El Fraude Electrónico, desde su aparición ha generado un conjunto de eventos que le permitieron cambios sustanciales en las organizaciones financieras venezolanas, cambios que en forma de estrategias y leyes le han servido como defensa, en este sentido, el objetivo de este artículo es delimitar estos antecedentes y establecer cronológicamente sus efectos tanto en el sistema bancario venezolano como en el Estado, para ello se realizo una investigación documental con diseño bibliográfico, acerca de los diferentes momentos en los cuales se manifestó un Fraude Electrónico y las diferentes estrategias que a partir de este evento se generaron, argumentos que se sustentaron en los postulados teóricos Ramírez (2003), Estupiñán (2006), Fonseca (2007) y Bello (2009). La revisión permite evidenciar que existe una coincidencia, cuando determinan la complejidad que posee la realización de los fraudes electrónicos, como conclusión, se le presenta al sector bancario nuevos retos de resiliencia organizacional, las cuales están dirigidas a sus servicios, que han sido manejados por ellos a sus antojos, pensando primero en el lucro empresarial, que en la satisfacción del usuario y usuaria, hoy en día por presiones de la SUDEBAN, los bancos deben prestar servicios de calidad, con una verdadera eficiencia y eficacia, donde primero está el satisfacer al usuario y usuaria que el lucro organizacional.

1. 1
FRAUDE ELECTRONICO EN EL SISTEMA BANCARIO VENEZOLANO:
CRONOLOGIA Y ESTRATEGIAS.
M.Sc. Norberto Mejía.
Doctorado en Ciencias Gerenciales – URBE.
Resumen
El Fraude Electrónico, desde su aparición ha generado un conjunto de
eventos que le permitieron cambios sustanciales en las organizaciones
financieras venezolanas, cambios que en forma de estrategias y leyes le han
servido como defensa, en este sentido, el objetivo de este artículo es
delimitar estos antecedentes y establecer cronológicamente sus efectos tanto
en el sistema bancario venezolano como en el Estado, para ello se realizo
una investigación documental con diseño bibliográfico, acerca de los
diferentes momentos en los cuales se manifestó un Fraude Electrónico y las
diferentes estrategias que a partir de este evento se generaron, argumentos
que se sustentaron en los postulados teóricos Ramírez (2003), Estupiñán
(2006), Fonseca (2007) y Bello (2009).
La revisión permite evidenciar que existe una coincidencia, cuando
determinan la complejidad que posee la realización de los fraudes
electrónicos, como conclusión, se le presenta al sector bancario nuevos retos
de resiliencia organizacional, las cuales están dirigidas a sus servicios, que
han sido manejados por ellos a sus antojos, pensando primero en el lucro
empresarial, que en la satisfacción del usuario y usuaria, hoy en día por
presiones de la SUDEBAN, los bancos deben prestar servicios de calidad,
con una verdadera eficiencia y eficacia, donde primero está el satisfacer al
usuario y usuaria que el lucro organizacional.
Palabras claves: Fraude Electrónico, Sistema Bancario Venezolano,
Cronología, Estrategias.

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FRAUDE ELECTRONICO EN EL SISTEMA BANCARIO VENEZOLANO:
CRONOLOGIA.
M.Sc. Norberto Mejía.
Doctorado en Ciencias Gerenciales – URBE.
Abstract
Phishing, since its inception has created a set of events that allowed
substantial changes in the Venezuelan financial organizations, changes in the
form of strategies and laws have served as a defense, in this sense, the aim
of this article is to define these chronological history and establish its effects
on both the Venezuelan banking system and the State, for it is a documental
research literature design, about different moments in which said electronic
fraud and the different strategies from this event is generated, arguments
were based on the theoretical Ramirez (2003), Estupiñán (2006), Fonseca
(2007) and Bello (2009).
The review makes evident that there is a match, when determining the
complexity possessing conducting phishing scams, in conclusion, it presents
new challenges to the banking sector of organizational resilience, which are
intended for their services, which have been managed by them to their
cravings, thinking of corporate profits, that user satisfaction and user today by
SUDEBAN pressures, banks must provide quality services, with a real
efficiency and effectiveness, which is the first meeting user to user and the
organizational profit.
.
Keywords: wire fraud, Venezuelan banking system, Chronology, Strategies.

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INTRODUCCIÓN
En los últimos años y debido a la apertura económica, al libre
comercio y la competencia internacional, las instituciones buscaron
alternativas, estratégicas que les permitan superar los inconvenientes
derivados de dichos cambios. Asimismo, como consecuencia de la
globalización, se ven obligados a redimensionar sus objetivos para tratar de
permanecer activas y no perder sus posiciones en el mercado financiero.
De este modo, en Venezuela, una de las áreas más susceptibles de
perder su viabilidad, es la financiera, ya que la incursión de la banca
extranjera, ha exigido una mayor calidad en el servicio. Esto, trajo como
consecuencia que las instituciones financieras de mayor trayectoria en el
país, hayan adquirido lo más relevante en tecnología, con el fin de ampliar
sus servicios y aprovechar las oportunidades que el mercado les presenta,
es en ese momento cuando nace la banca electrónica.
La banca electrónica, cambio definitivamente el modelo de banca
tradicional, que todos conocemos, trasformando las definiciones de mercado,
producto, servicio y cliente, desarrollándose como un medio de comunicación
entre los bancos y sus clientes, ya sean naturales o jurídicas, para realizar
operaciones en línea en menor tiempo y costos para sus usuarios,
optimizando sus recursos.
Ante esta situación, pareciera que con los avances que posee la
tecnología, deberían ser perfectos; pero, realmente no es así, según
Estupiñán (2006) en las reconocidas ventajas del mundo virtual, se
encuentra la naturaleza humana de la cual no se debe olvidar, porque detrás
de una simple computadora o de grandes sistemas tecnológicos,
informáticos, redes, entre otros, opera el hombre, ese comportamiento
humano tiene como características que no siempre se rige por las normas
(fueren sociales o jurídicas) diseñando y cometiendo fraudes (fallas humanas
intencionales).

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Para Cano (2005), citado por Estupiñán (2006) El fraude, es el delito
más temido por las empresas en países desarrollados, aún frente a otros
crímenes como el terrorismo, el secuestro, el sabotaje y el hurto, lejos de
estar bajo control, este flagelo al parecer está adquiriendo fuerza, ayudado
en gran parte por una mayor complejidad en los negocios.
Es por ello, que se requiere delimitar aquellos antecedentes que
determinaron cambios sustanciales que han servido de resiliencia
organizacional contra el fraude, en este sentido, la finalidad de este artículo
fue que los usuarios del sistema financiero venezolano conozcan algunas de
sus matices, y se puedan generar una mayor confianza en sus servicios
virtuales, para ello se realizo una investigación documental con diseño
bibliográfico, acerca de los diferentes momentos en los cuales se manifestó
un fraude electrónico y las diferentes estrategias que a partir de este evento
se generaron para enfrentar el fraude electrónico en el sistema bancario
venezolano.
APROXIMACIÓN EPISTÉMICA DEL FRAUDE ELECTRÓNICO.
Para Ramírez (2003, pág. 166), el fraude “es una sustracción hecha
maliciosamente a las normas de la ley o del contrato en perjuicio de alguien.
Es una de las causas de nulidad de los actos jurídicos”; por otro lado, las
Normas Internacionales de Auditoria “NIAs” (2006), citado por Fonseca
(2007) define el fraude como el acto intencional incurrido por uno o más
individuos de la administración, los encargados de la dirección, empleados o
terceras personas, que implica el uso de engaño, para obtener una ventaja
injusta o ilegal.
Asimismo, Estupiñán (2006) define el fraude como despojar mediante
engaño ya sea a una persona natural o jurídica, dentro de las menciones que
se relacionan con los llamados delitos de cuello blanco son referidos a las
defraudaciones que se han hecho a los entes corporativos, dividiéndose en
dos categorías, adueñándose de fondos (efectivos o valores) o activos de la
empresa y la declaración falsa de la situación financiera de la empresa.

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Al respecto, Cano (2005), citado por Estupiñán (2006) lo define como
cualquier acto ilegal caracterizado por engaño, ocultación o violación de
confianza. Estos actos no requieren la aplicación de amenaza de violencia o
de fuerza física. Los fraudes son perpetrados por individuos y por
organizaciones para obtener dinero, bienes o servicios, para evitar pagos o
pérdidas de servicios, o para asegurarse ventajas personales o de negocio.
Entonces, se puede inferir, que el fraude es igual a engaño o estafa y
que es una sustracción hecha a las normas de la ley, induciendo o
manipulando a otra persona a actuar en la forma que le interesa con el fin de
procurarse un beneficio, pecuniario o no.
CRONOLOGÍA DEL FRAUDE, MARCO LEGAL Y SUS ALCANCES.
Para el año 2000, en Venezuela fue aprobada la Constitución de la
República Bolivariana de Venezuela, que establece en su artículo 110, que el
Estado reconocerá el interés público de la ciencia, la tecnología, el
conocimientos, la renovación y sus aplicaciones y los servicios de
información necesarios por ser instrumentos fundamentales para el
desarrollo económico, social y político del país, así como para la seguridad y
soberanía nacional. Garantizando así, el cumplimiento de los principios
éticos y legales que deben regir las actividades de investigación científica,
humanista y tecnológica.
Por lo tanto el gobierno Venezolano dando cumplimiento a la norma
constitucional mencionada anteriormente, aprobación la Ley Orgánica de
Ciencia, Tecnología e Innovación, que tiene por objeto desarrollar los
principios en materia de ciencia, tecnología e innovación, organizando el
Sistema Nacional de Ciencia, Tecnología e Innovación, definiendo así, sus
lineamientos, políticas y estrategias, a fin de fomentar e impulsar el desarrollo
del país.
Sin embargo, para que este esfuerzo de incorporación a Venezuela en
la era de la tecnología y de la información, alcance un nivel adecuado, se
hace necesario la promulgación de un conjunto de instrumentos legales, para

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finales del año 2001, fue aprobada la Ley contra Delitos Informáticos, la cual
significa un gran avance en materia penal para dicho tiempo, visto que nos
permitirá la protección de la tecnología de la información, persiguiendo todas
aquellas conductas antijurídicas que se realicen en este campo.
En este orden de ideas, a comienzo del 2004, fue aprobada la Ley
sobre Mensajes de Datos y Firmas Electrónicas, cuyo contenido constituye
un soporte jurídico fundamental para dotar de certeza a las transacciones
electrónicas, conferir valor probatorio al documento digitalizado y así
contribuir al desarrollo del comercio electrónico del país.
A finales de 2009 se aprueba la modificación a la Ley General de
Bancos y otras Instituciones Financieras, la cual introduce en el sector
bancario un mayor dinamismo al probarse la participación del capital
extranjero y la creación de la banca universal, estos avances en la legislación
venezolana proporcionaron al sistema financiero mayores posibilidades de
actuación, y a sus clientes una mayor diversidad de opciones incluyendo
todos los avances tecnológicos que han provocado una nueva concepción de
la gestión bancaria en todos los sistemas financieros.
Para el 15 de Marzo del 2011 la Superintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras (SUDEBAN), publica la resolución numero 083.11,
donde establece una serie de normas relativas a la protección de los
usuarios y usuarias de los servicios financieros, donde las instituciones
bancarias están en la obligación de prestar un servicio totalmente de calidad
y excelencia en todos sus productos. Según Estupiñán (2006), en la acción
de las autoridades frente al fraude, la gran mayoría, considera que las cortes
(sistema judicial) no entienden la complejidad de los principales casos de
fraude y, por lo tanto, no fallan de manera satisfactoria.
Por todo lo antes planteado, coincidimos con Estupiñán, existiendo
una delincuencia organizada, que está siempre delante de todas estas leyes
existentes, con una visión futurista de cómo realizar nuevos fraudes, se
requiere un marco legal, con una nueva visión, que entiendan las diferentes

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complejidades que posean los fraudes, adelantándose a sus actos delictivos,
fallando de manera objetiva y con penas más severas, se lograría minimizar
el impacto de los diferentes fraudes. En referencia a la resolución 083.11 de
SUDEBAN, se infiere, que el gobierno en una jugada magistral, delegó una
parte de su responsabilidad en el tema tratado, al poderoso sistema
financiero venezolano.
Según, Cano (2005) citado por Estupiñán (2006 p. 376) “un estudio
realizado en los Estados Unidos, aproximadamente el 27% de los fraudes se
cometen hoy en día contra los bancos, el 29% contra individuos, el resto
contra empresas (21%), gobiernos (19) y otros. De otra parte, solo el 10% de
todos los casos son reportados a las autoridades, ya sea porque la empresa
no sabe cómo reaccionar ante el fraude, o bien porque quiere evitar exponer
un fraude erróneamente ante la opinión pública”.
En Venezuela, SUDEBAN refleja en su informe anual 2009, que se
recibió 24.940 denuncias, en un periodo del 01/12/2009 al 31/12/2009, de las
cuales 44,3% fueron causadas por 'débito no reconocido por tarjetas de
débitos', lo que se considera como fraude bancario, o clonación, cancelando
un monto (bolívares fuertes) de 41.810.870,00. Además, se atendieron vía
telefónica otras 42.194 a través del 'Centro de Atención Telefónica'.
Las tendencias que han favorecido el desarrollo del fraude, según
Cano (2005), citado por Estupiñán (2006) son: Mayor presencia del crimen
organizado, se trata pequeñas mafias, de dos o tres individuos, cuya
actividad empresarial es dedicarse a encontrar objetivos fáciles. Mayor
corrupción de empleados, se refiere al empleado que por una serie de razón
anti éticas, decide que es más fácil ganar dinero de otra forma. La aparición
de tecnofaucrata, este término define a aquella gente bien preparada, muy
conocedora de los negocios y de los mercados, que considera que lo
importante es ganar dinero a costa de lo que sea. El desarrollo de técnicas
más accesibles de falsificación, por medio de las tecnología lograr la

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falsificación de diferentes instrumentos legales, como acciones, billetes,
cedulas de identidad, cheques, entre otros.
De igual manera, más oportunidades de fraudes por errores
operativos, por la reducción de gastos, falta de buenos procedimientos
operativos y la ausencia de una excelente formación para sus empleados;
Fraudes multi–jurisdiccionales, ocurre cuando un fraude se realiza en un país
“A” y los fondos son transferidos a un país “B”; asi como también,
defraudadores dispuestos a presentar batalla legal, la inefectividad en la
acción legal, hace que el defraudador se salga con la suya.
Igualmente, mayor velocidad en el movimiento de fondos, hoy en día
un empleado solo necesita solo cinco minutos para cometer un fraude; para
Cano (2005), han favorecido el desarrollo del fraude, las siguientes: El
debilitamiento de valores éticos tradicionales, Una legislación desfasada,
Falta de cultura de prevención, Productos, procesos y servicios más
complejos y de difícil acceso a los usuarios, Estrategias efectivas contra el
fraude.
Para Estupiñán (2006) las estrategias que por su efectividad, han
venido ganando importancia en la lucha contra el fraude son las siguientes:
La capacitación de los empleados: es imperativa, especialmente en lo que se
refiere al manejo de sistemas, ya que una deficiencia en esta área puede ser
desastrosa, La declaración de los empleados de la misma compañía o la
información anónima: ello ha llevado a la creación de líneas telefónicas (hot-lines)
u oficiales de la compañía, que operan fuera del negocio.
El intercambio de información entre compañías, ya sea por sector o
por ubicación geográfica: se debe obrar con cautela, ya que si se discute
abiertamente puede implicar acciones contra la empresa por difamación. El
diseño e implementación de políticas claras de prevención, detención e
información de casos dentro de la misma compañía: muchos fraudes se
podrían evitar con la planeación y sistemas de control adecuados.

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Establecimiento de normas sencillas contra el fraude: los abogados
defensores tienden a complicar los casos en la corte.
Ayudarle a la Gerencia a minimizar la ocurrencia del fraude mediante
el establecimiento y mantenimiento por parte de la misma, de controles
internos efectivos. Trabajar con la gerencia para desarrollar y cumplir los
procedimientos de detección de fraude. Ayudar a la Gerencia en la
concientización de los empleados de la compañía sobre las características
del fraude y los pasos a seguir para informar sobre un posible fraude. Es de
mucha importancia para las instituciones. Investigar los inicios de un posible
fraude o de actividades potencialmente fraudulentas identificadas por medio
de auditoría internas, sin importar si dichos fraudes están dirigidos hacia la
compañía o hacia sus clientes. Instruir procedimientos previos de
investigación del fraude, sería una de las estrategias más relevante, la cual
ayudaría a minimizarlo.
SISTEMA BANCARIO VENEZOLANO, RETOS DE CAMBIO.
Sin lugar a duda, uno de los retos a corto plazo que se le está
presentado al sistema bancario venezolano, bien sea privado o público, es
cumplir en su totalidad con las NORMAS RELATIVAS A LA PROTECCIÓN
DE LOS USUARIOS Y USUARIAS DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS,
establecidas por SUDEBAN en la resolución 083.11, de fecha 15 Marzo
2011, donde se le exige a la banca, que toda su diversidad de productos y
servicios, deben ser prestado a su clientela y usuarios, con una eficacia y
eficiencia total, traduciéndose en una excelente atención, donde los bancos
no la tienen todas ganadas inclinándose la balanza hacia los usuarios.
Existe una serie de obligaciones en esta resolución, que le están
causando ruido a todo el sistema bancario venezolano, porque cada uno de
estos artículos debe ser atendidos y acatados con celeridad, tacto, e
inteligencia, ya que para lograr el objetivo del mismo, se deben de establecer
estrategias que beneficien a los usuarios y usuarias no a las instituciones,

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tomaremos algunos de ellos que nos competen según el tema tratado en
esta investigación.
Artículo 7. Le exige a las instituciones que el tiempo de espera de los
clientes no exceda de 30 minutos, este artículo obliga a los bancos a
descongestionar sus oficinas, teniendo que direccionar a sus clientes hacia la
banca electrónica, ampliando y implementando en ella la mayoría de los
servicios prestados por sus oficinas, por tal motivo deben de convencer a sus
clientes que dicho servicio esta blindado y es más seguro que asistir a las
agencias.
Artículo 13. Este, obliga a las instituciones, a proteger los datos
personales de sus clientes. Protegiendo así, todos sus archivos, contra
cualquier apertura no autorizada.
Artículo 14. Las instituciones deben contar con sistema de alerta
segura, que avise a su clientela sobre las operaciones efectuadas con sus
tarjetas, tanto de crédito como de debito, para así, mitigar la ejecución de
posibles fraudes.
Artículo 24. Las instituciones deberán tener una Unidad de Atención al
Usuario, la cual debe estar incorporada a su estructura organizacional y se
encargara de todo lo referente a sus reclamos.
Artículo 35. Obliga a las instituciones a probar sus respectivas
afirmaciones de los hechos, los usuarios solo deberán consignar el
documento que soporte su denuncia.
Como se puede apreciar solo se menciona una pequeña muestra de
dicha resolución donde se describen cinco artículos de sesenta y cinco que
posee la misma, por tal motivo considero que uno de los retos de cambio
para el sistema financiero venezolano, mas trascendental, será el adaptar a
toda su estructura organizacional, a la resolución 083.11.
REFLEXIONES FINALES.
Desde el establecimiento de la banca “moderna” en Venezuela
lograda por el extinto Banco de Maracaibo en el año 1882, pasando por su

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expansión en el año 1940 donde inicia sus actividades el Banco Central de
Venezuela, la crisis bancaria en el año 1994, sus diferentes fusiones como
gestión estratégica, el sistema financiero venezolano ha pasado por
diferentes circunstancias, muchas de ellas, beneficiosas para algunos y
perjudiciales para otros, saliendo siempre fortalecido.
En la actualidad se le deslumbra un nuevo panorama, ya la Asociación
Bancaria de Venezuela (ABV), la cual se caracteriza por estar dominada por
los presidentes de los bancos privados ya no rigen los destinos de las
finanzas en Venezuela, existe otra vos como debe ser, la del gobierno
venezolano en la vocería de SUDEBAN, la cual se ha encargado de poner
orden y de marcar la pauta en la banca venezolana sea privada o pública,
inclinando la balanza a favor del usuario y usuaria.
Por tales motivos, se le presenta a sector bancario nuevos retos de
resiliencia organizacional, la cual apuntan a sus servicios, los cuales han sido
manejados por ellos a sus antojos pensando primero en el lucro empresarial,
que en la satisfacción del usuario y usuaria, hoy en día por presiones de la
SUDEBAN, los bancos deben prestar servicios de calidad con una verdadera
eficiencia y eficacia, donde primero está el satisfacer al usuario y usuaria que
el lucro organizacional. Esta es una nueva carrera de 100 metros planos con
obstáculos, donde el primero que llegue no será el más rápido ni el más
poderoso, sino el que pueda concatenar todas sus herramientas de
creatividad e innovación para el bienestar social.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Constitución de la Republica Bolivariana de Venezuela. Gaceta Oficial
Extraordinario N. 5.453 viernes 24 de marzo del 2000.
Estupiñan Rodrigo “Control Interno y Fraudes con base en los ciclos
transaccionales. Análisis de Informe COSO I y II” Segunda Edición,
Ecoe Ediciones. Colombia 2006.

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Fonseca Oswaldo, Auditoria Gubernamental Moderna. Editor: Instituto de
Investigación en Accountability y Control (IICO) Lima Perú 2007.
Ley Especial Contra los Delitos Informáticos. Gaceta Oficial, de la Republica
Bolivariana de Venezuela N. 37.313 del 30 de Octubre de 2001.
Ley General de Bancos y otras Instituciones Financieras, Gaceta Oficial N.
5.947 Extraordinario de Fecha 23 de Diciembre de 2009.
Ley Sobre Mensajes de Datos y Firmas Electrónicas. Gaceta Oficial N.
38.086 martes 14 de diciembre de 2004.
Resolución 083.11, “Normas Relativas a la Protección de Usuarios y
Usuarias de los Servicios Financieros” Superintendencia de Bancos y
otras Instituciones Financieras (SUDEBAN) (2011, marzo 15) Gaceta
Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela, 39.635. Marzo 16,
2011.
Ramírez Juan. (2003) “Diccionario Jurídico” Editor Claridad Argentina.