Situación Fiscal y Perspectivas Guainía 2015

1. Departamento del Guainia:
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2. Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 1 1.102 0,1%
Area (Km 2) 75.238 1.144.748 6,6%
Población (Censo 2005 - DANE) 41.482 48.202.617 0,1%
PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 269.591 600.571.731 0,0%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 109.018 26.805.379 0,4%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 3.556.810 0,0%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 6,5 12,5
Recursos Propios per cápita (Pesos) 294.709 169.328
SGP per cápita (Pesos) 1.225.928 201.615
Inversión per cápita (Pesos) 2.628.071 556.098
Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 73.789
Pobreza Monetaría (***) 0,00% 27,80%
Categoria Presupuestal 4
(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.
(**) No incluye déficit vigencias anteriores.
(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.
2015
Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

3. • Con la suscripción en 2002 y finalización en 2007 de un Acuerdo de Reestructuración
de Pasivos, el Departamento saneó sus finanzas, pagó la deuda financiera y
recompuso su estructura organizacional.
• En 2014 registró un déficit fiscal acompañado de un monto de recursos del balance
más importante lo que le permitió cerrar en un resultado presupuestal superavitario.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
 Los pasivos contingentes por demandas judiciales, así como el
aprovisionamiento de recursos para garantizar el pago de estas contingencias
que se configuren como obligaciones ciertas.
 Continuar con el fortalecimiento de la fiscalización y la gestión tributaria en el
objetivo de mantener la estabilización del recaudo tributario.
Antecedentes

4. Balance Fiscal 8.684 12.464 -13.530 -10.468
PIB Departamental 219.000 245.000 255.000 269.591
Balance Fiscal 3,97% 5,09% -5,31% -3,88%
BALANCE FISCAL COMO % DEL PIB DEPARTAMENTAL
CONCEPTO 2014 20152012 2013
• Para el año 2015 el Departamento registró un déficit fiscal por $10.468 millones
aunque menor al correspondiente de la vigencia anterior.
• Este resultado se explicó principalmente por los menores ingresos recibidos por
concepto de transferencias al igual que de los ingresos de capital.
• En el primer año del bienio 2015-2016, el Departamento comprometió el 67% del total
de los recursos incorporados del SGR.
Evolución Balance Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

5. • La disminución de los ingresos se explica principalmente por la caída en los ingresos
de capital al igual que los menores ingresos por transferencias.
• Por su parte, los recursos del balance presentaron una disminución de 20%, sin
embargo representaron el 28% del total de los ingresos de la Entidad, esto continua
reflejando posibles debilidades y limitaciones en la capacidad de programación y
ejecución presupuestal.
• El Departamento tiene una alta dependencia de los recursos del SGP y del SGR,
mientras que solamente el 8% de los ingresos nuevos se originaron en el recaudo
propio.
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Ingresos de Recaudo Propio 4.053 6.799 7.103 12.225 61% 39% 4% 8%
Ingresos por Transferencias 55.677 74.976 73.572 73.230 -7% 5% 62% 48%
Ingresos de Capital 14.293 30.258 15.911 22.796 -7% 24% 16% 15%
Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%
Recursos del Balance 16.485 25.822 50.323 43.035 -20% 32% 18% 28%
TOTAL INGRESOS 90.509 137.855 146.908 151.286 -4% 14% 100% 100%
valores en millones de $
Composiciones
Concepto 2014 20152012 2013
Variación Real
Comportamiento de los Ingresos
SGP
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

6. • En la vigencia 2015 el incremento de los gastos ejecutados por la Entidad fue
principalmente impulsado por los gastos operativos de inversión.
• Los gastos de funcionamiento no presentaron variación real mientras que la FBKF
presentó una disminución de 8%.
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Funcionamiento 8.585 7.479 9.052 9.687 0% 0% 13% 8%
Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%
Gastos Operativos de Inversión 46.554 63.603 63.327 72.203 7% 11% 71% 61%
FBKF 10.201 28.487 37.736 36.828 -8% 47% 16% 31%
Amortizaciones de Deuda 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%
Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%
TOTAL 65.340 99.569 110.115 118.718 1% 17% 100% 100%
2013
Variación Real Composiciones
valores en millones de $
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.
Concepto 2014 20152012
Comportamiento de los Gastos
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

7. Distribución de la inversión
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• En la vigencia 2015 los sectores de Educación y Salud fueron los principales
receptores de la inversión ejecutada por el Departamento.
Inversión total sin SGR : $109.018 millones.

8. • La Entidad Territorial no ha registrado deuda financiera durante las ultimas vigencias.
Situación de la deuda
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

9. • Con corte al 1 de enero de 2016, el Departamento se encuentra en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago ( sin recursos del balance y
recursos con destinación especifica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) eleva el indicador de sostenibilidad a 59%.
Indicador 2012 2013 2014 2015
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Capacidad Real de Pago (*)
Solvencia 0% 0% 0% 0%
Sostenibilidad 0% 0% 0% 0%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
Solvencia 0% 0% 0% 0%
Sostenibilidad 89% 27% 14% 59%
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente
Indicadores Ley 358/97
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

10. • Durante el ultimo cuatrienio la relación
entre GF e ICLD no superó el limite
contemplado por la Ley 617 de 2000
(70%), sin embargo es de resaltar una
tendencia creciente en 2015.
• En la vigencia 2015, mientras los ICLD
presentan una disminución real de 1%,
los Gastos de Funcionamiento crecen
en 1%, explicando así el incremento en
el indicador.
Indicador GF/ICLD
Administración Central
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.

11. • En vigencias anteriores los gastos de la Asamblea habían superado el limite legal, sin
embargo en el año 2014 estos estuvieron dentro del limite y para el año 2015
también continuaron respetando el limite.
valores en millones de $
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 32% 37% 41% 42%
Límite 70% 70% 70% 70%
-38% -33% -29% -28%
Transferencias a las Contraloría 449 465 512 549
Límite 442 503 610 645
-38 -98 -95
Transferencias a la Asamblea 1.470 1.529 1.593 1.657
Límite 1.467 1.526 1.595 1.668
-2 -12
Concepto 2012 2013 2014 2015
Diferencia
Diferencia
Diferencia
7
2 2
Indicadores Ley 617/00
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

12. • La actualización del calculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al
FONPET, le han permitido al Departamento cubrir en su totalidad el pasivo pensional.
• En 2015 el porcentaje de cubrimiento fue del 136%.
valores en millones de $ y %
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2012 89.900 118.532 131,8% 44,7%
2013 96.116 129.041 134,3% 46,1%
2014 98.447 144.688 147,0% 75,0%
2015 105.922 144.184 136,1% 62,0%
(e) Estimado
Pasivo Pensional
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

13. • La ESE Hospital Manuel Elkin Patarroyo al cierre del año 2015 presentó un déficit de
$4.388 millones y sus pasivos contingentes por demandas judiciales sumaron $421
millones. Es importante que el Departamento considere las transformaciones en el modelo
de prestación de servicios de salud al igual que el proceso de liquidación de esta ESE.
• Los procesos legales que cursan en contra del Departamento representan un riesgo
financiero; son un total de 39 procesos en curso que alcanzan un total de pretenciones por
$23.337 millones. Es necesario que la administracion departamental estime el riesgo de
fallo de las demandas en contra, con el objetivo de aprovisionar los recursos para el pago
de aquellas que se puedan configurar como pasivos exigibles.
• Un reto prioritario del Departamento lo constituye el fortalecimiento de la fiscalización y la
gestion tributaria, esto con el objetivo de incrementar el recaudo tributario.
Riesgos y Retos

14. Concepto 2015
Educación 31.757
Salud 13.446
Agua Potable y Saneamiento Básico 5.302
TOTAL 50.505
valores en millones de $
Ingresos por SGP
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Volver

15. Gracias