Este informe de auditoría interna para la Universidad Alas Peruanas evalúa varios procesos y procedimientos clave. El informe describe el alcance de la auditoría, que incluye exámenes de cumplimiento de objetivos, normas legales, procesos de docencia, investigación, gestión de trámites académicos, gestión documental y procesos de evaluación. El informe también detalla los procedimientos de auditoría aplicados, como el relevamiento de información, identificación de riesgos y criterios de evaluación.

1. INFORME DE
AUDITORIA INTERNA
PARA LA
UNIVERSIDAD ALAS
PERUANAS
Edinson Joffre Zárate
Espinoza

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INTRODUCCIÓN
Las fases de las auditorias es el capítulo más importante en el manual de procedimiento.
En él se definen los objetivos por alcanzar con la ejecución de la auditoria, el alcance
de los controles y exámenes, las actividades y tareas a realizar, el perfil técnico del
equipo de trabajo, que tendrá a cargo la labor, el nivel de superación del operativo para
lograr una buena calidad técnico profesional en los informes y seguimiento a la
implantación de las recomendaciones por parte del auditado.
La auditoría interna evalúa fundamentalmente la aptitud, los objetivos y metas
propuestas, con eficacia, eficiencia, economía y efectividad, observando el marco
normativo legal vigente y competente. Dichos objetivos y metas deben resultar
consistentes con las políticas formuladas por la unidad académica o dependencia y la
Universidad Privada Alas Peruanas – Filial Tumbes y atender las necesidades de la
comunidad a la que asiste.
De acuerdo al perfil formulado, el ámbito de control de la auditoría interna supera el solo
análisis de la suficiencia del “control interno” del organismo auditado para salvaguardar
los activos y cumplir el marco legal, implica además una evaluación;
 Se dé cumplimiento a las disposiciones legales y reglamentarias vigentes.
 Administración de datos y controles de la gestión académica
 Propuesta y aprobación de carreras.
 Concursos de profesores.
 Entrega de títulos profesionales.
 Indicadores de eficacia, eficiencia y economía.
 Carreras y asignaturas, módulos pocos demandadas.
 Circuito de ingreso y egresos.

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1. OBJETIVOS
1.1. General
Evaluar y verificar el cumplimiento de los procedimientos contenidos en
los procesos misionales, de Apoyo, de Gestión y de evaluación y control,
identificados en la auditoría realizada en la Universidad Alas Peruanas –
Filial Tumbes
1.2. Específicos
Este plan, es necesario desarrollarlo a través de ciertos objetivos
específicos, lo cual permitirán alcanzar las metas deseadas.
2. Alcance de la metodología de trabajo
2.1. Alcance
Comprende el examen o análisis en cumplimiento señalado en el
Planeamiento para el año en curso.
El cumplimiento de los objetivos enunciados, se solicitó documentación
e información a los siguientes sectores:
 Secretaria Académica.
 Secretaria de Posgrado e Investigación.
 Secretaria Administrativa.
Las fechas de inicio y finalización de las tareas en el campo fueron.
2.2. Periodos
El periodo sujeto a revision abarcó:
 La verificación de la gestion academica: De acuerdo al año
solicitado.
 Verificacion de los circuitos o procedimiento administrativo: 2
semestres por año.
2.3. Criterios
El criterio de selección empleado para definir muestra de fe:
 Carreras de grado que superen el 60% total de los alumnos con
actividad academica en las facultades.
 Carreras de grado y posgrado que representen, por lo menos, el
60% del total de los alumnos inscritos en las Facultades.

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2.4. Metodologia de trabajo
La metodologia de trabajo emleada consistio en:
1. Evaluar el sistema de control interno y los procedimientos
administrativos y de contabilidad en vigencia.
2. Constatar el cumplimiento de la noratividad vigente.
3. Verificar la ducumentación respaldatoria de:
o La propuesta y autorización para ditar Carreras o
Cursos.
o Concursos de docentes.
o Ingresos y egresos producidos por el dictado de carreras
y cursos de grado y posgrado.
4. Relevar datos vinulados a la actividad sustantivas de la unidad
academica, docenia de grado, docencia de posgrado y proyecto
de investiación
3. Limitaciones al alcance
Durante el desarrollo de nuestro trabajo de Auditoria se produjeron varios
limitaciones.
4. Procedimiento de auditoria aplicados
4.1. Relevamiento de la ind¿foración
4.1.1.Conocimiento de las areas académicas
Este paso se realiza con el objeto de efectuar un diagnostico primario
sobre la entidad, sus actividades sus operaciones y aspectos
generales del contexto en el que se desempeña su actividad, este
procedimiento comprende la selección, clasificación y análisis de
datos obtenidos de diversas fuentes de información.
4.1.2.Fuentes de información
Las fuentes de información para llevar a cabo la planeación de la
auditoria son entre otras las siguientes:
 Archivos permanentes de la auditoría general
 Suministro de información del órgano a auditar
 Conocimiento directo mediante la realización de observaciones,
entrevistas etc.

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 Archivo permanente (información institucional y de gestión básica)
4.1.3.Información Básico
Los aspectos básicos de la información a obtener son entre otros los
siguientes:
4.1.3.1. Planeación
 Plan Operativo de la Universidad
 Informe de Evaluacion anual
 Proyecto educativo universitario
4.1.3.2. Organización
 Organigrama
 Estatuto estudiantil
 Estatuto docente
 Estatuto de Contratación
 Manual de funciones
 Reglamento interno o manual de procesos
 Código de ética y buena conducta
 Estatuto de carrera administrativa
4.1.3.3. Sistema gerencial de información
 Asignación presupuestal
 Ejecución presupuestal
 Estados financieros y complementarios
 Informes sobre seguimiento de la gestión (destinatarios
internos y externos)
 Informes anteriores de auditoría y seguimiento de
recomendaciones.
 Funcionarios responsables de la información, formulación y
presentación de informes
4.1.4.MONITOREO/SUPERVISIÓN.
La supervisión continua tiene fundamento en el marco de las
actividades corrientes y comprende unos controles regulares
efectuados por la dirección, así como determinadas tareas que
realiza el personal en el cumplimiento de sus funciones. El alcance y
frecuencia de las evaluaciones puntuales se determina

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principalmente en función de una evaluación de riesgo y de la
eficacia de los procedimientos de supervisión continuada. Este
proceso asegura que el control interno continúe funcionando
adecuadamente. Además comprende la evaluación por parte de
empleados de nivel adecuado, de la manera en que se han diseñado
los controles, de su funcionamiento y de la forma en que se adoptan
las medidas necesarias.
4.1.5.RIESGO DE AUDITORIA
Es aquel que pueda causar la emisión de un informe incorrecto por
no haber detectado errores o irregularidades significativas que
modificarían su opinión.
El Riesgo de Auditoria tiene tres componentes:
 Riesgo inherente
 Riesgo de control
 Riesgo de Detección
4.1.6.DOCENCIA
 Procedimiento para la asignación de carga académica
 Procedimiento para la validación
 Procedimientos para concursos dirigidos
 Procedimiento del ingreso, asenso y estabilidad del personal
docente en el escalafón
 Procedimiento para la designación de responsabilidades
 Procedimiento para las salidas de campo
 Procedimiento para habilitación
 Procedimiento para transferencias y homologación
 Procedimiento de evaluación del desempeño profesional
 Procedimiento de selección, admisión y matricula de
estudiante
 Procedimiento para el desarrollo de los ejes temáticos así
como control y registró académico
4.1.7.INVESTIGACIÓN
 Procedimiento para la constitución de semilleros de
investigación

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 Procedimiento para la constitución de grupos de
investigación
 Procedimiento para el control de los proyectos de
investigación
 Procedimiento para los trámites de los proyectos de
investigación
 Procedimiento para la publicación de productividad
académica o propiedad intelectual
 Procedimiento para la realización de convocatorias internas
de proyectos de investigación.
5. GESTIÓN DE TRÁMITES ACADÉMICOS
 Procedimiento para la inscripción y admisión de nuevos estudiantes
 Procedimiento para la expedición de constancia de estudios y certificados
de notas
 Procedimiento para el registro y control académico
6. GESTIÓN DOCUMENTAL
 Procedimiento para el recibo y despacho de correspondencia de origen
externo
 Procedimiento para el recibo y despacho de correspondencia de origen
externo
 Procedimiento para la transferencia de archivo de gestión a la dependencia
de archivo central
 Procedimiento para el control de servicio externo para el despacho de
correo
7. PROCESO DE EVALUACION
7.1.1. GESTIÓN DE MEDICIÓN ANÁLISIS Y MEJORA
 Procedimiento para la implementación de acciones correctivas y
preventivas
 Procedimiento para el control y servicio y productos no conformes
 Procedimiento para planificar y realizar auditorías internas
 Procedimiento para el seguimiento, control y evaluación de los
planes

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7.1.2. CONTROL DE GESTIÓN Y EVALUACIÓN DE RESULTADOS
 Procedimiento para la evaluación de control interno
 Procedimiento para la evaluación del plan anual de auditoría de
control interno
 Procedimiento para realizar auditoria de control interno
 Procedimiento para la elaboración del plan de mejoramiento de la
universidad.
 Procedimiento para la elaboración del plan de mejoramiento por
procesos
 Procedimiento de la administración del riesgo
7.1.3. CRITERIOS DE AUDITORIA
 Los criterios son parámetros o estándares razonables, para evaluar
la fase de ejecución;
 El enfoque se sistema de control interno.
 El desempeño.
 El grado de cumplimiento de los objetivos establecidos,
 El cumplimiento de la normatividad aplicable,
 El funcionamiento del sistema de información, comunicación y
controles gerenciales implantados y en operación.