pueden ser generadores
de un riesgo asociado al LA/FT.
b) Determinar las posibles causas de los eventos de riesgo de
LA/FT. Esto implica identificar las circunstancias que podrían
materializar el riesgo.
de nuevas divisas, deben realizar un análisis de los riesgos de LA/FT
asociados a las variantes del servicio que brindan.
Accionesprevias

20 21
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO INHERENTE DE LA/FT
Código
Evento de riesgo Causa
Riesgo asociado
¿Qué puede suceder? ¿Por qué puede suceder?
Riesgo 1
Adquirir divisas de casas de
cambio vinculadas al LA/FT
y/o delitos precedentes.
Inexistencia de políticas,
procedimientos, guías y/o
directrices para la debida
diligencia en el conocimiento
de otras casas de cambio.
Contagio
Riesgo 2
No detectar el cambio de divisas
a clientes vinculados al LA/
FT y/o delitos precedentes.
procedimientos, guías
y/o directrices para la
debida diligencia en el
conocimiento del cliente
y el beneficiario final.
Operativo
Riesgo 3
Contar con trabajadores vinculados
con actividades asociadas al LA/FT.
de trabajadores y directores.
Reputacional
Riesgo 4
Ser utilizado para el LA/FT por
fallas en la aplicación de políticas,
procedimientos, guías y/o directrices
en materia de prevención y
gestión de los riegos de LA/FT.
Inexistente o deficiente
capacitación a trabajadores
y directores en materia de
prevención y gestión de
los riesgos de LA/FT.
Legal
2.Identificacióndevariablesdecategorizacióndeclientes
También conocida como segmentación de factores de riesgo, es el
proceso de separación de clientes, con características similares, en
grupos con diferencias significativas que deben tratarse de manera es-
pecíficaparaefectosdelagestióndelosriesgosdeLA/FT.Cabeprecisar
que esta metodología también puede ser utilizada para categorizar a
otras casas de cambio, con las cuales se mantiene relación comercial.
El objetivo de la segmentación por grupos es lograr homogeneidad
al interior y heterogeneidad entre ellos. Cada grupo segmentado será
denominado categoría y se deberán aplicar estrategias de debida
diligencia y análisis de operaciones diferenciadas para cada una de
las categorías establecidas por la casa de cambio.
El resultado de la aplicación de esta metodología se traducirá en el
uso más eficiente de los recursos de la casa de cambio, ya que las me-
didas intensificadas de debida diligencia y análisis estarán dirigidas a
un grupo más reducido de clientes y contará con el sustento para ello.
El procedimiento planteado para la categorización de clientes es
el siguiente:
a) Partiendo del análisis de los factores de riesgo realizado en
la etapa de diagnóstico, establecer las variables para la catego-
rización de los clientes.
b) Establecer el propósito de la variable identificada.
c) Determinar el dato asociado a la variable identificada y la
fuente de información de donde será extraído.
Accionesprevias
A continuación un ejemplo:

22 23
Variablesdecategorizacióndeclientes
FACTOR: Clientes
VARIABLE PROPÓSITO Fuentede
información
Tipo de comportamiento
del cliente.
Estado de residencia del cliente.
El beneficiario de la
operación es PEP.
Determinar el nivel de riesgo asociado al cliente
(ejecutante de la operación) al momento de realizar la
transacción. Su comportamiento podría incluir inusual
despreocupación por el tipo de cambio aplicado, negación
a brindar información, nerviosismo, entre otros.
en función a su estado de residencia en el país.
Determinar el nivel de riesgo asociado al cliente cuando
el beneficiario de la operación sea o no un PEP.
Determinar el nivel de riesgo asociado al cliente cuando
exista o no coincidencia de los datos del cliente de la
operación con una o más de las listas de riesgo de LA/FT5
.
Determinar el nivel de riesgo asociado al cliente,
dependiendo de la nacionalidad del beneficiario de la
operación. La variable considera países fronterizos,
jurisdicciones GAFI, miembros de la CAN, entre otros6
.
Determinar el nivel de riesgo asociado al cliente en
función a la ocupación del beneficiario de la operación.
Dato asociado: Comportamiento
del ejecutante.
Fuente: Apuntes del personal del negocio.
Campo: Tipo de documento de identidad.
Fuente: RO.
Dato asociado: Beneficiario PEP.
Fuente: Declaración Jurada de
conocimiento del cliente.
Campo: Nacionalidad.
Fuente: RO.
Campo: Nacionalidad.
Fuente: RO.
Campo: Ocupación.
Fuente: RO.
Relación del cliente con las
listas de riesgo de LA/FT.
Nacionalidad del cliente.
Ocupación del cliente.
5
Listas de riesgo de LA/FT:
•ListaOFAC:listaemitidaporlaOFACdel
DepartamentodeTesorodelosEstadosUnidos
deAmérica,enlacualseincluyenpaíses,
personasy/oentidadesquecolaboranconel
terrorismoyeltráficoilícitodedrogas
•ListadeterroristasdelCSNU,enparticularlas
listassobrepersonasinvolucradasenactividades
terroristas(ResoluciónN°1267)ylasquela
sucedan
•ListadeterroristasdelaUniónEuropea
•ListasrelacionadasconelFinanciamientodela
ProliferacióndeArmasdeDestrucciónMasiva:
listasemitidasporelCSNU(Incluye,almenos,la
ListaconsolidadaResoluciónONU1718,sobrela
RepúblicaPopularDemocráticadeCorea(Corea
delNorte)ylaListaconsolidadaResoluciónONU
1737,sobreIrán.)
•ListadePaísesyTerritoriosnoCooperantes
•ListadodelasResolucionesdelCSNU
•Otrosqueseñale la SBS
6
Miembros de la CAN, conformado por los
países de Bolivia, Colombia, Ecuador y Perú;
Jurisdicciones GAFI: en el siguiente link se publican
los países que son miembros del GAFI: http://
www.fatf-gafi.org/countries/; ENR. Considerar las
siguientes vulnerabilidades publicadas en la ENR:
http://www.sbs.gob.pe/Portals/5/jer/ESTUDIO-
ANALISIS-RIESGO/Guia_Informativa_ENR.pdf;
Lista SUNAT de países o territorios considerados
de baja o nula imposición (publicados en el
siguiente link: http://www.sunat.gob.pe/legislacion/
renta/regla/anexo.htm)
Accionesprevias

24 25
VARIABLE PROPÓSITO Fuentede
información
Monto promedio mensual
de operación.
Personería jurídica del cliente.
función al monto promedio mensual de operación en
el RO. Se hace uso del valor promedio, considerando
la existencia de clientes recurrentes. Los montos
deberán ser consolidados en un solo tipo de moneda.
Determinar el nivel de riesgo asociado al
cliente con relación a su personería jurídica,
considerando como mínimo las categorías
de persona natural y persona jurídica7
.
en función al número de operaciones que realiza.
Se hace uso del valor promedio, considerando
la existencia de clientes recurrentes.
función al origen de los fondos del cliente de la operación.
Campo: Monto.
Fuente: RO.
Campo: Razón social (para identificar
su personería jurídica).
Fuente: RO.
Dato asociado: N° de operaciones
promedio mensual del cliente.
Fuente: RO.
Campo: Origen de los fondos
involucrados en la operación.
Fuente: RO.
Número de operaciones
promedio mensual.
Origen de los fondos del cliente.
7
Según la ENR, en este punto, se debe prestar
atención a las Sociedades Anónimas Cerradas.
FACTOR: Clientes
Accionesprevias

26 27
VARIABLE
Canal de la transacción.
Tipo de monedas cambiadas.
Medio de pago utilizado
PROPÓSITO Fuentedeinformación
Determinar el nivel de riesgo asociado al servicio,
en relación con el canal a través del cual se llevó
a cabo la transacción, pudiendo tratarse de un
canal presencial o de uno no presencial.
Determinar el nivel de riesgo asociado al
tipo de moneda que fue cambiada.
Determinar el nivel de riesgo asociado al servicio,
en relación con el medio de pago utilizado por el
cliente para realizar la transacción; por ejemplo:
efectivo, tarjeta de crédito, cheque, entre otros.
Datoasociado:Canal.
Fuente:Apuntesdelpersonaldelnegocio.
Campo:Moneda.
Fuente:RO.
Campo:
Mediodepago.
Fuente:RO.
FACTOR: Servicios
Accionesprevias

28 29
VARIABLE PROPÓSITO Fuentedeinformación
Seguridad de la zona donde
se ubica la oficina.
Determinar el nivel de riesgo asociado a la zona
geográfica donde se ubica el local de la casa de cambio
donde se llevó a cabo la operación. La variable deberá
tomar en cuenta datos disponibles de criminalidad,
actos ilícitos, presencia de la autoridad, entre otros.
Campo:Ubicacióndelacasadecambio.
Fuente:RO.
Formalidad de la economía local.
geográfica donde se ubica el local de la casa
de cambio y donde fue que se llevó a cabo la
operación. El dato de la informalidad puede ser
obtenido de las estadísticas nacionales.
Fuente:RO.
Presencia de delitos
precedentes al LAFT.
geográfica donde se ubica el local de la casa de
cambio y donde fue que se llevó a cabo la operación.
Se deberá considerar como delitos precedentes,
como mínimo, las amenazas señaladas en la ENR.
Fuente:RO.
FACTOR: zona geográfica
Accionesprevias
Es importante que la Casa de
Cambio mantenga un Registro
de Operaciones completo y ac-
tualizado, ya que será la fuente
principal de información de las
variables de categorización de
clientes. De igual forma, deberá
asegurarse que aquellos datos
quenoformanpartedelRegistro
de Operaciones y son necesarios
paralacategorizacióndeclientes,
seanrecolectadosytabuladosen
medios electrónicos (MS Excel
por ejemplo) para su fácil uso y
actualización.
Nota:

30 31
ETAPA 3: Evaluación de los RIESGOS
DE LA/FT
Esta etapa tiene como objetivos medir el nivel de exposición al riesgo
de LA/FT de la casa de cambio y el nivel de riesgo de sus clientes. Con
propósitos didácticos, cada objetivo se convertirá en una sub etapa,
desarrollada a continuación:
1.EvaluacióndelriesgoinherentedeLA/FT
La evaluación de riesgos de LA/FT involucra medir la probabilidad de
ocurrenciadelriesgoinherentedeLA/FT decadaunodelos eventos de
riesgo identificados previamente, para cada factor de riesgo, así como
el impacto en caso de materializarse mediante los riesgos asociados.
La evaluación de los eventos de riesgo se llevará a cabo mediante
estimaciones cualitativas derivadas de análisis de tipologías y el co-
nocimiento de expertos.
Criteriosdeevaluación
La probabilidad y el impacto se combinan para establecer el nivel
de riesgo inherente. Para determinar tanto la probabilidad como el
impacto de un evento de riesgo, la casa de cambio puede considerar
la siguiente información:
Medidascualitativasdeprobabilidad
Se refiere a la posibilidad de que las fuentes potenciales de riesgo
lleguen realmente a materializarse.
Nivel Descriptor Descripción
1 Bajo Es raro que ocurra el evento de riesgo.
2 Medio Es posible que ocurra el evento de riesgo.
3 Alto Es muy probable que ocurra el evento de riesgo.
Medidascualitativasdeimpacto
El impacto se determina con base en el nivel de pérdida o daño que
podría resultar en el caso de materializarse el evento de riesgo y su
consecuencia en los objetivos del SPLAFT, y en los riesgos asociados.
La empresa puede utilizar las siguientes medidas cualitativas de
impacto:
Nivel Descriptor Descripción
1 Bajo
Baja pérdida o daño. Puede ser susceptible de una amonestación o sanción
moderada del Supervisor, del tipo monetario. Poca o media probabilidad de
procesos penales. No causa pérdida de clientes o disminución de ingresos por
desprestigio,malaimagenopublicidadnegativa.Noproduceefectodecontagio.
2 Medio
Pérdida o daño media. Puede ser susceptible de una sanción más estricta del
Supervisor,deltipomonetario.Pocaomediaprobabilidaddeprocesospenales.
Poca o media probabilidad de pérdida de clientes, disminución de ingresos por
desprestigio,malaimagenopublicidadnegativa.Puedeproducirefectocontagio
entre empresas o entidades relacionadas.
3 Alto
Altapérdidaodaño.PuedesersusceptibledecuantiosasmultasdelSupervisor.
Altaprobabilidaddeprocesospenales.Altaprobabilidaddepérdidadeclientes,
disminución de ingresos por desprestigio, mala imagen o publicidad negativa.
Puede colocar en peligro la solvencia de la entidad. Puede producir efecto
contagio en todo el sector en el que opere.
Esquemadepriorizaciónderiesgos
Una vez formalizados los criterios de la medición de la probabi-
lidad e impacto de los eventos de riesgos definidos, se procede a
realizar el mapa de riesgos de LA/FT de la casa de cambio, el cual es
una representación gráfica de la exposición al riesgo inherente de
LA/FT, de acuerdo al nivel de impacto y probabilidad de ocurrencia
de cada riesgo.
El mapa propuesto posee 9 distintos perfiles de riesgo y permite ca-
racterizar la exposición de cada riesgo en 3 niveles: bajo (verde), medio
Accionesprevias

32 33
(amarillo), alto (rojo). Esto facilita la priorización de los riesgos frente
a la destinación de esfuerzos y recursos para responder a aquellos
que presenten una mayor exposición al riesgo de LA/FT.
Impacto
Alto 3 3 6 9
Medio 2 2 4 6
Bajo 1 1 2 3
1 2 3
Bajo Medio Alto
Probabilidad
Existen diferentes formas de determinar el nivel de riesgo inherente
final de una casa de cambios a través de la aplicación de la metodolo-
gía. En este caso, se elegirá la más simple, que es calcular el promedio
de los eventos de riesgo:
Riesgo inherente final = R1
+ R2
+ .... + Rn
n
A continuación se presenta un ejemplo de matriz de riesgo para
identificar y valorar el riesgo inherente de LA/FT:
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO INHERENTE DE LA/FT
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
INHERENTE DE LA/FT
Código
Evento de riesgo Causa
Riesgo
asociado
Probabilidad Impacto
Riesgo
Inherente
¿Qué puede suceder? ¿Por qué puede suceder?
Probabilidad
x Impacto
Riesgo 1
Adquirir divisas de
cambistas vinculados
al LA/FT y/o delitos
precedentes.
conocimiento de otras casas
de cambio con las cuales
se mantenga relación.
Contagio 2 3 6
Riesgo 2
No detectar el
cambio de divisas a
clientes vinculados
al LA/FT y/o delitos
precedentes.
conocimiento del cliente
y el beneficiario final.
Operativo 3 3 9
Riesgo 3
Contar con
trabajadores
vinculados con
actividades
asociadas al LA/FT.
de trabajadores y directores.
Reputacional 1 3 3
Riesgo 4
Ser utilizado para el
LA/FT por fallas en la
aplicación de políticas,
y/o directrices en
materia de prevención
y gestión de los
riegos de LA/FT.
Inexistente o deficiente
capacitación a trabajadores
y directores en materia
de prevención y gestión
de los riesgos de LA/FT.
Legal 2 3 6
Riesgo inherente final = 6 + 9 + 3 + 6 6
4

Accionesprevias

34 35
2.Evaluacióndelasvariablesdecategorizacióndeclientes
El objetivo de esta etapa es evaluar el perfil de riesgos de LA/FT de
los clientes.
Medidascualitativasdeimpacto
El impacto se calcula en función a la incidencia en el riesgo de una
determinada variable. Con este fin, se asignará rangos de puntuación
a cada una de las variables que hayan surgido del análisis en la etapa
de identificación y se calculará el nivel de riesgo por cliente.
Cabe precisar que las opciones presentadas en el siguiente cuadro
son referenciales y han sido establecidas con objetivos didácticos. Las
casas de cambio deben realizar un análisis adecuado para establecer
los parámetros de su evaluación y contar con el sustento de ello.
FACTOR: Clientes
FACTOR: Servicios
Escala para cuantificar la incidencia en el riesgo (impacto)
VARIABLE
1 2 3
Bajo Medio Alto
V1
Tipo de comportamiento
del cliente.
Usual. Inusual. Sospechoso.
V2
Relación del cliente con las
listas de riesgo de LAFT.
El cliente pasa directamente a ser catalogado como de alto riesgo, de
no estar relacionado a las listas, tiene el valor (1) en la escala.
V3
El beneficiario de la
operación es PEP.
No es PEP. PEP.
V4 Nacionalidad del cliente. Peruana. Otros.
Cuba, Irán, Sudan, Siria,
Corea del norte, entre otros
considerados de alto riesgo.
V5
Estado de residencia
del cliente.
Documento Nacional
de Identidad (DNI).
Carne de extranjería.
Pasaporte u otro tipo
de documento.
VARIABLE
1 2 3
Bajo Medio Alto
V11 Canal de la transacción. Directo (presencial). Indirecto (no presencial)
V12 Medio de pago utilizado.
Transferencia
bancaria.
Giro, Tarjeta de
crédito y cheque.
Depósito en cuenta
y efectivo.
V13 Tipo de monedas cambiadas. Dólar. Otras monedas.
V6 Ocupación del cliente.
Empleado(a) formal,
empleador(a),
estudiante y
ama de casa.
Desempleado(a),
trabajador(a)
independiente,
trabajador informal
y jubilado(a).
Otros que representen
mayor riesgo de AL/FT.
V7
Monto promedio mensual
de operación.
Menor a 5,000
dólares americanos
o equivalente.
Entre 5,000 a 10,000
dólares americanos
o equivalente.
Mayor a 10,000 dólares
americanos o equivalente.
V8
Número de operaciones
promedio mensual.
1 Entre 2 y 4. Más de 4.
V9 Personería jurídica del cliente.
Persona natural
sin negocio,
persona natural con
negocio e E.I.R.L.
S.A.C., S.A.A.
y S.C.R.L.
S.A., Asociaciones
y Cooperativas.
V10 Origen de los fondos del cliente.
Ahorros, alquiler
de bienes muebles/
inmuebles o
ingresos por trabajo
dependiente.
Ingresos por trabajo
independiente
o venta de bien
mueble/inmueble.
Donación/sorteo o
fondos de terceros.
Accionesprevias

36 37
FACTOR: Zona Geográfica
VARIABLE
1 2 3
Bajo Medio Alto
V14
Seguridad de la zona donde
se ubica la oficina.
Zonas con bajos
índices de
criminalidad.
Zonas con índices
de criminalidad
moderados.
Zonas con altos índices
de criminalidad.
V15
Presencia de delitos
precedentes al LAFT.
No se ubica en
una zona donde se
focalicen delitos
precedentes
de LA/FT.
Se ubica en zonas en
donde se sospecha
que podrían
desarrollarse
delitos precedentes
de LA/FT.
Ubicados en zonas con alto
índice de cultivo de coca,
narcotráfico, minería ilegal,
tala ilegal, contrabando
y/o zonas fronterizas
V16
Formalidad de la
economía local8
.
Zonas con bajos
índices de
informalidad.
Zonas con niveles
de informalidad
moderada.
En zonas con altos índices
de informalidad.
8
Las casas de cambio
pueden utilizar
la información
disponible sobre
informalidad
laboral en el Perú,
elaborada por el
Instituto Nacional
de Estadística
e Informática
(INEI), para el
establecimiento
de las escalas
para cuantificar la
incidenciaenelriesgo
de la variable.
Calificacióndeperfilesderiesgo
Una vez culminado el punto anterior, se procede a realizar la califi-
cación y definición de perfiles de riesgo.
El primer paso es la evaluación de los factores de riesgo, para dicho
propósitosecalculaelpromediodelaspuntuacionesestablecidaspara
cada una de sus variables, siguiendo el siguiente esquema:
Factor de riesgo Calificación promedio Calificación final
Clientes Promedio 1
Promedio 1 + Promedio 2
+ Promedio 3
Servicios Promedio 2
Zona Geográfica Promedio 3
Perfil de riesgo de
LA/FT del cliente
Calificación final
Periodicidad de
las actividades
de monitoreo
Bajo Menor o igual a 4. Anual
Medio
Mayor a 4 y menor
o igual a 6.
Semestral
Alto Mayor a 6. Trimestral
De la sumatoria de los promedios otorgados a los factores de ries-
go, se obtiene un valor numérico que, de acuerdo con los siguientes
intervalos, determina el nivel de riesgo del cliente en materia de LA/
FT. Este valor permitirá realizar las actividades de seguimiento diferen-
ciadas para la identificación de operaciones inusuales o sospechosas,
es decir, con una frecuencia diferente según el perfil del cliente, como
se muestra a continuación:
A mayor cantidad de clientes, podría
evaluarse una mayor cantidad de nive-
les de riesgo, con el objetivo de dirigir la
atención y el esfuerzo a grupos más re-
ducidosdeclientesconriesgosuperior.
Nota:
Accionesprevias

38 39
Cliente1
Unaturistaargentina,CamilaObelisco,se
encuentradevisitaenCuzcoy,antesdeiniciar
surecorridoturístico,necesitacambiardólares
(USD5,500enefectivo)asoles,parapagarsus
tours,hospedaje,comidas,suveniresytaxis.
Siendoasí,seacercaaunacasadecambio,
presentasupasaporte,indicaqueesestudiante
deAntropologíayconsultacuántoestáeltipode
cambiodeUSDasoles.Lapersonaqueatiende
lesolicitadeclararelorigendesusfondosyella
indicaquesonproductodesusahorros,luego
efectúalacompradesoles.
Cliente2
Elcliente,JuanSolista,nacidoenLaHabana
–Cuba,tienecarnédeextranjeríayvivehace
10añosenelPerú;tienecomoprofesión
ContadorytrabajacomoTesorerode
unaempresadeventaderepuestospara
vehículos,ubicadaenelCallao.Esteclientese
acerca2vecesalmesparaefectuarcambio
dedólaresasoles,pormontosquevanenun
rangodeUSD15,000aUSD45,000cadavez.
Comosustento,presentalasboletasdeventa
delosrepuestosquesevendieronycobraron
endólares.Unavezquecambiaeldineroen
soles,lodepositaalacuentacorrientedela
empresaparalacualtrabaja.
Cliente3
Untrabajadorindependiente,GerónimoDíaz,
nacidoenMadredeDiosyqueviveenellímitedela
fronteraconBrasil,esunclientefrecuentedeuna
casadecambio.Éldeclaraquelasoperacionesque
realizasonenrepresentacióndesuhijo(sindar
mayordetalle),ylosmontosquesolicitacambiar
dedólaresasoles,vanenaumento.Enesta
oportunidad,solicitócambiarUSD25,000aSoles.
Elclienteindicaqueeldineroesparasuhijo,yla
últimavezqueseacercóarealizarlaoperaciónen
lacasadecambio,setuvoconocimientoqueelhijo
podríaestardedicándosealataladeárboles,pues
apareciómencionadoenunanoticiaperiodística
sobretalailegal.
A continuación, se presenta un ejemplo sobre cómo llenar una Matriz de riesgos, con tres
clientes ficticios.
Accionesprevias

40 41
Factor Clientes
Promedio
Servicios
Promedio
Zona Geográfica
Promedio
Califica-
ción final
Categoria del cliente
Variable
V1
V2
V3
V4
V5
V6
V7
V8
V9
V10
V11
V12
V13
V14
V15
V16
Camila Obelisco 1 1 1 2 3 1 2 1 1 1 1.4 1 3 2 2 1 3 2 2 5.4 Riesgo medio
Juan Solista 2 1 1 3 1 1 3 2 1 1 1.6 1 3 2 2 3 3 3 3 6.6 Riesgo alto
Gerónimo Díaz 3 3 1 1 1 2 3 3 1 3 2.1 1 3 2 2 2 3 3 2.7 6.8 Riesgo alto
A continuación, se presenta la Matriz de riesgo que ha sido comple-
tada a partir de estos tres ejemplos:
Accionesprevias

42 43
ETAPA4:Implementacióndemedidas
decontroladecuadas
Unavezevaluadoslosriesgosaloscualesestáexpuestalacasadecam-
bio,elSOdebeestablecereimplementarmedidasdecontroladecuadas
paramitigarlosdiferentestiposynivelesderiesgodeLA/FTidentificados.
Los controles son las políticas, actividades y procedimientos que
se desarrollan dentro de una casa de cambio, para eliminar o mitigar
los riesgos de LA/FT. La implementación de estos controles garantiza
que las directrices asumidas por la empresa se lleven a cabo y que los
riesgos se administren, de tal manera que se cumplan los objetivos. A
continuación,desarrollamosmuchosdelosconceptosaquíenunciados:
Objetivosdeloscontroles
Ò
Ò Disminuir la probabilidad y el impacto de los riesgos inherentes de
LA/FTidentificadosenlascasasdecambio.
Ò
Ò Detectaroperacionesinusualesenlascasasdecambio.
Ò
Ò Proveerunsistemaefectivo,eficienteyoportunodereportestanto
internos como externos, que garantice el funcionamiento de los
procedimientos de las casas de cambio y los requerimientos de in-
formaciónrealizadosporlasautoridadescompetentes.
Tiposdecontroles
Ò
Ò Preventivo:Seaplicasobrelacausadelriesgoysuagentegenera-
dor,conelfindedisminuirlaposibilidaddeocurrencia.Eselcontrol
que,porexcelenciadebeaplicarseparaprevenirelriesgodeLA/FT.
Permite prevenir y resolver los problemas. Exige de los gestores de
riesgo:laautoevaluaciónyelautocontrol.
Ò
Ò Detectivo: Es una alarma que se acciona frente a una situación
anormal,comoloson,porejemplo,lasseñalesdealerta.Estoscon-
troles buscan cumplir con una de las principales obligaciones de
cooperación con la UIF-Perú, que consiste en el deber de detectar
operacionesinusualesyreportaroperacionessospechosas.
En los procedimientos y actividades propias de cada proceso que
Loscontroles
sonlaspolíticas,
actividadesy
procedimientos
quese
desarrollan
dentrodeuna
casadecambio
paramitigarlos
riesgosdeLA/FT.
realizan las casas de cambio con sus clientes, se deben incluir, además
de los “controles preventivos”, propios de la gestión de riesgos, los
“controles detectivos”, según las exigencias normativas para el con-
trol, seguimiento, detección y reporte de operaciones sospechosas.
Formasdeloscontroles
Ò
Ò Controles manuales: Son las acciones que realizan las personas
responsablesdeunprocesooactividad.
Ò
Ò Controlesautomáticos: Son procedimientos aplicados desde un
computador, en un software de soporte, diseñados para prevenir,
detectar o corregir errores o deficiencias, sin que tenga que haber
intervencióndelhombreenelproceso.
Clasificación de los controles en relación con su implementación
Ò
Ò Implementado: El control requerido existe y funciona de manera
adecuada.
Ò
Ò En desarrollo: El control existe, pero aún no surte los efectos
requeridos.
Ò
Ò Noexiste:Elcontrolnosehadiseñado.
Efectividaddeloscontroles
La valoración final, resultante del análisis de la efectividad y el estado
de implementación de los controles en la empresa, será la siguiente:
Ò
Ò Fuerte:Loscontrolessonadecuadosyoperancorrectamente.
Ò
Ò Moderado:Existendebilidadesconrespectoasudiseñoy/oimplemen-
taciónyserequierenmodificaciones–oportunidadesdemejoramiento.
Ò
Ò Débil:Loscontrolesnosondenivelaceptable.
El control se debe traducir en una disminución de la posibilidad de
ocurrenciay/odelimpactodelriesgodeLA/FT,encasodematerializarse.
Elcontrolse
debetraduciren
unadisminución
delaposibilidad
deocurrencia
y/odelimpacto
delriesgo
deLA/FT.
Accionesprevias

44 45
Evaluacióndelosmitigantes
A fin de poder reconocer las medidas de mitigación que debe de
adoptar una casa de cambio, es importante entender, previamente,
tres conceptos básicos:
Ò
Ò Riesgoinherente:Eselriesgo(eventoderiesgo)propiodeunaac-
tividad,personaocondición.Eselriesgonatural,sintenerencuenta
elefectodelaaplicacióndemitigantes.
Ò
Ò Mitigante:Eslasituación/acciónquereducelacondiciónderiesgo
deunaactividaddeterminada.
Ò
Ò RiesgoResidual:Eselriesgoresultantedespuésdeaplicarunmitigante.
La idea es aplicar a un riesgo inherente (con probabilidad de ocu-
rrencia ante la inexistencia de un control), una medida de mitigación
(control) que permitirá reducir su aparición.
¿Quémedidasdemitigaciónsepuedenimplementar?
Los procedimientos y acciones que las casas de cambio están obliga-
das a implementar en sus negocios, como parte del cumplimiento de lo
establecido en la normativa vigente, se traducen en controles mínimos
que coadyuvan a la mitigación de los riesgos de LA/FT. Sin embargo, en
función a los resultados de la evaluación de riesgos que se haya llevado
a cabo por parte de las casas de cambio, de ser necesario, estas deben
establecer medidas de control adicionales que refuercen la mitigación
de los riesgos identificados y que sean proporcionales a los mismos.
A continuación, se proponen algunos ejemplos de acciones adicio-
nales que las casas de cambio podrían considerar posteriormente a
su evaluación de riesgos:
Ò
Ò Actualizaranualmentelainformacióndelcliente.
Ò
Ò Verificarelnúmeroyelmontodeoperaciones,exigiendoelsustento
documentaldelaoperacióndecompraventadedivisas
Ò
Ò EvaluarlacontratacióndelserviciodeRENIECparalaverificacióndela
identidaddelclientesisetratadepersonanatural;y,enelcasodeper-
sonasjurídicas,validarlaidentidaddelosrepresentanteslegalesodue-
ñosdelasempresas,mediantelapáginawebdeSUNAT,porejemplo.
Ò
Ò Capacitar,permanentemente,alapersonadesignadacomoOficial
de Cumplimiento y entrenarla para que cuente con aptitudes/ex-
perienciaparacapacitar,enmedidasdedebidadiligenciageneraly
reforzada,alpersonalquelaboraenlacasadecambio,sobretodo,a
losqueatiendendirectamentealpúblico.
Ò
Ò Decidirsicontinuaronoconlaatenciónaalgunosclientes,paralos
quesehayareportadooperacionessospechosas,porposiblesdelitos
detráficoilícitodedrogas,delitostributarios,corrupciónocontrala
administracióntributaria,mineríailegal,entreotros.
Ò
Ò Llevarunregistrodeclientes,enunafichaderegistrodeinformacióndel
clientequeincluyalacopiadeldocumentodeidentidady/ofichaRUC.
Paraelcasodepersonasjurídicas,esrecomendablesolicitarunacopia
deldocumentodeidentidaddelrepresentantelegalydelosprincipales
accionistas.Lainformacióndebeseractualizadaunavezalaño.
Ò
Ò Solicitarlosdatosdelaspersonasnaturales(ejecutantes)querealiza-
ránoperacionesdecompraventadedivisasenbeneficiodelcliente
registrado.Cuandoseefectúelaoperación,verificarlaidentidaddel
ejecutanteparalasoperacionesy,siesviable,notificarlaoperacióna
uncorreoelectrónicootorgadoporelcliente.
Ò
Ò Llevarunconstanteseguimientodelnúmeroymontodeoperacio-
nesqueseefectúenenbeneficiodelosclientesdealtoriesgodeLA/
FT.Encasosedetecteunincrementoinusualenelnúmerodeope-
racionesomontosacumuladosenelmes,esnecesariosolicitarque
losclientesbrindenunsustentodelaoperación.Esteseguimientose
realizamensualmentecuandoseemiteelRegistrodeOperaciones.
Ò
Ò Realizarvisitasalosclienteshabitualesquetenganunnegocio,enlo
posible,almenosunavezalaño,afindeidentificarsilasoperaciones
decompraventaqueefectúanvanacordealnegocio.
Accionesprevias
(Probabilidad – Mitigante)
x
Impacto
= Riesgo residual

46 47
DE LA/FT INHERENTE
DE LA/FT INHERENTE IMPLEMENTACIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL ADECUADAS
Código
Evento
de
riesgo
Causa
Riesgo
asociado
Probabilidad
Impacto
Riesgo Inherente Controles Riesgo residual9
Probabilidad x Impacto Código Descripción Tipo Responsable Forma Frecuencia Estado Efectividad Riesgo residual
R1 E1 C1 C 2 3 6 Cod.1
Procedimiento de debida diligencia
para el conocimiento de otras
casas de cambio con las que se
mantenga relación comercial.
Preventivo OC Manual Permanente Implementado 1 3
R2 E2 C2 O 3 3 9 Cod.2 Alerta lista OFAC Detectivo Asistente del OC. Automático Mensual En desarrollo 0.5 7.5
R3 E3 C3 R 1 3 3 No existe 0 3
R4 E4 C4 L 2 3 6 Cod.3
Programa anual de capacitación
en materia de prevención y
gestión de riesgos de LA/FT.
Preventivo OC Manual Permanente Implementado 1 3
9
(Probabilidad – Mitigante) * Impacto = Riesgo residual
Riesgo inherente final = 3 + 7.5 + 3 + 3 4.125
4
Para el desarrollo de esta etapa, se deben definir los controles aplica-
bles a cada uno de los eventos de riesgo.
Efectividad Descriptor
1 Fuerte
0.5 Moderado
0 Débil
Accionesprevias
¿Cómolasmedidasdemitigaciónreducenelnivelderiesgo?
Se pueden tomar los siguientes puntajes estándar:

48 49
ETAPA5:Divulgaciónydocumentación
Esta etapa tiene como principales objetivos los siguientes:
Documentarloscontroles
Es importante mantener los controles del SPLAFT documentados y
actualizados. Entre los controles más relevantes que la casa de cambio
debe implementar, se encuentran los siguientes:
1. Controles relacionados a los procedimientos con los que debe
contar la casa de cambio, los cuales deben estar contenidos en el
Manual de prevención y gestión de riesgos de LA/FT:
Ò
Ò Procedimientosdedebidadiligenciaenelconocimientodeclientes
ybeneficiariofinal.
Ò
Ò Procedimientosdedebidadiligenciaparaelconocimientodedirec-
tivosytrabajadores.
Ò
Ò Procedimientosparaladetecciónyelanálisisdeoperacionesinusuales.
Ò
Ò Procedimientosparaelreportedeoperacionessospechosas.
Ò
Ò Listadodeseñalesdealertaidentificadosporelsujetoobligado.
Ò
Ò ProcedimientosdeidentificaciónyevaluacióndelosriesgosdeLA/
FT,tomandoencuentalosfactoresderiesgosdeLA/FTalosquese
encuentraexpuesto.
Adicionalmente, y respecto a la gestión de riesgos, se recomienda
que la casa de cambio desarrolle los siguientes aspectos:
Ò
Ò MetodologíasparalaidentificaciónyevaluaciónderiesgosdeLA/FT
delacasadecambio.
Ò
Ò Metodologíasparalacategorizacióndeclientesdelacasadecambio.
2. Controles referidos a la elaboración de directivas internas que la
casa de cambio debe implementar respecto al cumplimiento de
procedimientosdelSPLAFTporpartedelostrabajadoresydirectivos
de la casa de cambio, así como el listado de infracciones asociadas
al incumplimiento del SPLAFT y las sanciones que serán aplicables
por la comisión de dichas infracciones.
3. Otros documentos como:
Ò
Ò Manuales de sistemas relacionados al funcionamiento de alertas
automatizadas.
Ò
Ò Manualdeorganizaciónyfuncionesdelequipodecumplimiento.
EstablecerunprogramadedivulgacióndelSPLAFT
Cada vez que se realice la documentación y/o actualización de un
control (preventivo o predictivo), las casas de cambio deben poner
dichos documentos al alcance de sus directivos y trabajadores, según
corresponda a sus funciones, a través de los medios que vean conve-
nientes y tengan a su disposición (físicos o virtuales). De esta forma,
el personal estará al día con las nuevas disposiciones del SPLAFT.
Establecerunprogramadecapacitación
Este paso puede ser realizado junto al paso anterior o inmediata-
mente después, ya que no basta con difundir los documentos que
contengan todo lo que los directivos y trabajadores deben saber
sobre el SPLAFT, sino que -por el contrario- estos deben estar en la
capacidad de ejecutar cada una de las disposiciones del sistema,
según corresponda.
Por esta razón, es recomendable que cada vez que se lleva a cabo
la estructuración de un nuevo control o este sea actualizado, dicho
cambio debe formar parte del programa de capacitaciones del Oficial
de Cumplimiento hacia los trabajadores y/o directivos de la casa de
cambio. De esta forma, los directivos y/o trabajadores relacionados a
la ejecución de dichos procedimientos de control estarán capacitados
para llevarlos a cabo.
Accionesprevias

50 51
ETAPA6:Monitoreodeloscontroles
aplicadosysugradodeefectividad
Laprincipalherramientaparaelmonitoreodeloscontrolesaplicados
por las casas de cambio es la autoevaluación. Dicha autoevaluación
consiste en determinar el grado de efectividad de los controles im-
plementados y encontrar posibles deficiencias.
Lasdeficienciaspuedenestarlocalizadasenloscontrolespreventivos
(procedimientos,políticas,directivas,entreotros)oloscontrolespredic-
tivos (alertas y señales de alerta). Las casas de cambio pueden detectar
dichas deficiencias a través del establecimiento de indicadores clave.
En la siguiente tabla se muestran algunos ejemplos de indicadores:
INDICADOR
Número de trabajadores con
infracciones por incumplimiento
del SPLAFT/ Número total
de trabajadores.
Número de señales de alerta que
permitieron detectar operaciones
sospechosas/ Número total
de señales de alerta.
UTILIDADDELINDICADOR
Permitirá conocer el porcentaje de trabajadores con
infracciones por incumplimiento del SPLAFT para
evaluar la efectividad de las capacitaciones impartidas
en materia de prevención y gestión de riesgos de LA/FT.
Permitirá conocer el número de señales de alerta
efectivas dentro del SPLAFT de la casa de cambio.
Ejemplos de indicadores
INDICADOR UTILIDADDELINDICADOR
Suma del tiempo (en horas)
de envío de los ROS a la UIF-
Perú/ Número total de ROS
enviados a la UIF-Perú.
Permitirá conocer el tiempo promedio, en
horas, que una casa de cambio requiere para
el envío de un ROS a la UIF-Perú, de esta forma
podrán controlar que el tiempo promedio no
se incremente ni exceda las 24 horas.
Número de operaciones en
las cuales se aplico la DDC
reforzada y se detectaron
operaciones inusuales/ Número
total de operaciones.
Permitirá conocer el porcentaje de operaciones
en las cuales la DDC reforzada permitió detectar
operaciones inusuales y, de esta forma, conocer la
efectividad del procedimiento y evaluar la inclusión
de nuevos clientes a dicho régimen. De igual forma, la
efectividad se incrementa si la operación detectada
como inusual termina siendo sospechosa.
Número de señales de alerta que
permitieron detectar operaciones
sospechosas/ Número total
de señales de alerta.
Permitirá conocer el número de señales de alerta
efectivas dentro del SPLAFT de la casa de cambio.
Número de operaciones en
las cuales se verificó que la
información proporcionada por
el cliente, durante la etapa de
identificación, no era correcta/
Número total de operaciones.
Permitirá conocer el porcentaje de operaciones en
las cuales no se aplicó, adecuadamente, la etapa de
identificación en la DDC. En contraste, también nos
permitirá conocer los casos en los cuales la etapa de
verificación ayudó a detectar dichas inconsistencias.
De esta forma, las casas de cambió podrán determinar
la efectividad de dichos procedimientos.
Accionesprevias
El resultado del monitoreo de los controles
ayudaráalascasasdecambioaaplicarmejo-
ras sobre aquellos que cuentan con un bajo
gradodeefectividad.
Nota:

Guía para la gestión de los
riesgos de LA/FT en el sector de
compraventa de divisas
IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN
DE LOS RIESGOS DE LA/FT

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