Legislación bancaria en Guatemala. Banca electrónica y algunos conceptos de historia y leyes en proceso de lectura.

1. BANCA ELECTRONICA EN GUATEMALA
L. E. Tarott Morales
092-04-06853 Universidad Mariano Gálvez
092501 Contabilidad Bancaria A.A.P.A. de R.
lutashi@gmail.com
Resumen
La banca en Guatemala tiene su inicio desde que empezó a desligarse de España, fue entonces hasta
1864 que se autorizó la fundación de un banco privado. En 1881 se estableció el peso como unidad
monetaria y en La Revolución de 1945 tuvo auge la segunda reforma monetaria y fruto de la misma se
creó la Ley de Bancos, la Ley Monetaria y La Ley Orgánica del Banco de Guatemala vigentes aún
hasta el año 2002. Año en el que dio inicio una tercera reforma monetaria, que aún sigue en enmiendas
que tendrán auge a un sistema monetario nacional moderno con reformas que abarquen la bancade
hoy.La Superintendencia de Bancos de Guatemala es el órgano estatal que ejerce la vigilancia e
inspección de todas las entidades financieras del país. La Banca Electrónica en Guatemala actualmente
ha dado auge al ciudadano moderno con servicio de internet pueda realizar sus operaciones en línea;
como consulta de saldos, pagos de servicios de agua, luz, teléfono, colegiaturas, transferencias y
donaciones benéficas entre otras. Actualmente se encuentra le ley del secreto bancario y el cheque
digital como medios a implementar que detallaremos más adelante. Uno de los factores negativos de la
banca electrónica es a la seguridad y que no toda la población cuenta con dispositivos electrónicos de
comunicación e internet. El objetivo es conocer que leyes que rigen la banca electrónica actualmente en
nuestro país y conocer los beneficios y las diferencias entre banca virtual y convencional.
Palabras Clave
Banca Electrónica, Legislación Bancaria, Superintendencia de Bancos, Tecnología Bancaria.
HistoriaDe La Banca En Guatemala y su Legislación
Se puede decir que la banca de forma oficial, inicia en Guatemala graciasal proceso de transición a un
sistema monetario nacional, que pretendíadesligarse de las regulaciones de la metrópoli española.Fue
en 1853 cuando surgió el acuerdo de acuñar la moneda propia delpaís y en 1864 se autorizó la
fundación de un banco privado, que sería elúnico emisor de billetes, siendo este proyecto un
fracaso.Fue hasta 1881 que se estableció el bimetalismo como base del sistemamonetario, y se definió
al peso como unidad monetaria, dentro de esteesquema surgieron los bancos particulares de emisión,
depósito y descuento.Al inicio del siglo XX funcionaban seis bancos de este género: Agrícola,
Hipotecario, Colombiano, Americano, De Guatemala, Internacional y De Occidente.
La fundación del banco central tuvo sus orígenes legales e institucionales enel período de la reforma
monetaria y financiera de 1924-1926. Entonces, fue creado el Banco Central de Guatemala como
establecimiento de emisión, giro y descuento, de carácter privado y con participación del Estado como
accionista. El origen de esta reforma se vincula a los graves desequilibrios monetarios y financieros que
ocasionó el régimen monetario anterior. Entre 1945 y 1946 se consumó la segunda gran reforma
monetaria delsiglo XX, fue entonces cuando se creó el Banco de Guatemala, con capitaltotalmente
estatal y que sustituía al Banco Central de Guatemala.Como fruto de esta reforma, obtenemos la Ley de
Bancos, la Ley Monetariay la Ley Orgánica del Banco de Guatemala.
Este conjunto de regulaciones permaneció vigente hasta el año 2002, yaque el primero de junio de ese
año, nace la tercera reforma monetaria, querige actualmente el sistema bancario y financiero del
país.Actualmente existe la opinión de que la tercera reforma ha quedadoinconclusa y se siguen
proponiendo cambios a las leyes bancarias, para podermodernizar el sistema financiero nacional, y

2. poder contar con las herramientaslegales necesarias para la correcta supervisión de las entidades
financieras nacionales.
Superintendencia de Bancos de Guatemala
La Superintendencia de Bancos de Guatemala -también conocida como SIB- es el órgano estatal que
ejercerá la vigilancia e inspección de bancos, instituciones de crédito, empresas financieras, entidades
afianzadoras, de seguros y las demás que la ley disponga en Guatemala (Constitución Política de
Guatemala).La Superintendencia de Bancos es un órgano de la Banca Central, organizado conforme a
la Ley de Supervisión Financiera, eminentemente de carácter técnico, que actúa bajo la dirección
general de la Junta Monetaria y ejerce la vigilancia e inspección del Banco de Guatemala, bancos,
sociedades financieras, instituciones de crédito, entidades afianzadoras, de seguros, almacenes
generales de depósito, casas de cambio, grupos financieros y empresas controladoras de grupos
financieros y las demás entidades que otras leyes dispongan.
La misión de la Superintendencia de Bancos es promover la estabilidad y confianza en el sistema
financiero supervisado de Guatemala.En cuanto a la visión, es ser una institución de reconocida
credibilidad, que realiza una supervisión efectiva de las personas sujetas a su vigilancia e inspección,
orientada al cumplimiento de estándares internacionales, que sirva a la sociedad con responsabilidad y
transparencia. Con capacidad de respuesta oportuna, conformada por personal calificado, adaptable al
cambio y comprometido con un servicio de calidad, apoyada en procesos integrados, tecnología y
niveles de seguridad adecuados.
Banca Electrónica en Guatemala
Actualmente el constante desarrollo y evolución de la tecnología ha dado cauce a la automatización
bancaria hoy en día, que permite que el cliente no tenga que acudir a la sucursal bancaria para realizar
sus operaciones financieras, por lo que es una banca no presencial o banca a distancia.
La banca electrónica llamada hoy en día, comprende distintastecnologías y no únicamente los portales
web de home banking que son tanpopulares entre las bancas por internet. Para el caso específico
deGuatemala las operaciones descentralizadas por medio de dispositivoselectrónicos dieron inicio por
medio de cajeros automáticos. Cabe mencionar que, el Comité de Basilea en su documento “Principios
de Administración de Riesgos para Banca Electrónica” define a la Banca Electrónica o e-banking como
el proceso que incluye la provisión de productos y servicios minoristas y de pequeño valor a través de
canales electrónicos, así como pagos electrónicos de gran valor y otros servicios bancarios mayoristas
proporcionados electrónicamente.
Banca en línea
En Guatemala se ha visto un crecimiento bastante pronunciado de lasofertas de sistemas de banca en
línea por parte de las entidades bancarias, enlos últimos años hemos visto una marcada tendencia en las
opcionesdisponibles por estos sistemas hacia el pago de servicios y las transferenciasentre cuentas. El
banco conmayor número de usuarios actualmente es el Banco Industrial, sin embargo, es la entidad que
ofrece mayor número de serviciosen relación a sus competidores más cercanos.Se espera que en los
próximos años, la competencia en este segmentodel mercado se vuelva más feroz, ya que la
diversificación de estos servicios yla innovación se están haciendo notar en el sistema financiero
nacional. El sistema GuateACH (Sistema de Compensación Automatizado), el cual permite realizar
transferenciasmonetarias interbancarias, lo cual presupone una infraestructura tecnológicabásica entre
las entidades financieras involucradas, para poder entrar en estanueva partida.
El Proceso De Modernización Del Sistema Financiero Nacional: 1989-1999

3. La estructura básica de la legislación financiera guatemalteca emitida en 1945 y 1946 permitió el
ordenado funcionamiento del sistema en sus primeros cuarenta años de vigencia. Sin embargo, al
concluir la década de los años ochenta resultó evidente que tanto las crisis económicas regionales,
como la liberalización de la banca y de los mercados financieros internacionales, los avances en
materia electrónica, de computación y de las telecomunicaciones, la internacionalización de los
mercados de valores y de capitales, así como la mayor interdependencia en el mercado internacional,
rebasaron la concepción que de tales mercados tuvieron los legisladores de los años cuarenta.
Como reacción a ese proceso de obsolescencia de la legislación financiera, en 1993 la Junta Monetaria
aprobó el Programa de Modernización del Sistema Financiero Nacional. Mediante dicho programa se
propuso actualizar el marco regulatorio vigente, buscando reformas que favorecieran la estabilidad
macroeconómica y que propiciaran una mayor apertura del mercado financiero, todo ello mediante el
impulso de modificaciones reglamentarias y legales, las cuales no pretendían la derogación completa de
las leyes vigentes sino, más bien, su adecuación a los nuevos tiempos.
El Programa de Modernización incluyó una serie de medidas adoptadas tanto por la Junta Monetaria
como por el Congreso de la República y los Ministerios de Estado. Fueron más de cincuenta las
resoluciones emitidas por la Junta Monetaria. Por su parte, las disposiciones más destacadas en el
ámbito legislativo fueron:Acuerdo Legislativo No. 18-93, que reforma la Constitución Política de la
República e introduce la prohibición de que el banco central financie al gobierno;Decreto 12-95, que
reforma la Ley Orgánica del Banco de Guatemala para fortalecer la capacidad supervisora de la
Superintendencia de Bancos;Decreto 23-95, que reforma la Ley de Bancos;Decreto 24-95, que reforma
o deroga algunos artículos de las leyes bancarias concernientes a los requerimientos mínimos de
capital;Decreto 29-95, que libera la contratación de las tasas de interés;Decreto 44-95, que reforma la
Ley de Bancos de Ahorro y Préstamo para la Vivienda Familiar;Decreto 34-96, que crea la Ley del
Mercado de Valores y Mercancías;Decreto 5-99 que crea la Ley para la Protección del Ahorro;
yDecreto 26-99, que reforma de nuevo la Ley de Bancos y la Ley de Sociedades Financieras,
fortaleciendo la normativa prudencial y la capacidad de supervisión de la autoridad de vigilancia e
inspección.
El Programa De Fortalecimiento Del Sistema Financiero Nacional
Del proceso de reflexión y análisis generado en torno a la implementación del Programa de
Modernización a lo largo de la década de los noventa resultó evidente que, para consolidar los logros
obtenidos y profundizar la modernización completa del marco regulatorio del sistema financiero
nacional, era necesaria una reforma aún más profunda de la legislación vigente, la cual debería tener un
carácter integral. Lo anterior implicaba reformar todo el conjunto de normas y leyes que regían al
sistema de banca central y a la intermediación financiera.
El proceso de reforma integral no se limitaría a una reforma puntual de algunos artículos de las leyes
existentes. Por el contrario, comprendería la sustitución completa de las leyes del Banco Central,
monetaria, de bancos y otras. Al contrario del Programa de Modernización de la década de los noventa,
el cual pretendía una modernización o actualización parcial de la normativa vigente para hacerla
compatible con la evolución de los mercados financieros, el nuevo proceso de reforma integral habría
de implicar un cambio en la concepción del papel de la banca central y en la orientación de la
regulación financiera.Como resultado de los lineamientos planteados por la Junta Monetaria y del
diagnóstico del PESF, la preparación de la reforma integral de las leyes financieras se centró en la
elaboración de cuatro proyectos de ley fundamentales:a) Ley Orgánica del Banco de Guatemala, b) Ley
Monetaria, c) Ley de Bancos y Grupos Financieros y d) Ley de Supervisión Financiera.
¿Una ley que elimine el secreto bancario?

4. En un país como Guatemala, donde la institucionalidad es tan frágil, pensar en una ley que utilizan
países altamente desarrollados con instituciones fuertes, podría no ser la solución en estos momentos
para enfrentar el problema de la evasión fiscal.Aprobar una ley que disponga combatir el secreto
bancario no debe aprobarse por presión internacional de expertos que, posiblemente, en algunos casos,
ni siquiera han estado en Guatemala. La legislación guatemalteca, desde hace ya muchos años, no
permite la utilización de cuentas cifradas, por ejemplo, aspecto que muchos de estos expertos
probablemente desconocen. En la legislación también se establece claramente: si la autoridad
investigadora, que conforme la Constitución Política de la República es el Ministerio Público, requiere
cualquier información bancaria de un ciudadano o empresa, puede obtenerla con orden de juez
competente. La prevención constitucional podría tener su origen en que de otra manera cualquier
funcionario de la SAT, aun sin autorización de sus jefes, como pareciera que ocurrió en Estados
Unidos, el día de mañana podría utilizar la investigación de cuentas como un mecanismo de extorsión
fiscal y/o de presión para acallar críticas al gobierno de turno.
El cheque enla banca electrónica
El Congreso espera aprobar una ley para otorgar validez legal a las imágenes electrónicas de los
cheques emitidos.Tras cuatro décadas de vigencia, el Código de Comercio requiere una modernización
para reconocer legalmente las transacciones electrónicas como las compensaciones de cheques
emitidos por los usuarios del sistema bancario, como ya ocurre en otros países.La compensación de
cheques entre bancos se realizará por medio de imágenes digitales, lo que reduce el tiempo para
acreditar o pagar los fondos, y los clientes no deban esperar hasta tres días para disponer de ellos.Así el
cheque físico ya no viajaría de una agencia a la oficina central de un banco, sino que es la imagen
digitalizada la que se transmite y que también el cliente podrá recibir en su estado de cuenta o por
correo electrónico.
En esta forma el tiempo de compensación de un cheque se reduciría a horas y los usuarios podrían
disponer del dinero más rápido. Hasta ahora la desmaterialización de los cheques está permitida para la
banca “off shore” (fuera de plaza), pero la tecnología que ha avanzado en los medios de pago tiene que
extenderse a las operaciones en Guatemala, iniciativa conocida como Check 21, cuyo propósito es
modernizar y reducir los costos para el sistema bancario.Los segmentos populares en el uso de la banca
electrónica todavía no estánaceptados como a nivel de la banca corporativa, en la que más de la mitad
de las transacciones se hacen en forma virtual.Para una entidad bancaria el costo de operar un cheque
es cinco veces más alto que el de una operación electrónica; además, la inversión en el mediano plazo
le representa una disminución de costos para el banco que adquiere el software para este servicio
Riesgos en la Banca Electrónica
Son notables los cambios que se han producido en la nueva era de la información. Uno de los mayores
impactos de la Tecnología de la Información se evidencia en el comercio y los servicios financieros, ya
que, el comercio electrónico ha modificado los hábitos de las finanzas, y ahora el de los comerciantes y
consumidores, a la vez que produce cambios sustanciales en los medios de pago tradicionales. En ese
sentido, las entidades financieras se enfrentan a un entorno competitivo radicalmente distinto al que se
había conocido hasta ahora.
Observaciones y Comentarios
Actualmente Guatemala ante el constante desarrollo y evolución de la tecnología local ha dado cauce a
la automatización bancaria hoy en día, ya que el cliente aún no confía en la seguridad de la banca
virtual por lo que el crecimiento en ese punto está siendo lento ylegislativamente estamos
comenzandocon leyes que abarquen nuestra banca electrónica. Guatemala no debe simplemente tratar
de copiar legislaciones bancarias que parecen funcionar en países desarrollados, debemos de establecer

5. nuestras prioridades para el desarrollo y la vida de los guatemaltecos.
Conclusiones
Actualmente nuestro país no cuenta con una legislación específica para la banca electrónica,
actualmente los bancos se acoplan a las leyes vigentes de la banca convencional. Cabe mencionar que
la tercer reforma monetaria se encuentra en enmiendas y esperemos que dicha reforma venga a legislar
y estandarizar todos la banca electrónica para garantizar los procesos y transacciones que el cliente
realiza en línea, así como la seguridad y los métodos de encriptación que los bancos deben de utilizar
para prevenir que los datos caigan en manos de personas inescrupulosas.
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Hernández Rodríguez, Jorge Luis. La necesidad de crear el área de auditoria informática en la
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Dirección de Postgrado de investigación e informática aplicada, 2002.
Superintendencia de Bancos de Guatemala, sustraído de la página www.wikiguate.com página
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Velásquez Estrada, Juan Manuel. Estudio tecnológico y de mercado de los sistemas de banca
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Zapata, Juan Carlos. Una ley que elimine el secreto bancario. Publicación en el diario “el
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