Informe financiero vigencia 2012

1. MUNICIPIO DE YONDÓ - ANTIOQUIA
INFORME FINANCIERO VIGENCIA 2012
1. PRESUPUESTO DE INGRESOS
El presupuesto de ingresos para la vigencia 2012 del Municipio de Yondo, fue
aprobado mediante Acuerdo 028 del 28 de noviembre de 2011, en la suma de
$26.872.millones.
Durante los meses de enero a diciembre de 2012, se adicionó $37.363 millones
por concepto de regalías y compensaciones, recursos del Sistema General de
Participaciones y mayor recaudo de ingresos tributarios. Igualmente se realizó
reducciones por valor de $19.489 millones, por concepto de recorte en Sistema
General de regalías aprobados para la vigencia 2012, y recorte en los recursos
asignado en el Sistema General de Participaciones.
El presupuesto definitivo aprobado para la vigencia fue $44.745 millones.
Grafico 1. Presupuesto Ingresos Definitivo Vigencia 2012
0.00
500
5,000
66,766
75,122
148,938
161,988
247,671
252,000
367,929
630,626
697,798
2,635,294
3,323,494
7,182,692
7,653,310
8,774,190
12,522,119
VENTA DE ACTIVOS
FONDOS ESPECIALES
TRANSFERENCIA DEPARTAMENTAL
APROVECHAMIENTOS Y REINTEGROS
TASAS Y DERECHOS
MULTAS Y SANCIONES
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
CONTRIBUCIONES
RECUPERACIÓN DE CARTERA
INGRESOS TRIBUTARIOS DIRECTOS
PARTIDAS DELEGADAS Y/O CONVENIOS
TRANSFERENCIAS NACIONALES
OTROS RECURSOS DEL BALANCE
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES
INGRESOS TRIBUTARIOS INDIRECTOS
REGALIAS Y COMPENSACIONES

2. a. RECAUDO DE INGRESOS
El recaudo ascendió a la suma de $51.059 millones, con un porcentaje de
cumplimiento de 114%, sobre el valor presupuestado, quedando recursos no
aforados (recursos no adicionados al presupuesto de la vigencia 2012), por valor
de $7.210 millones, los cuales deberán ser adicionados al presupuesto de la
vigencia 2013.
Grafico 2. Ejecución de presupuesto de ingresos Vigencia 2012
VENTA DE ACTIVOS
FONDOS ESPECIALES
TRANSFERENCIA DEPARTAMENTAL
APROVECHAMIENTOS Y REINTEGROS
TASAS Y DERECHOS
MULTAS Y SANCIONES
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
CONTRIBUCIONES
RECUPERACIÓN DE CARTERA
INGRESOS TRIBUTARIOS DIRECTOS
PARTIDAS DELEGADAS Y/O CONVENIOS
TRANSFERENCIAS NACIONALES
OTROS RECURSOS DEL BALANCE
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES
INGRESOS TRIBUTARIOS INDIRECTOS
REGALIAS Y COMPENSACIONES
RECAUDOS PRESUPUESTO DEFINITIVO

3. Tabla 1. Ejecución Presupuesto de Ingresos 2.012
En la Tabla 1. Se observa que los recursos de mayor impacto en los ingresos del
Municipio de Yondó están representados en las Regalías recibidas de las
Regalías y Compensaciones de la vigencia 2011 y ajuste para el año 2012 (26%),
seguido de las Regalías Directas asignados por el Sistema General de Regalías
(23.9%), continuando con las transferencias del Sistema General de
Participaciones (15.1%), y finalmente los recursos tributarios (18.2%).
2. PRESUPUESTO DE GASTOS
El Valor del presupuesto de gastos definitivo para la vigencia 2012 ascendió a la
suma de $44.745.millones, distribuidos en Gastos de funcionamiento por valor de
$5.046 millones (15.6%), servicio de la deuda $296 millones (0.7%) y para
inversión pública $39.404 millones (88.1%).
Tabla 2. Distribución de la Ejecución del Presupuesto de Gastos vigencia 2012
DESCRIPCION
PRESUPUES
TO INICIAL
PRESUPUES
TO
DEFINITIVO
COMPROMI
SOS
OBLIGACIO
NES PAGOS
SALDO POR
EJECUTAR
%
Part.
%
Compr
FUNCIONAMIE
NTO 3.758.274 5.045.508 3.774.277 3.774.277 3.758.567 1.271.231 15,6% 74,8%
DEUDA
PUBLICA 294.883 295.514 232.381 232.381 232.381 63.134 0,7% 78,6%
INVERSION
PUBLICA 22.818.714 39.404.417 20.219.135 17.852.655 16.199.451 19.185.282 88,1% 51,3%
Total 26.871.871 44.745.439 24.225.793 21.859.312 20.190.399 20.519.646 54,1%
DESCRIPCION PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
RECAUDOS
TOTALES
SALDOPOR
RECAUDAR
MAYOR
RECAUDO
%
Participación
% de
Cumplimiento
INGRESOS TRIBUTARIOS DIRECTOS 630.626 630.626 580.850 49.776 1,1% 92,1%
INGRESOS TRIBUTARIOS INDIRECTOS 4.664.012 8.774.190 9.290.817 -516.627 18,2% 105,9%
TASAS Y DERECHOS 139.359 148.938 59.942 88.997 0,1% 40,2%
MULTAS Y SANCIONES 59.510 161.988 173.920 0 -11.931 0,3% 107,4%
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 6.800.633 7.653.310 7.703.041 -49.730 15,1% 100,6%
REGALIAS Y COMPENSACIONES 12.611.000 12.522.119 13.280.138 -758.018 26,0% 106,1%
TRANSFERENCIAS NACIONALES 1.330.500 2.635.294 2.007.783 627.511 3,9% 76,2%
PARTIDAS DELEGADAS Y/O CONVENIOS 131.832 697.798 1.353.685 -655.887 2,7% 194,0%
CONTRIBUCIONES 252.000 252.000 206.074 45.926 0,4% 81,8%
FONDOS ESPECIALES 5.000 5.000 3.270 1.730 0,0% 65,4%
TRANSFERENCIA DEPARTAMENTAL 0 66.766 10.069 56.697 0,0% 15,1%
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 97.900 247.671 381.663 -133.992 0,7% 154,1%
OTROS RECURSOS DEL BALANCE 0 3.323.494 3.323.494 0 6,5% 100,0%
VENTA DE ACTIVOS 500 500 0 500 0,0% 0,0%
APROVECHAMIENTOS Y REINTEGROS 7.000 75.122 50.471 24.652 0,1% 67,2%
RECUPERACIÓN DE CARTERA 142.000 367.929 405.785 -37.855 0,8% 110,3%
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 0 7.182.692 12.228.333 -5.045.641 23,9% 170,2%
TOTAL 26.871.871 44.745.439 51.059.334 895.787 -7.209.682 100,0% 114,1%

4. Grafico 1. Presupuesto De Gastos Definitivo - Vigencia 2012
Grafico 3. Ejecución Presupuesto de Gastos Vigencia 2012
0 10,000,000 20,000,000 30,000,000 40,000,000
CONCEJO MUNICPIAL
PERSONERIA MUNICIPAL
ALCALDIA MUNICIPAL
INFRAESTRUCTURA
DEUDA PUBLICA
INVERSION PUBLICA
CONCEJO
MUNICPIAL
PERSONERIA
MUNICIPAL
ALCALDIA
MUNICIPAL INFRAESTRUCTURA
DEUDA PUBLICA
INVERSION
PUBLICA
Series1 262,160 105,326 3,926,619 751,403 295,514 39,404,417
0
10,000,000
20,000,000
30,000,000
40,000,000
50,000,000
PRESUPUESTO INICIAL
COMPROMISOS
PAGOS
PRESUPUESTO
INICIAL, 26,871,871
PRESUPUESTO
DEFINITIVO,
44,745,439
COMPROMISOS,
24,225,793 OBLIGACIONES,
21,859,312
PAGOS, 20,190,399
SALDO POR
EJECUTAR ,
20,519,646

5. a. Gastos de funcionamiento
Los gastos de funcionamiento ejecutados en la vigencia 2012, se distribuyen en
los recursos asignados al presupuesto para el funcionamiento del Concejo
Municipal por valor de 251 millones, los recursos asignados para el
funcionamiento de la Personería Municipal por valor de $100 millones, los
destinados para la Secretaria de Infraestructura por valor $737 y los gastos
asignados para el funcionamiento de la administración central de la Alcaldía del
Municipio de Yondó por valor $2.686 millones.
Grafico 4. Ejecucion Gastos de Funcionamiento - Vigencia 2012
Tabla 3. Ejecución Presupuesto de Gastos vigencia a 2012
CONCEJO MUNICPIAL
PERSONERIA MUNICIPAL
INFRAESTRUCTURA
ALCALDIA MUNICIPAL
262,160
105,326
751,403
3,926,619
250,921
100,116
736,867
2,686,373
PPTO COMPROMETIDO PPTO DEFINITIVO
DESCRIPCION
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO COMPROMISOS OBLIGACIONES PAGOS
SALDOPOR
EJECUTAR % Part. % Compr
CONCEJO
MUNICPIAL 201.180 262.160 250.921 250.921 240.579 11.239 1,0% 95,7%
PERSONERIA
MUNICIPAL 105.326 105.326 100.116 100.116 100.116 5.210 0,4% 95,1%
ALCALDIA
MUNICIPAL 2.827.307 3.926.619 2.686.373 2.686.373 2.681.005 1.240.246 11,1% 68,4%
INFRAESTRUCTURA 624.461 751.403 736.867 736.867 736.867 14.536 3,0% 98,1%
DEUDA PUBLICA 294.883 295.514 232.381 232.381 232.381 63.134 1,0% 78,6%
INVERSION PUBLICA 22.818.714 39.404.417 20.219.135 17.852.655 16.199.451 19.185.282 83,5% 51,3%
TOTAL 26.871.871 44.745.439 24.225.793 21.859.312 20.190.399 20.519.646 54,1%

6. El Presupuesto Comprometido a 31 de diciembre de 2012, asciende a la suma de
$24.226, millones de pesos, representado en 54.1% del presupuesto aprobado.
El Concejo municipal ejecuto el 95.7%, la Personería Municipal ejecutó el 95.1%,
la Alcaldía ejecuto el 68.4%, Infraestructura ejecuto el 98.1% y se ejecuto 51.3%
del Presupuesto asignado para Inversión Pública.
Las distribución del presupuesto de gastos se observa en la tabla 3. En la que
participa el concejo municipal con el 1% del total del presupuesto comprometido,
la personería municipal participa con el 0.4%, la Alcaldía con el 11.1% y los
gastos de infraestructura con el 3%, la Deuda pública representa el 1% y la
inversión en sectores con el 83.5%
Grafico 5. Distribución de presupuesto de funcionamiento ejecutado
Del presupuesto de gastos se ejecutó el 48.2%, de los cuales se destino a los
gastos de inversión el 89.7% distribuido los sector de inversión pública como se
observa en la siguiente grafica.
Grafico 6. Ejecución presupuestal – Inversión por Sectores Vigencia 2012
CONCEJO MUNICPIAL
PERSONERIA MUNICIPAL
ALCALDIA MUNICIPAL
INFRAESTRUCTURA
DEUDA PUBLICA
INVERSION PUBLICA
262,160
105,326
3,926,619
751,403
295,514
39,404,417
250,921
100,116
2,686,373
736,867
232,381
20,219,135
COMPROMISOS PRESUPUESTO DEFINITIVO

7. PRIMERA INFANCIA Y ADOLESCENCIA
DESARROLLO TURÍSTICO
INTERNACIONALIZACIÓN
PRODUCTIVIDAD Y COMPETITIVIDAD
CIENCIA - TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN
OTROS ES
AGROPECUARIO
DESARROLLO ORDENAMIENTO TERRITORIAL
POLITICO Y GOBERNABILIDAD
DESARROLLO INSTITUCIONAL
ARTE Y CULTURA
ATENCION A GRUPOS VULNERABLES
DEPORTE Y RECREACIÓN
MEDIO AMBIENTE
VIVIENDA
INFRAESTRUCTURA FISICA Y COMUNICACIONES
AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO
EDUCACION
SALUD
PPTO COMPROMETIDO PRESUPUESTO DEFINITIVO
SECTOR
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
PPTO
COMPROMETIDO
SALUD 8.271.554 8.271.554
EDUCACION 5.187.685 5.187.685
AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 4.424.199 4.424.199
INFRAESTRUCTURA FISICA Y COMUNICACIONES 3.632.796 3.632.796
VIVIENDA 2.201.576 2.201.576
MEDIO AMBIENTE 1.996.958 1.996.958
DEPORTE Y RECREACIÓN 1.494.462 1.494.462
ATENCION A GRUPOS VULNERABLES 1.250.288 1.250.288
ARTE Y CULTURA 1.017.010 1.017.010
DESARROLLO INSTITUCIONAL 933.015 933.015
POLITICO Y GOBERNABILIDAD 437.000 437.000
DESARROLLO ORDENAMIENTO TERRITORIAL 404.827 404.827
AGROPECUARIO 403.279 403.279
OTROS ES 200.000 200.000
CIENCIA - TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN 120.127 120.127
PRODUCTIVIDAD Y COMPETITIVIDAD 74.935 74.935
INTERNACIONALIZACIÓN 73.075 73.075
DESARROLLO TURÍSTICO 50.000 50.000
PRIMERA INFANCIA Y ADOLESCENCIA 48.941 48.941

8. Grafico 7. Distribución Presupuesto Sistema General De Regalías
Los recursos del sistema general de regalías de la vigencia 2012, fue de $
7.138.692 y se comprometieron en la vigencia $760.167.
En conclusión la ejecución del presupuesto de Gastos de del Municipio de Yondó
en la vigencia 2012, se ejecutó el 54.1%, sin embargo los recursos no
comprometidos en la vigencia fueron asignados a proyectos que se serán
ejecutado en la vigencia 2013, y en cumplimiento a lo establecido en la Ley 819.
Se visualiza eficiencia y eficacia en la gestión financiera, alcanzando un recaudo
de recursos tributarios y no tributarios de libre destinación de $ 11.871 millones, y
reflejando eficacia en la inversión de los recursos de libre destinación. Cumpliendo
Ley 617 de 2000 con un 28.8% destinado para gastos de funcionamiento en
relación con el 80% permitido.
Excelente.
0
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
2,500,000
3,000,000
MEDIO AMBIENTE
AGUA POTABLE Y
SANEAMIENTO
BASICO
INFRAESTRUCTURA
FISICA Y
COMUNICACIONES
VIVIENDA
1,528,772
257,920
3,000,000
2,352,000
502,247
257,920
0
0
PRESUPUESTO DEFINITIVO PRESUPUESTO COMPROMETIDO

10. M U N I C I P I O D E Y O N D O
L E Y 6 1 7 D E 2 0 0 0
a D i c i e m b r e 3 1 d e 2 0 1 2
C i f r a s e n m il e s d e p e s o s
D e a c u e r d o c o n la s D A T O S d e c la s if ic a c ió n , e l m u n ic ip io s e e n c u e n t r a e n la
c a t e g o r ía p r e s u p u e s t a l P o r t a n to , e l lím it e d e g a s t o s d e f u n c io n a m ie n t o c o n
p e r ío d o d e t r a n s ic ió n e s :
5
L ím it e G a s t o s d e F u n c io n a m ie n t o % 2 0 %
1 . I C L D b a s e p a r a l e y 6 1 7 d e 2 0 0 0 $ 1 1 . 8 7 1 . 0 0 5 . 3 3 3
I n g r e s o s T r ib u t a r io s $ 8 . 5 1 9 . 3 7 3 . 3 0 7
I n g r e s o s N o T r ib u t a r io s $ 2 3 3 . 8 6 1 . 4 1 3
I n g r e s o s C o r r ie n t e s d e L ib r e A s ig n a c ió n 1 . 2 7 1 . 5 2 6 . 5 9 4
T r a n s f e r e n c ia s S e c t o r E lé c t r ic o L ib r e D e s t in a c ió n $ -
D e b id o P o r C o b r a r L ib r e D e s t in a c ió n $ 1 . 8 4 6 . 2 4 4 . 0 1 9
C a n c e la c ió n d e R e s e r v a s L ib r e D e s t in a c ió n
V e n t a d e A c t iv o s $ -
2 . G a s t o s d e F u n c i o n a m i e n t o N i v e l C e n t r a l $ 3 . 4 2 3 . 2 3 9 . 8 5 6
G a s t o s d e P e r s o n a l $ 2 . 2 2 4 . 0 1 7 . 1 6 5
G a s t o s G e n e r a le s $ 7 6 0 . 5 6 4 . 5 2 1
T r a n s f e r e n c ia s C o r r ie n t e s d e p r e v is ió n y S e g u r id a d S o c ia l $ 4 3 8 . 6 5 8 . 1 7 0
T o t a l G a s t o s d e F u n c i o n a m i e n t o $ 3 . 4 2 3 . 2 3 9 . 8 5 6
M e n o s : G a s t o s d e C o n c e jo $ 2 5 0 . 9 2 1 . 2 9 6
M e n o s : G a s t o s d e P e r s o n e r ía $ 1 0 0 . 1 1 6 . 0 5 9
T o t a l G a s t o s d e F u n c i o n a m i e n t o C o n c e jo y P e r s o n e r í a $ 3 5 1 . 0 3 7 . 3 5 5
3 . R E L A C I Ó N G F / I C L D % 2 8 , 8 %
L ím it e e s t a b le c id o p o r la L e y 6 1 7 d e 2 0 0 0 % 8 0 , 0 %
D if e r e n c ia % 5 1 , 2 %
C u m p lim ie n to N iv e l C e n t r a l s i c u m p l e
C u m p li m i e n t o L e y 6 1 7 C o n c e j o M u n i c i p a l
G A S T O S C O N C E J O $ 2 5 0 . 9 2 1 . 2 9 6
H o n o r a r io s C o n c e ja le s $ 1 2 0 . 8 3 9 . 3 4 9
M á x i m o H o n o r a r io s
O t r o s G a s t o s C o n c e j o $ 1 3 0 . 0 8 1 . 9 4 7
G a s t o s P e r s o n a le s $ 4 7 . 9 4 2 . 6 1 1
G a s t o s G e n e r a le s $ 7 3 . 0 5 9 . 6 5 5
T r a n s f e r e n c ia s C o r r ie n t e s d e p r e v is ió n y S e g u r id a d S o c ia l $ 9 . 0 7 9 . 6 8 1
M á x i m o O t r o s G a s t o s C o n c e j o ( S a l a r i o d i a r i o d e l A lc a l d e + 1 . 5 % i n g L D ) $ 3 0 1 . 0 3 3 . 3 8 7
G a s t o s m á x i m o C o n c e j o ( 4 8 s e s i o n e s o r d + 1 2 e x t ) $ 3 0 1 . 0 3 3 . 3 8 7
C u m p lim ie n to G a s t o s C o n c e jo s i c u m p l e
C u m p li m i e n t o L e y 6 1 7 P e r s o n e r í a