1. CONSULTORES & AUDITORES
NIT 800638512-8
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REF. P.T: B/CCI
COMERCIALIZADORA DE MEDICAMENTOS
DEL VALLE LTDA
PROCESO: AUDITORIA DEUDORES
ALCANCE: JUNIO 30 2013
ELABORADO POR: M.G.P
FECHA: 23 SEPT.2013
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
PRIMER PUNTO DEL PROGRAMA
No.
DESCRIPCION
SI
NO
COMENTARIO
1
Existe un manual de procedimientos que describa
para los inventarios lo relacionado con autorización,
custodia, registro y control y responsabilidades?
X
El dpto. de cartera envía extractos
mensualmente a los clientes para
verificar los registros en libros.
2
Se revisa mensualmente que la suma de los registros
de la mercancía, anticipos de mercancía, anticipos a
proveedores sea igual a su correspondiente cuenta
del mayor?
X
Se hace una revisión de saldos de
los clientes y si han cumplido o no
con el plazo.
3
Existe la política de asegurar a todos los empleados
que manejan los inventarios o intervienen en esa
función y es adecuada la cobertura de seguro?
4
Son adecuados las medidas sobre robo, incendio, X
etc.?
5
Se maneja un sistema de inventario permanente por
ser estos los que mayor ventajas ofrecen en materia
de control?
6
Se exige al almacenista o quien haga sus veces, X
informar acerca de las mercancías vencidas o de poco
movimiento y excesivas en cuanto a cantidad?
x
La empresa no ha establecido
unas políticas claras para la
recuperación de cartera como la
selección de sus clientes.
El Jefe de cartera que tiene
funciones
independiente
de
registro y autorización de créditos,
descuentos, establece políticas
de crédito determinando los
plazos a clientes
x
La empresa no ha determinado
políticas que establecen límites
de crédito.
La empresa por política ha
establecido que los créditos no
deben superar los noventa días
de allí en adelante se informa a la
oficina jurídica para lo pertinente
CRA 12 n°10-36. CEL 3218986901 - 5867976
VALLEDUPAR /CESAR

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NIT 800638512-8
Están claramente definidas las funciones de los
responsables de manejo, registro, custodia de
inventarios?
x
8
Se practica inventario físico por lo menos una vez al
año, o bien sobre base rotatoria periódica?
x
9
Es adecuado el proceso de reporte por parte del
almacenista sobre la mercancía que recibe?
10
Una vez que la mercancía en tránsito ha llegado a la X
entidad, se procede de inmediato a la transferencia
contable que haya lugar?
Están soportados, con recibos debidamente
diligenciados las entregas de dinero a proveedores
cuando se trata de anticipos?
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Ya que no se ha establecido
políticas para recuperar cartera.
x
No se hacen los informes
pertinentes al contador por daños
y devoluciones.
Se clasifica la cartera por edades
Mensualmente
DISCUTIDO CON:
REVISADO POR:
L.G.C
El Dr. JUAN PABLO ZAMORA(gerente)

Los sistemas de control interno evaluados no están
cumpliendo a cabalidad con los objetivos propuestos
por la compañía.
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