1. TALLER - FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO
SARA MARIA GALLEGO SIERRA
LUISA FERNANDA RÚA VÁSQUEZ
GESTION FINANCIERA II
JESÚS HINCAPIÉ FLÓREZ
ABRIL 25
ADMINISTRACIÓN EN SALUD
UNIVERSIDAD DE ANTIOQUIA
FACULTAD NACIONAL DE SALUD PÚBLICA
“HÉCTOR ABAD GÓMEZ”
MEDELLÍN
2013

2. FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO
DESCRIPCIÓN 2013
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SALDO INICIAL DE EFECTIVO (1) 0 25000 10000 25000 60900 25000 71900 81400
INGRESOS
VENTAS DE CONTADO (5%) 3000 3000 6000 9000 12000 6000 6000 1500
RECAUDOS CUENTAS POR COBRAR 0 48000 57000 105000 162000 219000 132000 114000
OTROS INGRESOS - - - - - - - -
TOTAL INGRESOS (2) 3000 51000 63000 114000 174000 225000 138000 115500
EFECTIVO DISPONIBLE (1+2) = 3 3000 76000 73000 139000 234900 250000 209900 196900
EGRESOS
COSTOS FIJOS:
NÓMINA 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
APORTES SOBRE LA NÓMINA (56%) 11200 11200 11200 11200 11200 11200 11200 11200
HONORARIOS
IMPUESTOS 3200 0 16000 0 1000 0 14400 0
ARRENDAMIENTO 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
IMPUESTO DE RENTA 11000 11000
SERVICIOS PÚBLICOS
DIVERSOS/ DEPRESIACIÓN 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000
GASTO ADMINISTRACIÓN Y VENTAS 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
COSTOS VARIABLES:
COMPRAS MATERIA PRIMA 0 10000 10000 22000 274000 92000 58000 34000
PROVEEDORES - - - - - - - -
NÓMINA - - - - - - - -

3. OTROS - - - - - - - -
INVERSIONES
ACTIVOS FIJOS - - - - - - - -
PREOPERATIVOS - - - - - - - -
OTRAS INVERSIONES (Equipo de Computo) 0 0 0 0 0 30000 0 0
TOTAL EGRESOS (4) 58400 65200 81200 77200 341200 177200 127600 100200
SALDO DE OPERACIÓN (2-4)
-
55400
-
14200
-
18200 36800 -167200 47800 10400 15300
SALDO ACUMULADO SIN FINANCIACIÓN (3-4) = 5
-
55400 10800 -8200 61800 -106300 72800 82300 96700
FINANCIACIÓN REQUERIDA (6) 80400 0 33200 0 131300 0 0 0
APORTES SOCIOS - - - - - - - -
PRÉSTAMOS SOCIOS - - - - - - - -
OTRAS FUENTES 81300 0 34100 0 132200 0 0 0
SALDO DE CAJA (5+6) = 7 25900 10800 25900 61800 25900 72800 82300 96700
INTERESES BANCOS (8) 900 900 900 900 900 900 900 900
INTERESES OTRAS FUENTES (9)
AMORTIZACIÓN PRÉSTAMOS SOCIOS (10)
AMORTIZACIÓN PRÉSTAMOS (11)
SALDO FINAL DE EFECTIVO 7-8-9-10-11) = 12 25000 9900 25000 60900 25000 71900 81400 95800

4. ANÁLISIS
Es indispensable que para mantenerse en el mercado en un entorno cada vez
más competitivo, la empresa utilice herramientas administrativo – financieras
que le permitan ser competitiva y lograr el incremento de las utilidades a través
del cumplimiento de los requisitos que la demanda exige.
El poseer políticas contables a través de las cuales se establece el tratamiento
y manejo que se le darán a los activos con que cuenta la empresa es también
vital para cumplir con las obligaciones contraídas y distribuir el riesgo de forma
tal que no afecte la rentabilidad de la empresa.
Debido a que en el último trimestre se obtuvieron resultado positivo, se busca
que los procesos implementados se repliquen e implementen en el futuro ya
que se están viendo positivamente las ganancias, y que dichas ganancias van
en aumento, como se demuestra comparando los meses del último trimestre.
La gestión de cobros y pagos está dando buenos resultados. Se recomienda
continuar con la política de gestión de cobranza y pagos a fin de garantizar el
normal funcionamiento de la empresa.
Implementar y mejorar su política de ventas a fin de garantizar un margen de
utilidad neta positiva para su compañía
Realizar seguimiento a las entidades financieras que otorguen crédito. Para
que en el caso de que la compañía no cuente con los recursos necesarios
pueda hacer frente a sus obligaciones.
Mantener un capital de trabajo suficiente para sus necesidades de
financiamiento a corto plazo a fin de cumplir con sus compromisos
oportunamente.
Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo, como
por ejemplo aumentando el volumen de ventas, y el precio de ventas e
impulsar en las ventas donde se deje mayor margen de contribución, y eliminar
descuentos.
Además deben acelerar las entradas de efectivo y para llegar a esto se
pueden incrementar las ventas de contado, reducir los plazos de crédito
también se deben disminuir las salidas de dinero negociando mejores
condiciones como reducción de precios en proveedores de materia prima
Dentro de lo posible demorar las salidas de dinero negociando con los
proveedores mayores plazos, y solo adquiriendo los inventarios y otros activos
en el momento próximo a utilizar.