Normas generales de control interno - Contraloria General de Cuentas de Guate...joseluis4788
El documento presenta las Normas Generales de Control Interno emitidas por la Contraloría General de Cuentas de Guatemala. Estas normas establecen los criterios técnicos y metodológicos para diseñar, desarrollar e implementar los controles internos en el sector público. Las normas se clasifican en siete grupos y cubren temas como la filosofía, estructura y tipos de controles internos, así como la evaluación continua de los controles y la creación de unidades de auditoría interna. Su objetivo es fortalecer los controles
El documento habla sobre el sistema de control interno. Explica que el control interno es un proceso continuo realizado por la gerencia y personal de una entidad para lograr objetivos como obtener información financiera correcta, promover la eficiencia de operaciones y cumplir con las políticas y normas. También describe los tres tipos de control interno - previo, simultáneo y posterior - y sus objetivos de asegurar el uso correcto y eficiente de los recursos de la entidad.
Este documento resume los capítulos 10 al 13 de un libro sobre gobiernos de tecnologías y sistemas de información. Brevemente describe los contenidos clave de cada capítulo, incluyendo normas de seguridad de TI, la norma ISO 27001 sobre gestión de seguridad, métricas de seguridad de información, y la norma ISO 17799 sobre códigos de buenas prácticas para sistemas de gestión de seguridad de la información.
Curso herramientas para la eficacia de la auditoría gubernamental 09.feb.2014miguelserrano5851127
El documento presenta una discusión sobre el control gubernamental y la importancia del control preventivo. Resalta que el control preventivo permite advertir a las entidades sobre posibles daños a los recursos públicos aplicados a procesos en marcha, actuando como un control ex ante. También establece que el control preventivo se enmarca en la atribución del Sistema Nacional de Control de formular oportunamente recomendaciones para mejorar la capacidad y eficiencia de las entidades.
El documento describe el sistema de control interno de una empresa, incluyendo sus objetivos, definición, tipos, principios y normas, y su relación con las normas de auditoría. El control interno comprende los métodos y procedimientos diseñados para ofrecer seguridad sobre el logro de los objetivos de la empresa en términos de eficiencia operativa, confiabilidad de informes y cumplimiento legal. La evaluación del control interno analiza los procedimientos implementados para determinar su concordancia con los objetivos institucionales.
El documento trata sobre el curso de auditoría gubernamental impartido por el CPC. Johnny Rubina. Explica brevemente que la auditoría gubernamental consiste en verificar el cumplimiento de planes, programas, políticas y procedimientos, e identificar posibles acciones correctivas ante desviaciones. Además, define el control gubernamental interno como la supervisión y verificación de la gestión pública y el cumplimiento de normas legales para su mejoramiento continuo.
El documento describe el Sistema Nacional de Control en Perú, que consiste en una red de órganos de control gubernamental encabezada por la Contraloría General. El Sistema Nacional de Control supervisa la gestión pública para promover la transparencia y eficiencia mediante acciones de control interno y externo.
Normas generales de control interno - Contraloria General de Cuentas de Guate...joseluis4788
El documento presenta las Normas Generales de Control Interno emitidas por la Contraloría General de Cuentas de Guatemala. Estas normas establecen los criterios técnicos y metodológicos para diseñar, desarrollar e implementar los controles internos en el sector público. Las normas se clasifican en siete grupos y cubren temas como la filosofía, estructura y tipos de controles internos, así como la evaluación continua de los controles y la creación de unidades de auditoría interna. Su objetivo es fortalecer los controles
El documento habla sobre el sistema de control interno. Explica que el control interno es un proceso continuo realizado por la gerencia y personal de una entidad para lograr objetivos como obtener información financiera correcta, promover la eficiencia de operaciones y cumplir con las políticas y normas. También describe los tres tipos de control interno - previo, simultáneo y posterior - y sus objetivos de asegurar el uso correcto y eficiente de los recursos de la entidad.
Este documento resume los capítulos 10 al 13 de un libro sobre gobiernos de tecnologías y sistemas de información. Brevemente describe los contenidos clave de cada capítulo, incluyendo normas de seguridad de TI, la norma ISO 27001 sobre gestión de seguridad, métricas de seguridad de información, y la norma ISO 17799 sobre códigos de buenas prácticas para sistemas de gestión de seguridad de la información.
Curso herramientas para la eficacia de la auditoría gubernamental 09.feb.2014miguelserrano5851127
El documento presenta una discusión sobre el control gubernamental y la importancia del control preventivo. Resalta que el control preventivo permite advertir a las entidades sobre posibles daños a los recursos públicos aplicados a procesos en marcha, actuando como un control ex ante. También establece que el control preventivo se enmarca en la atribución del Sistema Nacional de Control de formular oportunamente recomendaciones para mejorar la capacidad y eficiencia de las entidades.
El documento describe el sistema de control interno de una empresa, incluyendo sus objetivos, definición, tipos, principios y normas, y su relación con las normas de auditoría. El control interno comprende los métodos y procedimientos diseñados para ofrecer seguridad sobre el logro de los objetivos de la empresa en términos de eficiencia operativa, confiabilidad de informes y cumplimiento legal. La evaluación del control interno analiza los procedimientos implementados para determinar su concordancia con los objetivos institucionales.
El documento trata sobre el curso de auditoría gubernamental impartido por el CPC. Johnny Rubina. Explica brevemente que la auditoría gubernamental consiste en verificar el cumplimiento de planes, programas, políticas y procedimientos, e identificar posibles acciones correctivas ante desviaciones. Además, define el control gubernamental interno como la supervisión y verificación de la gestión pública y el cumplimiento de normas legales para su mejoramiento continuo.
El documento describe el Sistema Nacional de Control en Perú, que consiste en una red de órganos de control gubernamental encabezada por la Contraloría General. El Sistema Nacional de Control supervisa la gestión pública para promover la transparencia y eficiencia mediante acciones de control interno y externo.
Este documento proporciona información sobre el sistema de control interno. Explica que el control interno es un proceso integral efectuado por una entidad para alcanzar sus objetivos gerenciales de manera eficiente y eficaz. Luego describe los cinco componentes clave del control interno: ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión. Finalmente, brinda detalles sobre cada uno de estos componentes y sus elementos constitutivos.
El documento trata sobre el control interno en las organizaciones. Explica que el control interno es el conjunto de procedimientos necesarios para mitigar los riesgos a niveles admisibles. Describe que tiene como objetivo proporcionar seguridad en las operaciones, confiabilidad en la gestión financiera y cumplimiento de normas legales. El control interno se estructura en cinco componentes: ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión.
El documento define control interno y sus componentes según las leyes 42 y 87 de 1993 en Colombia. Define control interno como un proceso diseñado para proporcionar seguridad razonable en el logro de objetivos de una entidad. Los cinco componentes de control interno son ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión y seguimiento. El documento también describe cada uno de estos componentes.
El documento presenta el Modelo Estándar de Control Interno de Paraguay (MECIP). El MECIP tiene como objetivo establecer una estructura de control interno que promueva la transparencia, eficiencia y cumplimiento de objetivos en las instituciones públicas. El modelo incluye tres componentes de control: control estratégico, control de gestión y control de evaluación. Cada componente contiene estándares específicos relacionados con planes, procesos, riesgos y otras áreas.
Este documento proporciona información sobre el sistema de control interno. Explica que el control interno es un proceso integral que ayuda a una entidad a lograr sus objetivos mediante la evaluación y gestión de riesgos y el establecimiento de controles. También describe los componentes clave del control interno como el ambiente de control, la evaluación de riesgos y las actividades de control, según los marcos de referencia COSO y las normas de control interno. El objetivo final es garantizar la eficiencia y eficacia de las operaciones de una entidad.
Este documento presenta las normas técnicas de control interno de una universidad en Nicaragua. Define el control interno como un proceso diseñado para proporcionar seguridad en el logro de objetivos. Describe los cinco componentes de control interno - entorno de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión. También presenta principios específicos para cada componente relacionados con la definición de objetivos, identificación de riesgos, desarrollo de controles, comunicación e implementación de evaluaciones.
La Oficina de Control Interno fue creada mediante resolución en 1998 para asesorar a la Defensoría del Pueblo y asegurar la eficiencia, eficacia y transparencia en sus funciones. La Oficina tiene como objetivo principal asesorar a la alta dirección para evaluar el cumplimiento de los planes y metas de la entidad y realizar recomendaciones para mejorar el sistema de control interno.
Este documento describe los conceptos de control cooperativo, control interno y control externo. Explica que el control cooperativo es un proceso para verificar el desempeño de las áreas de una cooperativa y asegurar el cumplimiento de los planes. Luego define el control interno como un mecanismo para proteger los activos de la cooperativa y asegurar la exactitud de la información, mientras que el control externo lo realizan organismos ajenos para evaluar la legalidad y eficiencia de la cooperativa. Finalmente, menciona algunos organismos de control como la Junta de Vig
Este documento define el control interno como las políticas y procedimientos adoptados por la administración de una entidad para ayudar a lograr sus objetivos de manera ordenada y eficiente. Explica que el control interno tiene como objetivos proteger los activos de la organización, garantizar la precisión de los registros contables y preparar información financiera confiable de manera oportuna. También describe los principales elementos del control interno como la distribución de autoridad y responsabilidades, los planes de organización y autorizaciones, y los registros y procedimientos contables.
El documento presenta el nuevo modelo de control interno para entidades del estado colombiano. Describe los componentes y subsistemas del sistema de control interno, incluyendo el ambiente de control, direccionamiento estratégico, administración de riesgos, actividades de control, información, comunicación, autoevaluación e evaluación independiente. El objetivo es establecer un sistema integral que permita una administración pública eficiente, transparente y enfocada en resultados.
El documento presenta una introducción al concepto de control y sus clasificaciones. Explica los componentes de un sistema de control, incluyendo el ambiente de control, evaluación de riesgos, sistemas de información, procedimientos de control y supervisión. También describe los controles directivos, gerenciales e independientes, así como la importancia de documentar los sistemas de control y evaluar las debilidades.
El documento describe varios métodos de evaluación del control interno, incluyendo cuestionarios, métodos narrativos, gráficos y de muestreo estadístico. También describe los componentes clave del control interno como el ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión. Finalmente, resume brevemente los objetivos y orígenes de la Ley Sarbanes-Oxley.
Taller no. 3 objetivos de control interno - grupo 4ErickOnofre2
Este documento describe los objetivos y componentes del control interno, así como los riesgos de auditoría. Explica que el control interno busca proteger los recursos de una organización y asegurar la eficiencia y eficacia de sus operaciones. Define los componentes del control interno según COSO, como el ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación y supervisión. También clasifica los riesgos de auditoría en inherentes, de control y de detección, e indica cómo el auditor debe evaluarlos para planificar sus procedim
Este documento trata sobre la auditoría y el control interno. Define la auditoría y explica sus diferentes clasificaciones. Luego, define el control interno y describe sus objetivos y componentes clave. Finalmente, resume el Informe COSO, el cual establece cinco componentes para lograr objetivos de control interno relacionados con la eficiencia, confiabilidad de la información y cumplimiento legal.
Este documento presenta una agenda sobre control interno que incluye consideraciones básicas, definiciones de términos clave, normatividad nacional relacionada, y aspectos generales sobre la implementación del sistema de control interno a nivel de entidad y de procesos. El control interno se define como un proceso continuo para alcanzar objetivos relacionados a la eficiencia, legalidad y confiabilidad de la información financiera. Tiene beneficios como mejorar la gestión, combatir la corrupción y cumplir con las leyes.
El documento proporciona una introducción al control interno, explicando que es una herramienta para que las organizaciones alcancen sus objetivos de manera eficiente y efectiva. El control interno consiste en planes, métodos y procedimientos para asegurar que las operaciones se realicen de acuerdo con las normas legales. El control interno tiene como objetivos prevenir pérdidas, proteger los activos y asegurar el cumplimiento de las leyes. El documento también destaca áreas de oportunidad como fortalecer las capacidades de control interno de los servid
Este documento trata sobre el control interno. Explica conceptos como definición de control, tipos de control (preventivo, detectivo y correctivo), y clases de control dentro de una organización (contable financiero y administrativo). También describe los objetivos, componentes y modelos estándar de control interno, así como métodos para evaluarlo. El control interno es importante para prevenir riesgos, asegurar objetivos y salvaguardar los activos de una organización.
El documento presenta información sobre el control interno en las entidades públicas del Perú. Explica que el control interno es un proceso integral de gestión implementado por la entidad para lograr sus objetivos de manera eficiente y cumplir con la normativa. Asimismo, describe los componentes del sistema de control interno, como el ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control y supervisión. Finalmente, resume las normas y lineamientos legales que regulan el control interno en el país.
Este documento describe la Ley de Control Interno de las Entidades del Estado en Perú. En 3 oraciones o menos:
La ley establece los requisitos y responsabilidades para el control interno en todas las entidades del estado peruano con el objetivo de proteger los recursos públicos y asegurar el cumplimiento de las leyes y objetivos de las entidades. Incluye definiciones de control interno, sus componentes, y las obligaciones de los titulares y funcionarios para implementar y mantener sistemas de control interno efectivos.
Este documento presenta información sobre el control interno en una universidad de Esmeraldas, Ecuador. Cubre temas como la estructura conceptual del control interno COSO y la gestión de riesgos empresariales, el control interno por ciclos de operación y la evaluación del sistema de control interno. El documento fue elaborado por un grupo de estudiantes para su profesora Elizabeth Govea Robinzón.
Este documento proporciona información sobre el sistema de control interno. Explica que el control interno es un proceso integral efectuado por una entidad para alcanzar sus objetivos gerenciales de manera eficiente y eficaz. Luego describe los cinco componentes clave del control interno: ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión. Finalmente, brinda detalles sobre cada uno de estos componentes y sus elementos constitutivos.
El documento trata sobre el control interno en las organizaciones. Explica que el control interno es el conjunto de procedimientos necesarios para mitigar los riesgos a niveles admisibles. Describe que tiene como objetivo proporcionar seguridad en las operaciones, confiabilidad en la gestión financiera y cumplimiento de normas legales. El control interno se estructura en cinco componentes: ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión.
El documento define control interno y sus componentes según las leyes 42 y 87 de 1993 en Colombia. Define control interno como un proceso diseñado para proporcionar seguridad razonable en el logro de objetivos de una entidad. Los cinco componentes de control interno son ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión y seguimiento. El documento también describe cada uno de estos componentes.
El documento presenta el Modelo Estándar de Control Interno de Paraguay (MECIP). El MECIP tiene como objetivo establecer una estructura de control interno que promueva la transparencia, eficiencia y cumplimiento de objetivos en las instituciones públicas. El modelo incluye tres componentes de control: control estratégico, control de gestión y control de evaluación. Cada componente contiene estándares específicos relacionados con planes, procesos, riesgos y otras áreas.
Este documento proporciona información sobre el sistema de control interno. Explica que el control interno es un proceso integral que ayuda a una entidad a lograr sus objetivos mediante la evaluación y gestión de riesgos y el establecimiento de controles. También describe los componentes clave del control interno como el ambiente de control, la evaluación de riesgos y las actividades de control, según los marcos de referencia COSO y las normas de control interno. El objetivo final es garantizar la eficiencia y eficacia de las operaciones de una entidad.
Este documento presenta las normas técnicas de control interno de una universidad en Nicaragua. Define el control interno como un proceso diseñado para proporcionar seguridad en el logro de objetivos. Describe los cinco componentes de control interno - entorno de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión. También presenta principios específicos para cada componente relacionados con la definición de objetivos, identificación de riesgos, desarrollo de controles, comunicación e implementación de evaluaciones.
La Oficina de Control Interno fue creada mediante resolución en 1998 para asesorar a la Defensoría del Pueblo y asegurar la eficiencia, eficacia y transparencia en sus funciones. La Oficina tiene como objetivo principal asesorar a la alta dirección para evaluar el cumplimiento de los planes y metas de la entidad y realizar recomendaciones para mejorar el sistema de control interno.
Este documento describe los conceptos de control cooperativo, control interno y control externo. Explica que el control cooperativo es un proceso para verificar el desempeño de las áreas de una cooperativa y asegurar el cumplimiento de los planes. Luego define el control interno como un mecanismo para proteger los activos de la cooperativa y asegurar la exactitud de la información, mientras que el control externo lo realizan organismos ajenos para evaluar la legalidad y eficiencia de la cooperativa. Finalmente, menciona algunos organismos de control como la Junta de Vig
Este documento define el control interno como las políticas y procedimientos adoptados por la administración de una entidad para ayudar a lograr sus objetivos de manera ordenada y eficiente. Explica que el control interno tiene como objetivos proteger los activos de la organización, garantizar la precisión de los registros contables y preparar información financiera confiable de manera oportuna. También describe los principales elementos del control interno como la distribución de autoridad y responsabilidades, los planes de organización y autorizaciones, y los registros y procedimientos contables.
El documento presenta el nuevo modelo de control interno para entidades del estado colombiano. Describe los componentes y subsistemas del sistema de control interno, incluyendo el ambiente de control, direccionamiento estratégico, administración de riesgos, actividades de control, información, comunicación, autoevaluación e evaluación independiente. El objetivo es establecer un sistema integral que permita una administración pública eficiente, transparente y enfocada en resultados.
El documento presenta una introducción al concepto de control y sus clasificaciones. Explica los componentes de un sistema de control, incluyendo el ambiente de control, evaluación de riesgos, sistemas de información, procedimientos de control y supervisión. También describe los controles directivos, gerenciales e independientes, así como la importancia de documentar los sistemas de control y evaluar las debilidades.
El documento describe varios métodos de evaluación del control interno, incluyendo cuestionarios, métodos narrativos, gráficos y de muestreo estadístico. También describe los componentes clave del control interno como el ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión. Finalmente, resume brevemente los objetivos y orígenes de la Ley Sarbanes-Oxley.
Taller no. 3 objetivos de control interno - grupo 4ErickOnofre2
Este documento describe los objetivos y componentes del control interno, así como los riesgos de auditoría. Explica que el control interno busca proteger los recursos de una organización y asegurar la eficiencia y eficacia de sus operaciones. Define los componentes del control interno según COSO, como el ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación y supervisión. También clasifica los riesgos de auditoría en inherentes, de control y de detección, e indica cómo el auditor debe evaluarlos para planificar sus procedim
Este documento trata sobre la auditoría y el control interno. Define la auditoría y explica sus diferentes clasificaciones. Luego, define el control interno y describe sus objetivos y componentes clave. Finalmente, resume el Informe COSO, el cual establece cinco componentes para lograr objetivos de control interno relacionados con la eficiencia, confiabilidad de la información y cumplimiento legal.
Este documento presenta una agenda sobre control interno que incluye consideraciones básicas, definiciones de términos clave, normatividad nacional relacionada, y aspectos generales sobre la implementación del sistema de control interno a nivel de entidad y de procesos. El control interno se define como un proceso continuo para alcanzar objetivos relacionados a la eficiencia, legalidad y confiabilidad de la información financiera. Tiene beneficios como mejorar la gestión, combatir la corrupción y cumplir con las leyes.
El documento proporciona una introducción al control interno, explicando que es una herramienta para que las organizaciones alcancen sus objetivos de manera eficiente y efectiva. El control interno consiste en planes, métodos y procedimientos para asegurar que las operaciones se realicen de acuerdo con las normas legales. El control interno tiene como objetivos prevenir pérdidas, proteger los activos y asegurar el cumplimiento de las leyes. El documento también destaca áreas de oportunidad como fortalecer las capacidades de control interno de los servid
Este documento trata sobre el control interno. Explica conceptos como definición de control, tipos de control (preventivo, detectivo y correctivo), y clases de control dentro de una organización (contable financiero y administrativo). También describe los objetivos, componentes y modelos estándar de control interno, así como métodos para evaluarlo. El control interno es importante para prevenir riesgos, asegurar objetivos y salvaguardar los activos de una organización.
El documento presenta información sobre el control interno en las entidades públicas del Perú. Explica que el control interno es un proceso integral de gestión implementado por la entidad para lograr sus objetivos de manera eficiente y cumplir con la normativa. Asimismo, describe los componentes del sistema de control interno, como el ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control y supervisión. Finalmente, resume las normas y lineamientos legales que regulan el control interno en el país.
Este documento describe la Ley de Control Interno de las Entidades del Estado en Perú. En 3 oraciones o menos:
La ley establece los requisitos y responsabilidades para el control interno en todas las entidades del estado peruano con el objetivo de proteger los recursos públicos y asegurar el cumplimiento de las leyes y objetivos de las entidades. Incluye definiciones de control interno, sus componentes, y las obligaciones de los titulares y funcionarios para implementar y mantener sistemas de control interno efectivos.
Este documento presenta información sobre el control interno en una universidad de Esmeraldas, Ecuador. Cubre temas como la estructura conceptual del control interno COSO y la gestión de riesgos empresariales, el control interno por ciclos de operación y la evaluación del sistema de control interno. El documento fue elaborado por un grupo de estudiantes para su profesora Elizabeth Govea Robinzón.
Similar a 1.sensibilizacion 4 horasfundamento_estrategico (20)
Este documento l permite al lector conocer de manera básica los antecedentes de evolución de la norma de calidad para las entidades del estado en colombia
Este documento le permite al lector conocer los antecedentes del diseño e implementación del Modelo Estándar de Control Interno para el estado colombiano
Este material didáctico le permitirá al lector tener una idea clara sobre la implementación de las líneas de direccionamiento estratégico y la aplicación de las normas del estado colombiano.
Este documento presenta el Código de Ética del Municipio de Albania. Establece los principios éticos como la imparcialidad, independencia, transparencia y solidaridad que deben guiar a los servidores públicos. También describe los valores fundamentales como la responsabilidad, honestidad, respeto y compromiso. Además, crea un Comité de Ética para resolver dilemas éticos de los empleados y promover una cultura ética dentro del municipio.
Presentación que le servirá a los grupos de interés, porque te da la posibilidad registrar las actividades ejecutadas en un sistema de gestión de la calidad para entidades del estado
Este documento presenta una capacitación sobre la actualización del Manual de Funciones y Competencias Laborales de la Alcaldía de Albania. Explica definiciones clave, la utilidad del manual, criterios básicos para describir funciones, motivos para actualizar el manual, y conduce un taller de discusión. El objetivo general es guiar a los participantes en el proceso de revisión y mejora del manual para lograr una mejor administración de personal basada en funciones y competencias definidas.
Informe de Movilidad / Mayo 2024 / Caja de JubilacionesCórdoba, Argentina
El Informe de Movilidad es una publicación de carácter mensual en la cual se detallan los sectores con reajustados en la liquidación de haberes. Se tratan temas relacionados a haber medio, haber mínimo, ley 10.333 y tope previsional, entre otros. A su vez se efectúa una estimación del impacto financiero que tendrá la movilidad sobre las erogaciones corrientes del sistema previsional.
Promulgado: Ley Integral Para Prevenir, Sancionar y Erradicar La Violencia Co...Baker Publishing Company
El Gobierno de Chile promulgó la Ley para Prevenir, Sancionar y Erradicar la Violencia Contra las Mujeres en Razón de su Género, que fue ingresada durante el segundo gobierno de la presidenta Michelle Bachelet (2017). Esta ley entrega un marco normativo que establece los deberes de los distintos órganos del Estado para enfrentar la violencia contra las mujeres, acorde a los de la “Convención de Belem do Pará“, instrumento internacional que consagró el derecho de las mujeres de vivir una vida libre de violencia. Según destacaron las autoridades, esta normativa cuenta con un mecanismo de supervisión judicial de medidas cautelares para garantizar su cumplimiento y permanencia, mientras que también fortalece el rol de representación jurídica del país. Asimismo, define el concepto de violencia de género y sus distintas expresiones, entre ellas la física, psicológica, sexual, simbólica, económica y gineco-obstétrica.
2. 2
FUNDAMENTFUNDAMENT
O TEORICO YO TEORICO Y
ESTRATEGICESTRATEGIC
OO
FUNDAMENTO ESTRATEGICO DE LOS SISTEMAS INTEGRADOS
DE GESTION Y CONTROL
3. 3
PRÁCTICA EXTERNA
SUPERVISIÓN
CASTIGO
CONTRO PREVIO
POLICIVO
RESPONSABILIDAD DE
OTROS
ANTECEDENTESANTECEDENTES
FUNDAMENTO ESTRATEGICO DE LOS SISTEMAS INTEGRADOS
DE GESTION Y CONTROL
4. 4
LIMITANTES CULTURALES ELIMITANTES CULTURALES E
INSTITUCIONALESINSTITUCIONALES
EL DETERIORO DE LOS VALORES Y PRINCIPIOS
ÉTICOS.
LA INDIFERENCIA DE LA CIUDADANÍA.
LA CREENCIA DE QUE EL CONTROL ERA UNA
ACTIVIDAD EXTERNA.
ALGUNAS DE LAS OFICINAS DE CONTROL
INTERNO APLICABAN LA AUDITORÍA FISCAL,
EL CONTROL PREVIO Y EL CONTROL POLICIVO.
EL COMPROMISO INSUFICIENTE CON LA
CULTURA DE LA PLANEACIÓN Y EL
AUTOCONTROL.
5. 5
LIMITANTES ECONOMICAS YLIMITANTES ECONOMICAS Y
FINANCIERASFINANCIERAS
LA AUSENCIA DE COORDINACIÓN
OCASIONABA DISPERSIÓN DE ESFUERZOS Y
RECURSOS.
FALTA DE INTEGRALIDAD ENTRE EL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y LA
APLICACIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS Y
PRESUPUESTALES.
LA ESCASA COHERENCIA ENTRE LA
PLANEACIÓN EL PRESUPUESTO DE LOS
RECURSOS DIFICULTAN LA CAPACIDAD DE
MANIOBRA Y DEBILITABAN LA GESTIÓN
DE LA ENTIDAD.
FUNDAMENTO ESTRATEGICO DE LOS SISTEMAS INTEGRADOS
DE GESTION Y CONTROL
6. 6
LIMITANTESLIMITANTES
ORGANIZACIONALESORGANIZACIONALES
Y DE GESTIONY DE GESTION
LA AUSENCIA DE COORDINACIÓN ENTRE LAS
ENTIDADES CON FUNCIONES RELACIONADAS CON
LA EVALUACIÓN Y REGULACIÓN DE LOS SISTEMAS
DE CONTROL INTERNO.
LA INSUFICIENTE INFORMACIÓN Y CAPACITACIÓN
A TODOS LOS SERVIDORES EN EL DESARROLLO DE
LA GESTIÓN.
FALTA DE INTERÉS Y DE CONOCIMIENTO DE LA
GERENCIA PÚBLICA CON EL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO.
FUNDAMENTO ESTRATEGICO DE LOS SISTEMAS INTEGRADOS
DE GESTION Y CONTROL
7. 7
SISTEMA DE CONTROLSISTEMA DE CONTROL
INTERNOINTERNO
El Consejo Asesor, en 1997 estableció el Modelo del
Sistema de Control Interno, basado en 4 fases:
Ambiente de Control,
Operacionalización de los elementos,
Documentación
Retroalimentación y Mejoramiento continuo.
En el año 2001, se incluyó la quinta fase
denominada "Administración del Riesgo", acorde
con el Decreto 1537 del mismo año.
Las fases establecidas deben ser tomadas de
manera interactiva o simultánea.
8. 8
VELAR PORQUE LA ENTIDAD DISPONGA DE
PROCESOS DE PLANEACIÓN Y MECANISMOS
ADECUADOS PARA EL DISEÑO Y DESARROLLO
ORGANIZACIONAL
GARANTIZAR QUE EL SISTEMA DISPONGA DE
SUS PROPIOS MECANISMOS DE
VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN
DEFINIR Y APLICAR MEDIDAS PARA
PREVENIR RIESGOS, DETECTAR Y
CORREGIR DESVIACIONES
PROTEGER LOS RECURSOS DE LA
ORGANIZACIÓN
OO
BB
JJ
EE
TT
II
VV
OO
SS
FUNDAMENTO ESTRATEGICO DE LOS SISTEMAS INTEGRADOS
DE GESTION Y CONTROL
9. 9
ASEGURAR LA OPORTUNIDAD Y
CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN
GARANTIZAR LA CORRECTA EVALUACIÓN Y
SEGUIMIENTO DE LA GESTIÓN
VELAR PORQUE TODAS LAS ACTIVIDADES Y
RECURSOS DE LA ORGANIZACIÓN ESTÉN
DIRIGIDOS AL CUMPLIMIENTO DE SUS
OBJETIVOS
GARANTIZAR LA EFICACIA, EFICIENCIA Y
ECONOMÍA EN TODAS LAS OPERACIONES
O
B
J
E
T
I
V
O
S
FUNDAMENTO ESTRATEGICO DE LOS SISTEMAS INTEGRADOS
DE GESTION Y CONTROL
OO
BB
JJ
EE
TT
II
VV
OO
SS
10. 10
FORMAR PARTE DEL SISTEMA CONTABLE,
FINANCIERO, EL SISTEMA DE
INFORMACIÓN Y OPERACIONES.
EL REPRESENTANTE LEGAL ES EL
RESPONSABLE DE SU ESTABLECIMIENTO,
PARA GARANTIZAR EL CUMPLIMIENTO DE
LOS PRINCIPIOS DE LA FUNCIÓN PUBLICA.
DE ACUERDO CON LA ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL. CADA FUNCIONARIO ES
RESPONSABLE ANTE SU JEFE INMEDIATO
DE LA APLICABILIDAD DEL AUTOCONTROL.
FUNDAMENTO ESTRATEGICO DE LOS SISTEMAS INTEGRADOS
DE GESTION Y CONTROL
CC
AA
RR
ÁÁ
CC
TT
EE
RR
II
SS
TT
II
CC
AA
SS
11. 11
LA OFICINA DE CONTROL INTERNO ES LA
RESPONSABLE DE EVALUAR CON CRITERIO
INDEPENDIENTE EL CONTROL INTERNO,
FORMULANDO OBSERVACIONES Y
RECOMENDACIONES AL REPRESENTANTE
LEGAL
TODAS LAS TRANSACCIONES SERÁN
REGISTRADAS Y SE PRODUCIRÁN INFORMES
EXACTOS, VERACES Y OPORTUNOS, TANTO
FINANCIEROS COMO ADMINISTRATIVOS Y
OPERATIVOS.
FUNDAMENTO ESTRATEGICO DE LOS SISTEMAS INTEGRADOS
DE GESTION Y CONTROL
CC
AA
RR
ÁÁ
CC
TT
EE
RR
II
SS
TT
II
CC
AA
SS
12. 12
OFICINA DE CONTROL INTERNOOFICINA DE CONTROL INTERNO
El rol es de:
Acompañar y asesorar
Realizar evaluaciones
Fomentar la cultura del autocontrol
Coordinar la identificación de los riesgos
Relación con los entes externos.
No ejecutan, ni administran el control facilitan el mejoramiento
de los procesos organizacionales por medio de la evaluación
independiente.
FUNDAMENTO ESTRATEGICO DE LOS SISTEMAS INTEGRADOS
DE GESTION Y CONTROL
14. 14
DEFINICIONES DE
AUTOCONTROL
CAPACIDAD DE CONTROL SOBRE SÍ MISMO.
CONTROL INTERNO ES UN PROCESO QUE SE HACE
EFECTIVO CON LA ACTIVA PARTICIPACIÓN DE
TODAS LAS PERSONAS EN LA ORGANIZACIÓN,
INCLUIDA SU JUNTA DIRECTIVA. D.P.02/94
CAPACIDAD QUE TIENEN LAS ENTIDADES Y LAS
PERSONAS PARA REGULARSE A SÍ MISMAS Y TOMAR
DECISIONES QUE BENEFICIEN A TODOS.
AUTOCONTROLAUTOCONTROL
15. 15
¿En que consiste el¿En que consiste el
Autocontrol?Autocontrol?
EN LA ACTITUD DE HACEREN LA ACTITUD DE HACER
BIEN LAS COSAS ENBIEN LAS COSAS EN
CONDICIONES DE JUSTICIA,CONDICIONES DE JUSTICIA,
CALIDAD, OPORTUNIDADCALIDAD, OPORTUNIDAD
TRANSPARENCIA YTRANSPARENCIA Y
PARTICIPACIÓNPARTICIPACIÓN.
AUTOCONTROLAUTOCONTROL
16. 16
MANIFESTACIONES DEL
AUTOCONTROL
ALTO SENTIDO DE LA
RESPONSABILIDAD SOCIAl
AMBIENTE LABORAL ESTABLE Y
COOPERATIVO
ARMONÍA EN LAS RELACIONES
ENTRE PERSONAS
PROFUNDO RESPETO POR LOS
RECURSOS PÚBLICOS Y NATURALES,
ASÍ COMO POR LAS NORMAS
AUTOCONTROLAUTOCONTROL
17. 17
MECANISMOS PARAMECANISMOS PARA
IMPLEMENTARIMPLEMENTAR
EL AUTOCONTROLEL AUTOCONTROL
ESPACIOS PARA LA
REFLEXIÓN INSTITUCIONAL
PARTICIPACIÓN DE LÍDERES Y
SERVIDORES EN LOS PLANES
EJERCICIO DEL CONTROL
MEDIANTE LA AUTO
EVALUACIÓN
GENERAR CONFIANZA EN LOS
MECANISMOS DE CONTROL.
AUTOCONTROLAUTOCONTROL
18. 18
¿Para que le sirve el
autocontrol a las
entidades?SE LOGRAN LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES EN
ARMONÍA
SE PROTEGE EL PATRIMONIO PÚBLICO
SE PRESTA UN BUEN SERVICIO
SATISFACCIÓN DE LOS CIUDADANOS
SE LEGITIMA EL ESTADO
CRECIMIENTO PERSONAL DEL SERVIDOR PÚBLICO
AUTOCONTROLAUTOCONTROL
19. 19
PASOS EN LAPASOS EN LA
IMPLEMENTACIONIMPLEMENTACION
YY
HERRAMIENTASHERRAMIENTAS
20. 20
EDU7CACION-CAPACITACION-
ESTRENAMIENTO- JHON HARRY
MEJORA CONTINUA-PEVA-DEMING
ESTANDARIZACION-TAGUCHI-CROSBI
MANEJO ESTADISTICO-ISHIKAWA
EQUIPOS DE TRABAJO-TEORIAS Z
CONTABILIDAD GESTION-ADMINISTRATIVA
FINANCIERA-TRIBUTARIA
ADMINISTRACIÓN POR POLÍTICAS
HOSHING
PLANNING
Q.F.D.
INGENIERÍA DE CALIDAD
COSTOS DE CALIDAD
JUSTO A TIEMPO
GERENCIA DEL SERVICIO
AUDITORIA Y DIAGNOSTICO-ISO-
NTCGP-MECI-SISTEDA
MRPII.-KAIZEN-CAMBAL
SIS SIGM
COMUNIDAD
CALIDAD CLIENTE
CONTROL
LIDERAZGO
EFICIENCIA
SEGURIDAD
EFICIENCIA
FUNDAMENTACION TEORICA HERRAMIENTAS
PASOS EN LA IMPLEMENTACION YPASOS EN LA IMPLEMENTACION Y
HERRAMIENTAHERRAMIENTA