El documento presenta el nuevo modelo de control interno para entidades del estado colombiano. Describe los componentes y subsistemas del sistema de control interno, incluyendo el ambiente de control, direccionamiento estratégico, administración de riesgos, actividades de control, información, comunicación, autoevaluación e evaluación independiente. El objetivo es establecer un sistema integral que permita una administración pública eficiente, transparente y enfocada en resultados.

1. Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia

2. Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia NUEVO MODELO DE CONTROL INTERNO PARA ENTIDADES DEL ESTADO “ Convenio de Cooperación Técnica Internacional entre el DAFP y USAID / CASALS” “ Convenio de Cooperación Interinstitucional entre el DAFP y la CGR” Programa: “Apoyo al Fortalecimiento de la Eficiencia y la Transparencia en el Estado Colombiano” JAIME ANDRÉS ORTEGA MAZORRA Director de Políticas de Control Interno Estatal y Racionalización de Trámites

3. MARCO CONSTITUCIONAL Y LEGAL

4. Constitución Política Art. 189 Art. 269 Art. 209 Ley 87 de 1993 Dto. 2145 de 1999 Dto. 1537 de 2001 Dto. 1826 de 1994 Ley 489 de 1998 CONTROL INTERNO

5. Constitución Política Art. 268 Art. 267 Ley 42 de 1993 CONTROL FISCAL Resol. Orgánicas

6. Constitución Política Art. 354 Res. 048 de 2004 Ley 298 de 1996 CONTROL CONTABLE

7. Art. 34 Obligatoriedad Función Independiente de Auditoría Interna Adoptar el SCI CONTROL DISCIPLINARIO Ley 734 de 2002

8. CONTEXTO DE INTEGRALIDAD

9. CONTEXTO INSTITUCIONAL CONTEXTO COMUNITARIO C O N T E X T O L E G A L CONTEXTO P O L Í T I C O MODELO INTEGRAL DE GESTIÓN PÚBLICA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ÍNTEGRA, EFICIENTE Y TRANSPARENTE DIMENSIÓN DE GESTIÓN Gestión por procesos, Gestión de la calidad Información y Comunicación DIMENSIÓN DE EVALUACIÓN Evaluación del Control – Gestión y Resultados - Mejoramiento Continuo DIMENSIÓN ESTRATÉGICA Ética Pública – Planeación - Org. x Procesos - Sist. Calidad- Indicadores CONTROL INTERNO CONTROL INTERNO CONTROL INTERNO

10. BASE TÉCNICA Y APLICATIVA

11. SE FUNDAMENTA en la construcción de una Ética Institucional. TOMA COMO BASE Modelos Internacionales de Control Interno: COSO, GAO, COCO, CADBURY, COBIT. SE ORIENTA a la Prevención de Riesgos. SE HACE EFECTIVO en una Organización por Procesos. ENCAUZA la Organización Pública hacia un Control Corporativo permanente. DISPONE a la Entidad hacia una Medición de la Gestión en Tiempo Real. BASE TÉCNICA Y APLICATIVA

12. ENFATIZA en la Generación de Información suficiente, pertinente, oportuna, de utilidad organizacional y social. CONTROLA la efectividad de los procesos de Comunicación Pública y Rendición de Cuentas. FORTALECE la función de Evaluación Independiente a la Gestión. SE ORIENTA hacia la Estandarización de Metodologías y Procedimientos de Evaluación del CI y de Auditoría. OTORGA alto nivel de importancia a los Planes de Mejoramiento. BASE TÉCNICA Y APLICATIVA

13. MARCO CONCEPTUAL

14. Conjunto de principios, fundamentos, reglas, acciones, mecanismos, instrumentos y procedimientos que ordenados entre sí y unidos a las personas que conforman una Organización Pública, se constituyen en un medio para lograr el cumplimiento de su función administrativa, sus objetivos y la finalidad que persigue, generándole capacidad de respuesta ante los diferentes públicos o grupos de interés que debe atender. CONCEPTO DE CONTROL INTERNO

15. PRINCIPIOS Transparencia. Responsabilidad. Moralidad. Igualdad. Imparcialidad. Preservación del Medio Ambiente. Eficiencia. Eficacia. Economía. Celeridad. Publicidad.

16. Capacidad de cada Servidor Público de considerar el control como inherente e intrínseco a sus responsabilidades, acciones, decisiones, tareas y actuaciones. Capacidad institucional de la Entidad Pública para reglamentar los asuntos que le son propios a su función administrativa. AUTOCONTROL: AUTORREGULACIÓN: AUTOGESTIÓN: Capacidad de la Entidad Pública para interrelacionar la Autorregulación y el Autocontrol a fin de establecer la forma más efectiva de ejecutar su función administrativa. FUNDAMENTOS

17. OBJETIVOS ESPECÍFICOS De Control al Cumplimiento (Legalidad). De Control Estratégico (Planeación). De Control de Ejecución (Operación). De Control de Evaluación (Verificación). De Control de Información (Comunicación).

18. El Control Interno es un SISTEMA integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones , así como la administración de la información y los recursos se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes , dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos. ES UN SISTEMA

19. CONTROL ESTRATÉGICO CONTROL DE GESTIÓN CONTROL DE EVALUACIÓN Esquema de organización Planes Principios Normas Métodos Procedimientos Actuaciones Acciones Adm. Información Adm. Recursos Mecanismos de Evaluación y Verificación SISTEMA DE CONTROL INTERNO

20. ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

21. DE CONTROL ESTRATÉGICO DE CONTROL DE GESTIÓN DE CONTROL DE EVALUACIÓN ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO SUBSISTEMAS COMPONENTES SISTEMA ELEMENTOS

22. SUBSI STEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO AMBIENTE DE CONTROL Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos. Desarrollo del Talento Humano. Estilo de Dirección. Planes y Programas. Modelo de Operación. Estructura Organizacional. Contexto Estratégico. Identificación de Riesgos. Análisis de Riesgos. Valoración de Riesgos. Políticas de Administración de Riesgos. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS ELEMENTOS COMPONENTES SISTEMA DE CONTROL INTERNO

23. COMPONENTES ELEMENTOS Políticas de Operación. Procedimientos. Controles. Indicadores. Manual de Operación. Información Primaria. Información Secundaria. Sistemas de Información. Comunicación Organizacional. Comunicación Informativa. Medios de Comunicación. SUBSI STEMA DE CONTROL DE GESTIÓN ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIÓN COMUNICACIÓN PÚBLICA SISTEMA DE CONTROL INTERNO

24. SUBSI STEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN Autoevaluación del Control. Autoevaluación de Gestión. Evaluación del SCI. Evaluación de la Gestión (AI). Institucional. Funcional. Individual. COMPONENTES ELEMENTOS AUTOEVALUACIÓN EVALUACIÓN INDEPENDIENTE PLANES DE MEJORAMIENTO SISTEMA DE CONTROL INTERNO

25. • PLANES Y PROGRAMAS • MODELO DE OPERACI Ó N • ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL • CONTEXTO ESTRAT • IDENTIFICACI • AN Á Lisis de riesgos • VALORACI COMPONENTES ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS É TICOS. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. ESTILO DE DIRECCI Ó N. ELEMENTOS MODELO DE CONTROL INTERNO PARA ENTIDADES DEL ESTADO SISTEMA DE CONTROL INTERNO SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN SUBSISTEMA DE EVALUACIÓN DE CONTROL AMBIENTE DE CONTROL DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIÓN COMUNICACIÓN PÚBLICA AUTOEVALUACIÓN EVALUACIÓN INDEPENDIENTE PLANES DE MEJORAMIENTO PLANES Y PROGRAMAS. MODELO DE OPERACIÓN. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. CONTEXTO ESTRATÉGICO. IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS. ANÁLISIS DE RIESGOS. VALORACIÓN DE RIESGOS. POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS. POLÍTICAS DE OPERACIÓN. PROCEDIMIENTOS. CONTROLES. INDICADORES. MANUAL DE OPERACIÓN. INFORMACIÓN PRIMARIA. INFORMACIÓN SECUNDARIA. SISTEMAS DE INFORMACIÓN. COMUNICACIÓN ORGANIZATIVA. COMUNICACIÓN INFORMATIVA. MEDIOS DE COMUNICACIÓN. AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN. EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. EVALUACIÓN A LA GESTIÓN (AI). INSTITUCIONAL. FUNCIONAL. INDIVIDUAL.