Situación fiscal y perspectivas

1. Departamento de Cesar:
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2. Datos Básicos
2013
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 25 1.102 2,3%
Area (Km 2) 22.905 1.144.748 2,0%
Población (Censo 2005 - DANE) 1.004.058 47.121.089 2,1%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 14.346.558 531.966.420 2,7%
Inversión (Millones de Pesos) 781.455 19.286.292 4,1%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 26.900 2.665.102 1,0%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 14,3 11,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 113.730 149.191
SGP per cápita (Pesos) 313.105 203.581
Inversión per cápita (Pesos) 778.297 409.292
Deuda Pública per cápita (Pesos) 26.791 56.559
NBI 2005 - DANE 44,72% 27,80%
Categoria Presupuestal 3
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

3. En las últimas vigencias el departamento ha obtenido resultados presupuestales
positivos, aunque claramente influenciados por fuentes externas como regalías y
transferencias del nivel nacional, recursos que suman alrededor del 90% del total de los
ingresos.
En lo que respecta al pasivo pensional, es destacable que el departamento haya
alcanzado con más de una década de anticipación el ahorro esperado para atender la
totalidad de este compromiso.
El departamento continúa con la medida preventiva de Plan de Desempeño en el sector
salud.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
 Monitorear la situación financiera del sector descentralizado en especial la de las
ESEs.
 La lucha contra el fenómeno del contrabando, presente en la zona de frontera
 Aumentar el recaudo de los ingresos propios.
 Disminuir el rezago presupuestal
Antecedentes

4. • En 2013 registró superávit fiscal por
$100 mil millones, 0.25% superior al
observado en la vigencia anterior.
• Los desahorros del FONPET, así como
los recursos provenientes de fuentes
externas (SGR y SGP) fueron
determinantes para el resultado fiscal.
• Al finalizar el primer año del bienio
2013-2014, la entidad contaba $136 mil
millones de regalías para financiar
nuevos compromisos de inversión.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
Evolución Balance
Fiscal
0,45%
0,70%
0,79%
0,95%
2012 2013
Balance Fiscal Balance SGR
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.

5. Variación Real
2013/2012 2012 2013
valores en millones de $
Ingresos de Recaudo Propio 106.003 114.191 6% 12% 9%
Ingresos por Transferencias 348.633 406.011 14% 38% 31%
Ingresos de Capital 175.004 174.152 -2% 19% 13%
Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 148.501 220.803 46% 16% 17%
Ingresos SGR 134.227 379.624 177% 15% 29%
TOTAL INGRESOS 912.368 1.294.782 39% 100% 100%
• El departamento sigue dependiendo de fuentes externas para su financiamiento, como el
SGP, SGR y recursos del balance.
• El comportamiento positivo de los ingresos tributarios se explica por los incrementos de
Estampillas (150%) que reflejan un aumento en las contribuciones sobre los contratos de
obra pública.
• Se presentó una disminución en el recaudo de licores (19%), fenómeno posiblemente
asociado al contrabando, delito que afecta comúnmente a los departamentos fronterizos.
• El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la
programación y ejecución presupuestal pendientes de corregir.
Composiciones
Concepto 2012 2013
Comportamiento
de los Ingresos
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

6. Comportamiento
de los Gastos
Variación Real
2013/2012 2012 2013
valores en millones de $
Concepto 2012 2013
Funcionamiento 46.941 51.932 9% 8% 6%
Intereses y Comisiones de Deuda 1.043 711 -33% 0% 0%
Gastos Operativos de Inversión 387.531 359.321 -9% 64% 43%
FBKF 133.027 181.856 34% 22% 22%
Amortizaciones de Deuda 12.474 6.140 -52% 2% 1%
Otros (*) 922 1 -100% 0% 0%
Gastos SGR 27.071 242.903 780% 4% 29%
TOTAL 609.009 842.865 36% 100% 100%
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.
• El 90% del gasto se destinó a inversión, el 9% fue funcionamiento y el servicio de la deuda
fue 1% restante.
• En la vigencia 2013 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento se vio
positivamente influenciado por los recursos del SGR, el crecimiento real de los recursos del
SGP y el desahorro FONPET.
• En 2013 el departamento no transfirió recursos al FONPET por haber alcanzado
anticipadamente la meta de ahorro del calculo actuarial.
Composiciones
(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores

7. Distribución
de la inversión
Inversión total : $743.963 millones.
57%
17%
7%
1%
5%
12%
50%
14%
6%
1%
11%
19%
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
2012 2013
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• A pesar del cambio normativo que trajo la reforma a las regalías, no se observa un cambio
significativo en la composición del gasto de inversión y de las fuentes que lo financian.
• El sector educación continúa liderando, seguido por otros sectores, en tanto que vivienda y
agua potable siguen rezagándose dentro del agregado del total de la inversión.

8. Situación de la deuda
• En 2013 el departamento sirvió deuda
financiera por $6.852 millones, inferior
en 53% frente a la vigencia 2012.
• No se presentaron nuevos desembolsos
en 2013, el saldo de la deuda fue de
$27 mil millones.
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
1,20%
1,00%
0,80%
0,60%
0,40%
0,20%
Perfil de Vencimientos (%) 0,00%
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
25%
20%
15%
10%
5%
0%
2014
2015
2016
2017
2018
22% 22% 22%
17% 17%
• El 100% del endeudamiento interno,
correspondió a un crédito condonable de la
Nación para el saneamiento del sector
hospitalario.
• La entidad tiene un crédito con CAF que
representa el 80% del total de la deuda con
destino el financiamiento del Plan
Departamental de Aguas.
Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

9. Indicadores Ley 358/97
Indicador 2012 2013
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 2% 2%
Semáforo VERDE VERDE
Capacidad Real de Pago
Solvencia 32% 1%
Sostenibilidad 40% 43%
Semáforo TIENE TIENE
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) eleva los indicadores .

10. • Durante el último cuatrienio, la
relación entre GF e ICLD no
superó el límite contemplado
por la ley 617 de 2000 (70%);
sin embargo ha mostrado una
tendencia creciente.
• El incremento en el indicador
en 2013 fue explicado por los
mayores gastos de
funcionamiento y el leve
retroceso de los ICLD.
44%
51%
49%
56%
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014
ICLD GF % GF/ICLD
Indicador GF/ICLD
Administración Central
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

11. Indicadores Ley 617/00
valores en millones de $
Concepto 2010 2011 2012 2013
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 44% 51% 49% 56%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -26% -19% -21% -14%
Transferencias a las Contraloría 2.550 2.369 2.557 2.566
Límite 2.468 2.423 2.645 2.621
Diferencia 82 -55 -88 -56
Transferencias a la Asamblea 1.356 747 1.467 1.518
Límite 1.333 1.387 1.467 1.526
Diferencia 23 -640 -1 -8
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• En las últimas 3 vigencias las transferencias a los organismos de control se
han mantenido dentro del limite legal.

12. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Departamento
• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes
al FONPET provenientes de las regalías, le han permitido al departamento
cubrir en su totalidad el pasivo pensional.
• En 2013 el porcentaje de cubrimiento fue del 142%.
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2010 211.102 228.773 108,4% 21,2%
2011 135.459 278.792 205,8% 25,7%
2012 108.716 297.054 273,2% 44,7%
2013 148.621 211.555 142,3% 46,1%
(e) Estimado
Pasivo Pensional
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

13. Riesgos y Retos
 La entidad continúa dependiendo de fuentes externas, las
transferencias de la Nación y Regalías corresponden alrededor del
90% del total recaudado.
 Es de suma importancia aumentar la capacidad del recaudo con el
fin de mejorar la autonomía presupuestal.
 La combinación de un superávit presupuestal importante con un
elevado rezago presupuestal han sido recurrentes en los últimos
años y confirman la persistencia de debilidades en la planeación
financiera y en la capacidad de ejecución del gasto.

14. Riesgos y Retos
El departamento continúa con la medida preventiva de Plan de
Desempeño en el sector salud en el marco de la aplicación de
Decreto 028 de 2008, toda vez que los hospitales de la red
departamental se encuentran en una débil situación financiera.
3 ESE departamentales y 10 municipales, debieron someterse a un
programa de saneamiento fiscal y financiero con el Ministerio de
Hacienda y Crédito Público.
La situación financiera agregada del sector descentralizado, fue
deficitaria durante la última vigencia y no cuenta con activos
suficientes para respaldar sus pasivos.