TEMA ACERCA DE MEDIOS ELECTRÓNICOS EN EL ÁMBITO FISCAL

2.  URBIOLA TORRES SCARLETT
 UGALDE GONZALEZ DULCE MONSERRAT
 CAMACHO MENDEZ SANTIAGO
 CADENA TORRES RAFAEL

3.  Se ha debido adaptar las
ventajas que el internet y
las computadoras
proporcionan para la
automatización de
información para
convertirlas en
herramientas que
proporcionen un sistema
mas eficaz y eficiente al
momento de la realización
de trámites fiscales así
como pagos de impuestos.

4.  Artículo 31, 1er. párrafo
del Código Fiscal de la
Federación. Las personas
deberán presentar las
solicitudes en materia de
Registro Federal de
Contribuyentes,
declaraciones, avisos o
informes, en Documentos
Digitales con Firma
Electrónica Avanzada a
través de los medios y
formatos electrónicos que
señale el Servicio de
Administración Tributaria

5.  Para facilitar las
tareas de los
profesionales de la
contabilidad con el
desarrollo de
software, la
generación de
estados
financieros, el
manejo de nómina,
entre otros,
 Para facilitar el
control financiero
de una empresa.

6. ContPAQ
AdminPAQ
NomiPAQ
CheqPAQ
Excel

7.  Domina fácilmente todas las
tasas, movimientos y manejos
de IVA y de cualquier otro
impuesto hasta de 999
empresas.
 Controla e interpreta todos los
gastos, costos y presupuestos
de cada área de tu negocio.
 Manipula y explota fácilmente
toda tu información contable
con la poderosa hoja
financiera (es como trabajar
en Excel)

8.  Base de datos poderosa y
confiable.
 Exporta información a Excel
TM
 Manejo de impuestos y
retenciones.
 FACTURACION:
 Cotizaciones, pedidos,
remisiones, facturas y
devoluciones
 INVENTARIOS:
 Manejo de entradas, salidas
y traspasos entre almacenes

9.  Es la mejor herramienta
para la administración y
control del cálculo de la
nómina de su empresa.
Está diseñado de forma
especial para facilitar el
trabajo de los integrantes
de los departamentos de
contabilidad y/o recursos
humanos ayudando a
eficientar la toma de
decisiones de su compañía.

10.  Es la herramienta que
le ayudará a obtener el
control total de su
dinero. Está diseñado
especialmente para
facilitar la planeación y
control de los recursos,
así como para el
desempeño de las
actividades operativas
que implica el
funcionamiento de la
tesorería.

11.  Excel, es una hoja de
cálculo que permite
trabajar con tablas de
datos, gráficos, bases
de datos, macros, y
otras aplicaciones
avanzadas. ayudando
en el cálculo de
ejercicios aritméticos y
siendo de gran utilidad
diversas áreas como
educación,
administración,
finanzas, producción,
etc.

12.  RU-Electrónico
Para la inscripción de cinco o más trabajadores de manera masiva con el
mínimo de requisitos, así como de distintos sectores.

Declaración informativa de aprovechamientos por el manejo,
almacenaje y custodia de mercancías de comercio exterior. Recintos
fiscalizados Registro 15
Para capturar y presentar la información señalada en el artículo 15 de la
ley Aduanera, así como en la regla 2.3.2. de las Reglas de Carácter General
en Materia de Comercio Exterior para 2011.

DEM Centros Cambiarios y Transmisores de Dinero
Sistema para generación de Reportes de operaciones relevantes,
inusuales y preocupantes a la SHCP.

Programa electrónico F 3241
Para la captura de los datos de los anexos electrónicos de las formas
oficiales 32 y 41, así como para la generación de los archivos
correspondientes.

13.  Aviso de préstamos, aportaciones para futuros
aumentos de capital o aumentos de capital recibidos
en efectivo 86-A
Para capturar y presentar la información del aviso
correspondiente al Artículo 86-A de la Ley del Impuesto
sobre la Renta.

Declaración informativa del fomento al primer empleo
Para capturar y presentar la información del Fomento al
Primer Empleo regulada en la Ley del Impuesto sobre la
Renta.
 Aviso para la Aplicación de estímulos a Entidades
Federativas, Municipios y otros organismos públicos
(43-A)
Para la captura y presentación del aviso establecido en
el Decreto publicado en el DOF el 5 de diciembre de 2008.

Declaración Informativa de Empresas Manufactureras,
Maquiladoras y de Servicios de Exportación (DIEMSE)
Para la captura y presentación de la información
establecida en el artículo 216-BIS de la LISR, así como en
el artículo 21 de la LIF.

14.  GDEF Declaración Informativa de las Entidades
Federativas por la Recaudación de IEPS por Venta
Final de Gasolinas y Diesel.
Para capturar y presentar la información de las
Entidades Federativas por la recaudación de IEPS por
venta final de gasolinas y diesel.

Listado de conceptos del impuesto empresarial a tasa
única, IETU
Para capturar y enviar la información y el Listado de
conceptos que sirvió de base para calcular el IETU.

DEM-IVA Solicitud de devolución o Aviso de
compensación de saldos a favor del IVA
Herramienta para capturar y presentar en dispositivo
magnético (Disco CD o USB) la información de las
operaciones con proveedores, arrendadores, prestadores
de servicios y comercio exterior en los trámites de
devoluciones y compensaciones del IVA, para periodos
mensual, semestral y anual.

15.  Declaración Informativa de Operaciones con Terceros DIOT 2010
Completa y Declaración informativa de operaciones con terceros DIOT
2007 Simplificada
Para informar las operaciones con proveedores relacionadas con el IVA.
 Aviso Formulario 43
Aviso para la aplicación de Estímulos Fiscales a Entidades Federativas,
Municipios y otros Organismos Públicos.
 Declaración anual de Personas Morales
Para elaborar y presentar la Declaración Anual correspondiente al
ejercicio fiscal.
 Declaración Informativa del Formulario 35
Para elaborar y presentar la Declaración Informativa por
contraprestaciones o donativos recibidos superiores a 100,000.00 pesos.

Declaración informativa de Notarios Públicos y demás Fedatarios.
DeclaraNOT
Para presentar el reporte de operaciones anuales o mensuales de
enajenaciones y/o adquisiciones de bienes.
 Declaración Informativa Múltiple
Para elaborar y presentar la Declaración Informativa Múltiple
correspondiente.

16. Sistema para la Declaración Informativa Múltiple del IEPS 2012 (MULTI-IEPS) Versión
3.0.0
Para elaborar y presentar la Declaración Informativa del IEPS.
Declaraciones Informativas en Medios Magnéticos
Para elaborar y presentar la declaración informativa en medios magnéticos (DIMM).
DeclaraSAT versión 2013
Para elaborar y presentar la Declaración Anual de personas físicas, correspondiente al
ejercicio fiscal 2012 y años anteriores.
Facilidades para auto facturación
Sistema para el llenado y la presentación del formulario PROCAF 46.
Sipred 2012
Sistema de presentación del dictamen fiscal.
Sipiad 2012
Sistema de presentación de la Información alternativa al dictamen.
Sistema para elaborar y presentar la forma fiscal 74
Esta declaración es para uso exclusivo de Entidades Federativas, Distrito Federal o
Municipios.

17. SAT
SHCP

18.  La Firma Electrónica
Avanzada "Fiel" es un
conjunto de datos que
se adjuntan a un
mensaje electrónico,
cuyo propósito es
identificar al emisor del
mensaje como autor
legítimo de éste, tal y
como si se tratara de
una firma autógrafa.

19. QUIENES DEBEN
OBTENERLA
REQUISITOS
PARA
OBTENERLA

20.  Dispositivo magnético (USB o disco compacto).
 Original o copia certificada de:
 Acta de nacimiento o carta de naturalización (se deberá
presentar solo en los casos en los cuales en el Módulo de
Consulta de RENAPO no se cuente con una CURP
certificada).Para verificar si cuenta con la CURP certificada
consulte la siguiente liga: Modulo RENAPO.
 Documento migratorio vigente (FM2 o FM3), para personas
de origen extranjero.
 Identificación oficial vigente.

21.  El representante legal deberá contar con el certificado de Firma Electrónica
Avanzada "Fiel" vigente, como persona física.
2.- Llevar el día de su cita lo siguiente:
 Dispositivo magnético (usb o disco compacto).
 Copia certificada de los siguientes documentos:
 Poder general del representante legal para actos de dominio o de
administración.(El poder no podrá ser mancomunado ni de caracter
especial.)
 Acta constitutiva de la persona moral solicitante.
 Original o copia certificada de Identificación oficial del representante legal de la
persona moral solicitante (credencial para votar, pasaporte, cédula profesional,
cartilla del servicio militar ó credencial emitida por los gobiernos federal, estatal
o municipal que cuente con la fotografía y firma del titular).

22. Para renovar tiene dos opciones:
 En línea (cuando su certificado de Fiel está
vigente).
 Presencial en Módulos de Servicios
Tributarios. Cuando su certificado ya no esta
vigente, deberá acudir a cualquier Modulo de
Servicios.

23. Pedimentos anuales
Declaraciones patrimoniales de funcionarios
públicos.
Dictámenes fiscales
Expediente integral del contribuyente
Comprobantes fiscales digitales
Donatarias utilizadas

24. Algunos servicios son:
 Portal privado del contribuyente
 Declaraciones y Pagos
 Declaraciones informativas de
razones por las cuales no se
realiza el pago (Avisos en cero)
 Declaración Informativa Múltiple
 Envío de declaraciones anuales

25.  DeclaraSAT en línea
 Declaraciones de corrección de datos
 Consulta de transacciones
 Consulta de comprobantes en papel
aprobados.
 Envío de solicitudes para la generación
de Certificados de Sello Digital para
Factura Electrónica.
 Descarga de Certificados de Sello
Digital, así como de Firma Electrónica
Avanzada

26. Es un mecanismo
criptográfico que permite
al receptor de un mensaje
firmado digitalmente
determinar la entidad
originadora de dicho
mensaje (autenticación de
origen y no repudio), y
confirmar que el mensaje
no ha sido alterado desde
que fue firmado por el
originador

28.  ¿QUÉ SON LOS PAGOS
REFERENCIADOS O
SERVICIO DE
DECLARACIONES Y
PAGOS?
Las personas físicas y
morales deben efectuar
declaraciones provisionales
y definitivas mensualmente,
a través del Servicio de
Declaraciones y Pagos, a
más tardar el 17 del mes
siguiente al que
corresponda el pago.

29.  EXISTEN DOS TIPOS DE
DECLARACIONES Y PAGOS
QUE SON:
 Pagos referenciados
(contribuyentes) que en este
caso le corresponden tanto a
personas físicas como a
morales.
 Pagos referenciados SIPARE
(IMSS, seguro social) que le
corresponde a los patrones de
las empresas.

30. Nos permite que:
Capturando el
concentrado de
nuestros ingresos y
gastos, para cada tipo
de impuesto, luego la
aplicación calcula la
base y le aplica el
calculo del impuesto.

31.  El Sistema de
Declaraciones y
Pagos facilita el
pago, dándonos
una Línea de
captura para
completarlo en el
portal bancario o
en ventanilla, pero
dificulta el paso
anterior, que es el
llenado de los
datos para poder
obtener nuestra
línea de captura.

32. ¿QUÉ SE NECESITA PARA UTILIZARLO?
Para ingresar y utilizar el Servicio de Declaraciones y Pagos
requiere:
 Instalar o actualizar Java Virtual Machine como mínimo la
versión 6.0 (Versión jdk-
6u17), http://java.com/es/download/.
 Instalar o actualizar Silverlight versión como mínimo la
versión 4.0, http://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-
Started/Install/Default.aspx.
 Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
 Contraseña (antes CIEC)

33.  Cifras como:
 monto de ingresos,
 deducciones,
 coeficiente de utilidad,
 impuestos retenidos,
 IVA causado e IVA acreditable, entre otros.
En el caso de personas físicas, pueden utilizar la 2
Mb) Bitácora 2013 de información necesaria para elaborar
las declaraciones mensuales y la Declaración Anual.
 Una computadora con acceso a internet.

34.  SON TRES PASOS CON LOS CUALES SE ELABORA UNA DECLARACIÓN:

35. PROCESO DE
CÓMO SE
PRESENTA UNA
DECLARACION.

47.  Las personas morales, así como las
personas físicas siguientes, deben
hacer el pago con la línea de
captura por transferencia electrónica
desde el portal de su banco.
 Las que tengan ingresos por
arrendamiento o por actividades
profesionales y el año anterior
excedieron a 415,150.00 pesos.
 Las que tengan ingresos por actividades
empresariales y el año anterior
excedieron a 2, 421,720.00 pesos.

48.  Los bancos
proporcionan
el recibo de pago,
consérvalo y verifica
que contenga impresa
la línea de captura y el
importe pagado.
 Se considera que se
cumplió con los pagos
provisionales y
definitivos cuando se
presentó la declaración
y además se efectuó el
pago si resultó cantidad
a pagar.

49.  Para corregir declaraciones, por errores en el periodo
de pago o concepto de impuesto declarado.
 Cuando se omitió declarar una o más obligaciones.
 Cuando no se realice el pago dentro del plazo señalado
en la línea de captura.
 Cuando se modifiquen datos relacionados con la
determinación de impuestos o determinación de pago

50.  Permite la presentación
anticipada de la declaración
ante el SAT y
posteriormente efectuar el
pago de impuestos en la
fecha de vencimiento.
 Disminuye el tiempo de
elaboración de las
declaraciones
complementarias al pre
llenarse con los datos
manifestados en la
declaración anterior.
 En el caso de declaraciones
extemporáneas con
impuesto a cargo, calcula
de manera automática los
recargos y en su caso la
actualización de la
contribución a pagar.

51.  Elimina la
presentación de las
declaraciones de
Avisos en Ceros y de
Corrección de Datos.
 Simplifica el pago de
impuestos federales
con la utilización del
servicio bancario de
Depósito
Referenciado, vía
internet o en la red
de sucursales
bancarias.

52.  Cuenta con opciones en línea para:
 Consultar la declaración presentada.
 Imprimir el Acuse de Recibo de la declaración.
 Efectuar consultas por obligación.
 Consultar las declaraciones pagadas en el banco
autorizado, 48 horas hábiles posteriores al pago de la
línea de captura.

53. Noviembre 2012
Septiembre 2012
Febrero 2012
Mayo 2011
Febrero 2011
Noviembre 2009
Mayo 2009

54.  Es una nueva y moderna
herramienta que le
permitirá realizar el pago
de sus obligaciones
como patrón de una
manera mucho más
sencilla, rápida y segura.
 Mediante líneas de
captura generadas en
SIPARE se puede
realizar el pago de
cuotas obrero patronales.

55.  Si estás de acuerdo
con la propuesta del
Instituto, realiza tu
pago en ventanilla o en
banca en línea.
 Si no estás de
acuerdo, podrás
acceder a SIPARE y
generar una nueva
Línea de Captura
utilizando el archivo
de pago SUA con el
que calculaste tus
aportaciones.

56. 1. Aportaciones al IMSS de:
--Cuotas mensuales.
--Diferencias.
--Autocorrecciones.
--Cuotas derivadas de actos de
fiscalización.
2. Aportaciones de cuotas de Retiro,
Cesantía en Edad Avanzada y Vejez.
3. Aportaciones de cuotas del INFONAVIT.

57.  Las Entidades
Receptoras
autorizadas por el
IMSS y el
INFONAVIT, para
recibir el pago de
cuotas son:
 AFIRME
 BANAMEX
 BANBAJÍO
 BANORTE-IXE
 BANSÍ
 BBVA-BANCOMER
 HSBC
 INBURSA
 SANTANDER
 SCOTIABANK

58.  En cumplimiento de la
instrucción presidencial de
apoyar a empresas y
emprendedores, el IMSS se
moderniza y pone a su
disposición el Sistema de Pago
Referenciado (SIPARE), donde
Micro, Pequeñas y Medianas
Empresas podrán cumplir con
sus obligaciones patronales a
través de internet de una
manera más sencilla, rápida y
segura.

59.  El SUA es un sistema que:
 Registra las aportaciones patronales y procesa su
individualización en favor de cada trabajador.
 Determina el monto del pago de las aportaciones
extemporáneas y permite la captura de las tasas de
actualización y recargos correspondientes.
 Determina las diferencias generadas por omisiones o errores
involuntarios y por el Dictamen hecho a través del contador
público.
 Genera un catálogo de salarios, movimientos e incidencias de
los trabajadores.
 Distribuye de manera automática las aportaciones dependiendo
de la situación del trabajador, ya sea que tenga crédito o que no
lo tenga. Si lo tiene, la aportación se dirige a la amortización del
crédito, si no lo tiene, la dirige a su ahorro.

60.  La forma en que ocurre es mediante la identificación
de la cifra que se encuentra en el campo de
amortización. Si es cero, la aportación va al ahorro; si
es mayor a cero, va a la amortización del crédito.
 El SUA te proporciona información sobre:
 Las aportaciones patronales por concepto de vivienda
depositadas en las cuentas individuales de los
trabajadores.
 Los pagos para la amortización de los créditos otorgados
por el INFONAVIT a los trabajadores.
 Los movimientos afilia torios que debes presentar en el
INFONAVIT.
 Una serie de reportes que te permiten verificar la
información que aloja el sistema.

61.  ¿Quiénes deben usarlo?
 Los patrones que tengan más de 5 trabajadores
están obligados a auto determinar sus pagos por
medio de este sistema. Pueden emplear su propia
nómina y los movimientos e incidencias de sus
trabajadores, o bien la información que emite el
IMSS.
 El uso del SUA es opcional para los patrones que
tengan menos de 5 trabajadores.

62.  ¿Cómo pago si uso el SUA?
 Del sistema sale la información de las cuotas y
aportaciones individuales de tus trabajadores
grabada en un disquete que presentarás en el
banco, donde verificarán su autenticidad y podrás
hacer tus pagos.
 En caso de que quieras hacer alguna modificación
a tu pago, toma en cuenta que el SUA sólo permite
hacerlas el día primero de los meses non.
 Sólo se puede modificar: tipo de descuento, valor
de descuento y número de crédito.

63.  ¿Qué hago en caso de que no haya pagado a
tiempo?
 Pagar extemporáneamente se sanciona con una
multa, para lo cual debes anotar en el SUA la fecha de
notificación del requerimiento correspondiente y
automáticamente se calculará el monto y se
actualizará el pago.