1. [UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO] 14 de noviembre de 2012
UNIVERSIDAD PRIVADA
ANTENOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE CONTABILIDAD
TEMA:
PLANEAMIENTO FINANCIERO
EMPRESA:
“MOVIZA S.A.C”
CURSO:
GERENCIA FINANCIERA
DOCENTE:
HIDALGO LAMA, JENRY
INTEGRANTES:
 SALINAS JARA, ALICIA N. (CORDINADORA)
 RUIZ REYES, ROXANA E.
 GAVIDIA MINCHOLA, GANDY M.
 CARHUATANTA JULCA, ZOILA M.
 VALDERRAMA RAMÍREZ, BRENDA
 ATINCONA POLO, NATALLY
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2. [UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO] 14 de noviembre de 2012
DEDICATORIA
Con amor y gratitud a nuestros señores
padres por ser nuestro motor para
seguir adelante día a día.
Al señor Jorge Zarate Chávez
por brindarnos su apoyo en
la realización de nuestro trabajo.
Para una persona muy especial
Que fue nuestra fuente de inspiración
Y quien fue una guía constante para ser
Mejores cada día y desempeñar con honor
Nuestra labor (JENRY, HIDALGO LAMA).
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PRESENTACIÓN
Nosotras las alumnas de la UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO estudiantes de la
Facultad de Ciencias Económicas de la escuela profesional de Contabilidad actualmente
cursando el VI ciclo presentamos este informe para dar a conocer un poco más sobre la
distribuidora MOVIZA S.A.C el cual fue asesorado por el MBA JENRY HIDALGO LAMA, quien a
su vez es el docente del curso GERENCIA FINANCIERA a quien le agradecemos mucho por su
paciencia y dedicación.
Esperamos poder cumplir sus expectativas sobre lo mencionado y sepan disculpar nuestros
errores.
Atte.
Las alumnas
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INTRODUCCIÓN:
El presente informe es un estudio realizado a la distribuidora MOVIZA S.A.C el cual tiene por
fin de dar a conocer los aspectos generales de la distribuidora, giro económico, su organización
administrativa como operativa entre otros puntos a tratar.
Además desarrollaremos un plan financiero para poder tener una mayor rentabilidad
económica.
El objetivo principal de este informe es demostrar que existe una relación directa entre las
estudiantes y la mencionada empresa.
Por lo tanto cabe mencionar que todos los datos son reales y actuales.
La Planificación Financiera consiste en la elaboración de previsiones a medio y largo plazo, en
un horizonte de 3-5 años. Al ser previsiones a más de un año, tienen un elevado grado de
incertidumbre, pero no obstante es conveniente realizarla para estar mejor preparado y dirigir
con más precisión la empresa, al marcar los rumbos que debe tomar.
Un posterior control, nos permitirá a través de las desviaciones, analizar y corregir las
tendencias.
El análisis financiero consiste en evaluar la situación económico-financiera actual de la
empresa y proyectar su futuro. En definitiva, enjuiciar la gestión empresarial de la unidad
económica para predecir su evolución futura y poder tomar decisiones con la menor
incertidumbre.
Con el plan financiero tratamos de averiguar la liquidez futura de la empresa, plasmándolo en
un cuadro de Tesorería, que podemos confeccionar de la forma más oportuna para poner en
evidencia sus componentes:
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Como presupuesto de caja (a partir de las Cuentas Provisionales de Resultados).
A partir de las cuentas provisionales de Resultados.
La planificación financiera de la empresa se materializa a través de la realización del
denominado Estudio de Viabilidad de la empresa que aglutinará todos los estudios que el
empresario ha de realizar sobre los ingresos y gastos, así como sobre los cobros y pagos, de un
proyecto, para determinar si se puede llevar a cabo, para la cual se tiene que cumplir que genere
resultados positivos y suficientes en consonancia con la inversión realizada y con la esperanza
de los inversores, que la suponemos por encima del interés normal del mercado, así como que
genere liquidez suficiente para que no peligre la continuidad de la empresa.
ÍNDICE.
1. DATOS GENERALES.
1.1. Información del Sector Industrial.
1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.
1.1.1.1 Misión de la empresa
1.1.1.2 Visión de la empresa
1.1.1.3 Análisis FODA de la empresa
1.1.2. Entorno
1.1.2.1. Principales competidores.
1.1.2.2.
1.1.2.3. Principales Proveedores.
1.1.2.4. Mercado
1.1.2.5. Clientes
1.1.2.6. Entorno económico (índices estadísticos).
1.2. Descripción General de la Empresa.
1.2.1. Breve descripción general de la Empresa.
1.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama).
1.2.3. Descripción del Área donde realizó el trabajo de aplicación.
1.3. Proceso Productivo
1.3.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción).
1.3.2. Materia prima que utiliza, (Índices de consumo).
1.3.3. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.
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II. TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
- Marco Referencial
o Marco Teórico.
o Antecedentes.
 Definición de los problemas a investigar.
 Objetivos: General / Específicos.
 Desarrollo
 Resultados y Análisis.
 Conclusiones.
 Recomendaciones
1.- DATOS GENERALES.
 Distribuidora MOVIZA S.A.C, es una empresa Trujillana de sólido
posicionamiento, dedicada a la venta y distribución de aglomerados en
general y productos de carpintería.
 Esta empresa familiar inició sus actividades desde hace aproximadamente 15 años.
 producto de tal permanencia en el mercado ha dado frutos llegando a la obtención de
sucursales como en Chimbote y Chiclayo,
 consolidándose así el GRUPO MOVIZA S.A.C, a cargo de hijos del propietario, el Señor
Pedro Morales Pedreros.
1.1 Información del Sector Industrial.
1.1.1 Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.
1.1.1.1 MISIÓN DE LA EMPRESA:
Brindar una atención con calidad a los clientes ofertando productos reconocidos en el
mercado a precios asequibles.
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1.1.1.2 VISION DE LA EMPRESA:
Ser una empresa líder en el mercado local y nacional aspirando satisfacer las
necesidades de nuestros clientes y consumidores, con servicios y productos de la más
alta calidad y ser siempre su primera opción.
1.1.1.3 Análisis FODA de la empresa
Fortalezas:
 Es la única empresa que cuenta con el mejor servicio en la fabricación y armado
de muebles en melamine y maderas.
 Es una empresa muy reconocida por la puntualidad en la entrega de sus
productos, gracias al personal capacitado y competente al servicio del cliente.
Debilidades:
 Demora en las instalaciones de sus muebles a domicilio, por motivo de la gran
demanda y clientes que tiene en la tienda.
 La empresa no cuenta con muchos productos de construcción motivo por el
cual pierde clientes que buscan acumular descuentos por volumen de compras.
Oportunidades:
 Debido a la gran demanda y la aceptación de sus clientes la empresa tiene la
oportunidad de establecer un nuevo mercado y se proyectan en Cajamarca.
 Debido a la demanda del mercado de Trujillo ya se pensó comprar el local de
la Av. Larco ya que es alquilado financiado por el BCP.
Amenazas:
 La creciente competencia que tendría en el mercado de Cajamarca.
 La falta de implementación para el buen funcionamiento de las distintas
sucursales así mismo conseguir el personal capacitado para las diferentes
actividades.
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1.1.2 Entorno
1.1.2.1 Principales competidores.
 MAESTRO
 SODIMAC
 PROMART
1.1.2.2 Principales Proveedores:
 ARAUJO
 FIBRA FORTE
 TABLEROS PERUANOS
1.1.2.3 Mercado
 MOVIZA S.A.C ocupa uno de los primeros lugares en el mercado trujillano,
Chiclayo y Chimbote.
 Lugar que se ha ganado gracias a su calidad de servicio.
 Por sus productos de calidad al servicio de sus diferentes clientes.
1.1.2.4 Clientes
 Tiene como uno de sus clientes a Maestro
 También tiene como cliente a Davisa
 También cuenta como cliente a Shilico
 Entre sus cliente también tiene a distintas empresas constructoras y a la ciudadanía
en general.
1.1.2.5 Entorno económico (índices estadísticos).
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1.2 Descripción General de la Empresa.
1.2.2 Breve descripción general de la Empresa.
GENERALIDADES EMPRESARIALES
Datos Empresariales.
 Giro del Negocio
• Venta y distribución de aglomerados en general y productos de carpintería.
 Razón social:
• Distribuidora MOVIZA S.A.C.
 RUC:
• La Empresa cuenta con el RUC Nº 20445297772.
 Dirección:
• Jr. Abraham Valdelomar Nº 213 Urb. Palermo.
 Teléfono - Fax:
• (044) 203504.
 E-Mail:
• movizasrl@hotmail.com
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10. [UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO] 14 de noviembre de 2012
1.2.3 Organización de la Empresa (Organigrama).
1.2.4 Descripción del Área donde realizó el trabajo de aplicación.
1.3Proceso Productivo
1.3.2 Principales productos o servicios. (Índices de Producción).
 Triplay
 Melanina
 Fierro
 Calaminas
 Pintura en diferentes marcas
 Herramientas
1.3.3 Materia prima que utiliza, (Índices de consumo).
1.3.4 Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.
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11. [UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO] 14 de noviembre de 2012
II. TAREA ACADÉMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
- Marco Referencial
o Marco Teórico.
PLAN FINANCIERO: Esta herramienta le permite a emprendedores y empresarios tener una
versión cuantificada de su idea negocio, trazar objetivos, encontrar la manera más adecuada
de llevar lo planeado a la realidad y generar credibilidad ante los inversionistas. En resumen,
puede decirse que es el mapa que contiene la dirección a seguir para alcanzar las metas en el
plano económico.
Una vez se elabore el presupuesto, se establezcan las metas financieras y se defina una
estrategia, es importante mantener la ruta, revisar periódicamente el plan y realizar las
correcciones necesarias en las metas o la situación financiera para el mejoramiento continuo
de los procesos.
El aplicativo económico-financiero está basado en el concepto de hoja de cálculo, el cual tiene
como propósito ayudar en el desarrollo de las nuevas ideas de negocio que presentan los
emprendedores y los empresarios.
Para hacer uso de esta herramienta es necesario estar registrado en el Plan de Negocios en
Línea dado que se usa con el mismo nombre de usuario y contraseña.
CARACTERÍSTICAS:
 Establecer metas a corto y mediano plazos.
 Definir con claridad los resultados finales esperados.
 Establecer criterios de medición para saber cuáles son sus logros.
 Identificar posibles oportunidades para aprovecharlas en su aplicación.
 Involucrar en su elaboración a los ejecutivos que vayan a participar en su aplicación.
 Nombrar un coordinador o responsable de su aplicación.
 Prever las dificultades que puedan presentarse y las posibles medidas correctivas.
 Tener programas para su realización.
 Debe ser claro, conciso e informativo.
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12. [UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO] 14 de noviembre de 2012
Un plan de negocios es un instrumento clave y fundamental para el éxito de los
empresarios.
Un plan de negocios es una serie de actividades relacionadas entre sí para el comienzo o
desarrollo de una empresa o proyecto con un sistema de planeación tendiente alcanzar
metas determinadas.
El plan define las etapas de desarrollo de un proyecto de empresa y es una guía que
facilita la creación o el crecimiento de la misma. Es también una carta de presentación
para posibles inversionistas o para obtener financiamiento. Además, reduce la curva de
aprendizaje, minimiza la incertidumbre y el riesgo del inicio o crecimiento de una empresa,
además que facilita el análisis de la viabilidad, factibilidad técnica y económica de un
proyecto.
El plan de negocios debe transmitir a los nuevos inversionistas, a los accionistas y a los
financieros, los factores que harán de la empresa un éxito, la forma en la que recuperarán
su inversión y en el caso de no lograr las expectativas de los socios, la fórmula parar
terminar la sociedad y cerrar la empresa.
El plan de negocios debe justificar cualquier meta sobre el futuro que se fije.
o Ejemplo: si se pronostica un incremento en el tamaño del mercado y en la
participación de la empresa en éste, se debe explicar y sustentar el
razonamiento con información lógica y conveniente. Debe ser muy dinámico,
por lo que debe de ser actualizado y renovado de acuerdo a las necesidades
del momento. Asimismo, debe de proporcionar un panorama general del
mercado y de los requerimientos de la nueva empresa, producto, servicio o, en
su caso, de su crecimiento.
VENTAJAS:
Permite en la importancia de mejorar su competitividad, organizar su empresa, apoyar el
desarrollo gerencial y organizacional de las empresas aliadas, clientes y proveedores y
por supuesto mejorar los niveles de capacitación de los empresarios.
Todas las empresas tienen como base de su planificación e identificación de
oportunidades el tener un plan de negocios.
 Tener una visión cuantitativa y cualitativa de la empresa
 Mejorar la gestión del negocio de los empresarios
 Prever situaciones futuras que puedan afectar el negocio
 Hacer una planificación a futuro de su negocio: fijación de objetivos,
metas y selección de estrategias para alcanzarla
 Contar con un plan financiero
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13. [UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO] 14 de noviembre de 2012
DESVENTAJAS:
 Identificación errónea en la investigación del mercado de los clientes potenciales, el
precio la proyección de ventas.
 La mala proyección del presupuesto de inversión y de las fuentes de financiamiento.
 El cronograma proyectado no se ajusta con el uso del factor humano, los recursos
técnicos, tecnológicos y económicos.
RENTABILIDAD:
Es la capacidad que tiene algo para generar suficiente utilidad o beneficio; por ejemplo, un
negocio es rentable cuando genera más ingresos que egresos, un cliente es rentable cuando
genera mayores ingresos que gastos, un área o departamento de empresa es rentable cuando
genera mayores ingresos que costos.
Pero una definición más precisa de la rentabilidad es la de que la rentabilidad es un índice que
mide la relación entre utilidades o beneficios, y la inversión o los recursos que se utilizaron
para obtenerlos.
Para hallar esta rentabilidad, simplemente debemos determinar la tasa de variación o
crecimiento que ha tenido el monto inicial (inversión), al convertirse en el monto final
(utilidades).
Por ejemplo, si invertimos 100 y al cabo de un año crece en 110, podemos decir que los 100
tuvieron un crecimiento del 10%, es decir, la inversión de los 100 tuvo una rentabilidad del
10%.
La fórmula para hallar esta rentabilidad consiste en restar la inversión de las utilidades o
beneficios; al resultado dividirlo entre la inversión, y luego multiplicarlo por 100 para
convertirlo en porcentaje.
Por ejemplo, si hemos invertido 100, y luego de un año dicha inversión ha generado utilidades
de 130, aplicando la fórmula ((130 – 100) / 100) x 100, podemos decir que dicha inversión
nos dio una rentabilidad del 30%.
Sin embargo, el término rentabilidad también es utilizado para determinar la relación que
existe entre las utilidades o beneficios de una empresa, y diversos aspectos de ésta, tales
como las ventas, los activos, el patrimonio, el número de acciones, etc.
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14. [UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO] 14 de noviembre de 2012
En este caso, para hallar esta rentabilidad simplemente dividimos las utilidades o beneficios
entre el aspecto que queremos analizar, y al resultado lo multiplicamos por 100 para
convertirlo en porcentaje.
Por ejemplo, si tenemos ventas por 120, y en el mismo periodo hemos obtenidos utilidades
por 30, aplicando la fórmula: (30 / 120) x 100, podemos decir que la rentabilidad de la
empresa con respecto a las ventas fue de 25% o, dicho en otras palabras, las utilidades de la
empresa representaron el 25% de las ventas.
TIPOS:
RENTABILIDAD FINANCIERA:
 Relaciona el beneficio económico con los recursos necesarios para obtener
lucro.
 Dentro de la empresa nos muestra el retorno para los accionistas de la misma
que son los únicos proveedores que no tienen ingresos fijos.
RENTABILIDAD ECONÓMICA:
Mide la capacidad generadora de los activos de la empresa o el capital invertido y es
independiente de la estructura financiera de la empresa.
GESTIÓN EMPRESARIAL:
Es la actividad empresarial que busca a través de personas (como directores institucionales,
gerentes, productores, consultores y expertos) mejorar la productividad y por ende la
competitividad de las empresas o negocios. Una optima gestión no busca sólo hacer las cosas
mejor, lo más importante es hacer mejor las cosas correctas y en ese sentido es necesario
identificar los factores que influyen en el éxito o mejor resultado de la gestión.
La entrada en el nuevo siglo y el panorama cambiante del mercado, sumado al aparecimiento
y desarrollo de las tecnologías de información y comunicaciones (TIC´s) ha hecho que las
empresas tengan que desenvolverse en un entorno cada vez más complejo. Por lo tanto la
empresa agrícola moderna debe asumir el enorme desafío de modificar su gestión para
competir con éxito en el mercado. Se puede decir entonces que la mayor parte de las
empresas agrícolas se han visto en la necesidad de abrazar una gestión de adaptación a los
cambios y alas nuevas circunstancias venideras.
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15. [UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO] 14 de noviembre de 2012
Capacidades y habilidades de la función gerencial:
La función gerencial implica tener capacidad para conducir personas, un don especial para ser
reconocidos y seguidos por los subalternos, indudablemente para esto se requiere capacidad
técnica profesional espontánea y otros aspectos directivos a como se señalan a continuación:
• Capacidad para tomar decisiones
• Imaginación honestidad, iniciativa e inteligencia
• Habilidad para supervisar, controlar y liderar
• Habilidad para visualizar la actividad hacia el futuro
• Habilidad para despertar entusiasmo
• Habilidad para desarrollar nuevas ideas
• Disposición para asumir responsabilidades y correr riesgos inherentes
• Capacidad de trabajo
• Habilidad detectar oportunidades y generar nuevos negocios
• Capacidad de comprender a los demás y manejar conflictos
• Imparcialidad y firmeza
• Capacidad de adaptarse al cambio
• Deseo de superación
• Capacidad técnica de marketing para promocionar los productos de la empresa
• Capacidad para el análisis y solución de problemas
• Paciencia para escuchar
• Capacidad para relacionarse
Factores de competitividad que afectan la gestión:
Puntos críticos y determinantes de la competitividad a diferentes niveles:
Nivel Micro:
• Capacidad de gestión
• Estrategias empresariales
• Gestión de innovación
• Prácticas en el ciclo de producción
• Capacidad de integración en redes de cooperación tecnológica
• Logística empresarial
• Interacción entre proveedores, productores y compradores
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16. [UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO] 14 de noviembre de 2012
Nivel Macro:
• Política de infraestructura fiscal
• Política educacional
• Política tecnológica
• Política de infraestructura industrial
• Política ambiental
• Política regional
• Política de comercio exterior
Clasificación de la gestión empresarial según sus diferentes técnicas:
Gestión empresarial es un término que abarca un conjunto de técnicas que se aplican a la
administración de una empresa y dependiendo del tamaño de la empresa, dependerá la
dificultad de la gestión del empresario o productor. El objetivo fundamental de la gestión del
empresario es mejorar la productividad, sostenibilidad y competitividad, asegurando la
viabilidad de la empresa en el largo plazo.
ANTECEDENTES
- En el presente trabajo de investigación no se han encontrado antecedentes sobre el
tema que se tratara, así como también ningún registro relacionado con dicho tema.
 Definición de Los problema a investigar.
¿De qué manera contribuye el planeamiento financiero en la mejora de
gestión empresarial para obtener una mayor rentabilidad en la distribuidora
MOVIZA S.A.C?
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17. [UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO] 14 de noviembre de 2012
VARIABLES:
 INDEPENDIENTE:
Rentabilidad
 DEPENDIENTE:
Mejora de gestión
OBJETIVOS:
 General
Dar a conocer la importancia de realizar un plan financiero en la gestión empresarial
para obtener una mayor rentabilidad en la distribuidora MOVIZA S.A.C.
 Específicos.
 Dar a Conocer la situación económica actual de la empresa.
 Brindar ideas para la realización del plan financiero a implantar.
DESARROLLO
“ELABORACION DEL PLAN FINANCIERO PARA EL AREA DE COMPRAS Y VENTAS PARA
GENERAR RENTABILIDAD EN LA DISTRIBUIDORA MOVIZA S.A.C”
DATOS DEL AREA DE COMPRAS Y VENTAS DE LOS AÑOS 2011 Y 2012
AÑO MES VENTAS COMPRAS
2011 SETIEMBRE 210000 120000
OCTUBRE 250000 150000
NOVIEMBRE 170000 140000
DICIEMBRE 160000 100000
2012 ENERO 140000 80000
FEBRERO 180000 110000
MARZO 200000 100000
ABRIL 250000 90000
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18. [UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO] 14 de noviembre de 2012
SITUACIÓN:
El 20% de las ventas de la distribuidora MOVIZA S.A.C es en efectivo y cobra 40% de las
ventas en cada uno de los dos meses que siguen a la venta, se esperan otros flujos
positivos de efectivo en s/12000 en septiembre y abril. s/15000 en enero y marzo y de
s/27000 en febrero. La empresa paga en efectivo el 10% de sus compras 50% al más
siguiente y el 40% dos meses después.
Los sueldos y salarios suman el 20% de las ventas del mes anterior se debe pagar una
renta de s/20000 al mes. En enero y abril s/10000 de intereses.
En abril se vence un pago de s/30000 del principal. La empresa espera pagar dividendos
en efectivo de s/20000 en enero y abril. En se deben pagar s/80000 de impuestos la
empresa también desea hacer una compra en efectivo de s/25000 en activo fijo compra
que se dispuso para el mes de diciembre
SE DEBE REALIZAR:
A) Suponiendo que la empresa tiene un saldo de efectivo de s/22000 a principios de
noviembre determine los saldos para cada mes de noviembre a abril.
B) Suponiendo que la empresa desea mantener un saldo mínimo de efectivo de s/15000,
determine el financiamiento total requerido a saldos excedentes de noviembre a abril,
C) Si la empresa solicita una línea de crédito para cubrir el financiamiento que necesita
para cubrir el periodo noviembre a abril
¿Qué tan grande debería ser esta línea de crédito?
Formato de presupuesto del 2010-2011
http://www.slideshare.net/roxana211190/gerencia-financiera-plan-financmovizasac
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19. [UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO] 14 de noviembre de 2012
 Resultados y Análisis.
Según los datos obtenidos de las compras y ventas de la distribuidora MOVIZA S.A.C y
lo desarrollado podremos darnos cuenta que l política que actualmente ellos aplican no
es muy adecuada
En los meses de diciembre y enero se produjo una perdida y eso es puede ser por el
mal funcionamiento o la aplicación inadecuada de las políticas de dicha distribuidora
En los siguientes meses no tendrán ninguna rentabilidad
 Conclusiones.
Con lo expuesto en este documento podemos concluir que el empleo o implementación de
un plan financiero es de mucha ayuda y de mucha importancia porque de esa manera una
empresa sabrá si realmente ha tenido una pérdida o una ganancia
Es conveniente realizar un plan financiero porque los proyectos se realizan a mediano y corto
plazo es decir en 2-3 años para que en el futura se pueda tomar unas mejores decisiones
El planeamiento financiero es una carta de recomendación ante los inversionistas
 Recomendaciones
Por tener el conocimiento y concepto de lo que es planeamiento financiero y saber cuáles son
sus ventajas y desventajas recomendamos que todas las empresas debieran aplicar un plan
financiero siempre y cuando sea el adecuado y se adapte a sus necesidades
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