Situación fiscal y financiera

1. Departamento del Archipiélago
de San Andrés, Providencia y
Santa Catalina:
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2. Datos Básicos
2013
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 2 1.102 0,2%
Area (Km 2) 44 1.144.748 0,0%
Población (Censo 2005 - DANE) 75.167 47.121.089 0,2%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 1.011.024 531.966.420 0,2%
Inversión (Millones de Pesos) 106.567 19.286.292 0,6%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 2.665.102 0,0%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 13,5 11,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 942.987 149.191
SGP per cápita (Pesos) 462.356 203.581
Inversión per cápita (Pesos) 1.417.742 409.292
Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 56.559
NBI 2005 - DANE 40,84% 27,80%
Categoria Presupuestal 3
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

3. • La gobernación suscribió un acuerdo de reestructuración de pasivos en 2001, el cual fue
modificado en 2007 y 2009.
• En febrero de 2013 la entidad territorial prepagó la deuda con la Nación, con lo cual
canceló la totalidad de las acreencias y se procedió a dar por terminado el acuerdo de
reestructuración de pasivos.
• El proceso de saneamiento fiscal ha tenido muy importantes resultados para la
gobernación:
 dinámica creciente del recaudo de ingresos propios,
 gastos de funcionamiento por debajo de los límites legales establecidos para su
categoría,
 cancelación de la totalidad de los pasivos,
 recuperación de la capacidad autónoma de endeudamiento
 generación de superávit de ingresos propios que ha permitido incrementar los niveles
de inversión.
Antecedentes

4. • En 2013 registró déficit fiscal por
$19.957 millones. Los recursos del
balance financiaron dicho déficit y le
permitieron obtener superávit
presupuestal.
• Al finalizar el primer año del bienio
2013-2014, la entidad contaba
$54.969 millones de regalías para
financiar nuevos compromisos de
inversión.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
3,46%
-1,97%
0,00%
5,44%
2012 2013
Balance Fiscal Balance SGR
Evolución Balance
Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

5. Comportamiento
de los Ingresos
Composiciones
valores en millones de $
Concepto 2012 2013
• En 2013 el dinamismo de los ingresos propios (el impuesto único a favor de San Andrés,
impuesto predial unificado) compensó el descenso de las transferencias (principalmente
las de funcionamiento giradas por la Nación).
• Los recursos de capital presentaron un aumento significativo asociado al desahorro de
recursos del FONPET.
• Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el desarrollo de
proyectos de inversión en el departamento.
Variación Real
2013/2012 2012 2013
Ingresos de Recaudo Propio 63.406 70.882 10% 30% 21%
Ingresos por Transferencias 90.008 82.058 -11% 42% 24%
Ingresos de Capital 4.659 53.532 1027% 2% 16%
Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 55.071 76.467 36% 26% 22%
Ingresos SGR 0 58.538 Ne 0% 17%
TOTAL INGRESOS 213.144 341.476 57% 100% 100%
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

6. Comportamiento
de los Gastos
Composiciones
valores en millones de $
Concepto 2012 2013
• En la vigencia 2013 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue
impulsado por la inversión y el servicio de la deuda.
• Los gastos de funcionamiento crecieron jalonados por los gastos generales aunque las
transferencias continúan siendo el concepto que más compromisos genera.
• La formación bruta de capital fue uno de los grandes componentes del gasto,
especialmente en los sectores agua potable y vías.
Variación Real
2013/2012 2012 2013
Funcionamiento 69.555 73.431 4% 51% 30%
Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%
Gastos Operativos de Inversión 37.488 39.777 4% 28% 16%
FBKF 18.059 63.220 243% 13% 25%
Amortizaciones de Deuda 10.813 18.302 66% 8% 7%
Otros (*) 0 50.000 Ne 0% 20%
Gastos SGR 0 3.570 Ne 0% 1%
TOTAL 135.915 248.300 79% 100% 100%
(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.

7. Inversión total : $102. 998 millones.
41%
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
• La Inversión benefició en 2013 principalmente los sectores de “otros sectores”,
salud, educación.
27%
8%
0%
4%
20%
23%
21%
12%
2%
13%
30%
2012 2013
Distribución
de la inversión
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

8. • En 2013 el departamento sirvió deuda
financiera por $18.302 millones, de los
cuales $13.520 millones se giraron al
Tesoro Nacional.
• Este prepago de la deuda con la
Nación permitió, dar por terminado de
manera anticipada y exitosamente el
acuerdo de reestructuración de pasivos
de conformidad con lo establecido en el
artículo 35 de la Ley 550 de 1999.
• No hubo desembolsos de nuevos
créditos. A 31 de diciembre de 2013 el
departamento no presentaba saldo de
deuda pública.
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
12,00%
10,00%
8,00%
6,00%
4,00%
2,00%
0,00%
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Situación de la deuda
Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

9. Indicadores Ley 358/97
Indicador 2012 2013
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 0% 0%
Semáforo VERDE VERDE
Capacidad Real de Pago
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 10% 10%
Semáforo TIENE TIENE
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) eleva los indicadores .

10. • Durante el último cuatrienio, la
relación entre GF e ICLD no
superó el límite contemplado
por la ley 617 de 2000 (70%);
sin embargo mostró en las dos
ultimas vigencias una
tendencia creciente.
• El incremento en el indicador
en 2013 fue explicado por los
mayores gastos de
funcionamiento (derivado de
los gastos generales) y el leve
retroceso de los ICLD.
64%
58%
47%
56%
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014
ICLD GF % GF/ICLD
Indicador GF/ICLD
Administración Central
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

11. Indicadores Ley 617/00
valores en millones de $
Concepto 2010 2011 2012 2013
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 64% 58% 47% 56%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -6% -12% -23% -14%
Transferencias a las Contraloría 1.648 1.787 1.981 2.278
Límite 1.690 2.136 2.525 2.488
Diferencia -42 -349 -544 -210
Transferencias a la Asamblea 1.352 1.418 1.489 1.564
Límite 1.333 1.387 1.467 1.526
Diferencia 18 32 22 38
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• Durante los últimos cuatro años, las transferencias a la Asamblea y a la
Contraloría han permanecido dentro del limite establecido por la Ley.

12. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
• El Departamento en el año 2013 tenia un pasivo de $198.213 millones y había
realizado aportes por $187.699 millones.
• En 2013 el porcentaje de cubrimiento fue del 94%.
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2010 426.691 62.030 15% 21%
2011 215.489 72.438 34% 26%
2012 227.300 159.147 70% 45%
2013 198.213 187.699 95% 46%
(e) Estimado
Pasivo Pensional
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

13.  El Departamento no tiene ninguna medida preventiva sectorial en los términos del
Decreto 028 de 2008.
 A la terminación del acuerdo la entidad asumió el compromiso de incluir anualmente en
su marco fiscal de mediano plazo la provisión y financiación del fondo de contingencias
con un valor no inferior al 5% de los ingresos corrientes de libre destinación por el tiempo
que sea necesario, para el pago de las obligaciones que se puedan hacer exigibles con
posterioridad a la terminación del acuerdo derivadas de fallos y sentencias judiciales.
 La EDS Aguas de San Andrés cerró nuevamente la vigencia fiscal con déficit y presenta
un monto significativo de pasivo contingente por demandas judiciales ($7.147 millones).
Es necesario que la entidad territorial realice un mayor seguimiento a esta EDS, con el
objeto de adoptar (si hubiera lugar) medidas oportunas orientadas a garantizar el acceso
de la población a los servicios.
 Durante la vigencia 2013, el departamento no dio cumplimiento en la apropiación de las
transferencias al FONPET ordenada por la ley.
Riesgos y Retos