El documento describe los pasos para recolectar información organizacional como parte de un proceso de auditoría. Estos incluyen revisar la estructura orgánica, recursos humanos, situación financiera y cumplimiento de documentos. También evalúa la gerencia mediante funciones como planeación, organización, dirección y control. Finalmente, analiza aspectos como la estructura del departamento de informática y la evaluación de recursos humanos y situación presupuestal.

2. RECOPILACION DEL LA INFORMACION
ORGANIZACIONAL
Una vez elaborada la planeación de la auditoria, se debe empezar la recolección de la
información. Para ello se procede a efectuar la revisión de las diferentes áreas a estudiar, a
través de los siguientes elementos.
 Revisión de la estructura orgánica
 Situación de los recursos humanos
 Entrevistas con el personal de cada proceso
 Conocer la situación económica y financiera
 Revisar el grado de cumplimiento de los documentos administrativos
La organización debe estar estructurada de tal forma que permita lograr los objetivos y que
estos se logre a través de una adecuada toma de decisiones.

3. Una forma adecuada de evaluar la gerencia es mediante la evaluación de las funciones que
realiza la gerencia en cuanto a:
 Planeación
 Organización
 Recursos humanos
 Dirección
 Control
PRINCIPLAES PLANES QUE SE REQUIEREN DENTRO DE LA ORGANIZACIÓN
INFORMATICA
Estudio de viabilidad
Estudia los costos y beneficios de los usos a largo plazo de las computadoras y recomienda
cuando debe y no usarse.
El estudio de viabilidad consiste en la evaluación para determinar:
 Primero, si la computadora puede resolverse o mejorar un determinado procedimiento.
 Segundo, cual es la mejor alternativa

4. Planeación de cambios, modificaciones y actualizaciones
Especifica las metas y actividades que se deben realizar para lograr los cambios y
modificaciones, su independencia, tiempos, responsables y restricciones.
Algunas actividades para esta planeación son:
 Evaluación y selección
 Planeación física y preparación del lugar
 Pruebas finales de aceptación
 Envió e instalación
 Participación del auditor interno y de los usuarios
 Entre otros.
Plan maestro
Este plan define los objetivos a largo plazo y las metas necesarias para lograrlo.
El plan maestro debe contener los objetivos, metas y actividades generales a realizar durante los
siguientes años, incluyendo los nuevos sistemas que se pretendan implementar.

5. El plan maestro puede comprender cuatro subplanes:
 El plan estratégico de organización, incluye los objetivos de la organización a largo
plazo.
 El plan estratégico de sistemas de información, se debe elaborar el plan estratégico y
los objetivos planteados a largo plazo dentro de un plan estratégico de información.
 El plan de requerimientos, define la arquitectura necesaria para lograr los objetivos
planteados.
 El plan de aplicaciones del sistemas de información, define los sistemas de
aplicaciones que se desarrollaran.
Plan de proyectos
Consiste en el plan básico para desarrollar determinado sistema y para asegurarse que el
proyecto es consistente con las metas y objetivos de la organización y con aquellos
señalados en el plan maestro.

6. Un plan de proyectos debe contener como mínimo unas actividades básicas:
 Identificar las tareas a realizar.
 Identificar las relaciones entre tareas
 Determinar las restricciones de tiempo de cada tarea
 Determinar los recursos necesarios para cada tarea
 Determinar cualquier otra restricción que se haga
 Determinar la secuencia de actividades

7. EVALUACION DE LA ESTRUCTURA ORGANICA
Para lograr la evaluación de la estructura orgánica se deberá solicitar el manual de organización
de la dirección, el cual debe comprender como mínimo:
 Organigrama con jerarquías
 Funciones
 Objetivos y políticas
 Análisis, descripción y evaluación de puestos
 Manual de procedimientos
 Manual de normas
 Instructivos de trabajo o guías de actividad
También de se debe solicitar:
 Objetivos de la dirección
 Políticas y normas de la dirección
 Planeación

8. El departamento de informática puede estar dentro de algunos de estos tipos de dependencia:
 Depende de alguna dirección o gerencia, normalmente es dirección de finanzas. Ejemplo:
contabilidad, nomina. La ventaja que tiene es que no se crea una estructura adicional para el
área de informática y permite que el usuario principal tenga un mayor control sobre sus
sistemas.
 La segunda posibilidad es que la dirección de informática dependa de la gerencia general.
 La tercera posibilidad es para estructuras muy grandes en las que hay bases de datos, redes o
bien equipos en diferentes lugares.
En esta estructura se considera la administración corporativa.
La dirección de informática depende de la gerencia general, y existen departamentos de informática
dentro de las demás gerencias, las cuales reciben todas las normas políticas y procedimientos.
 La cuarta forma de organización es la creación de una compañía independiente que de el
servicio de informática a la organización.

9. ESTRUCTURA ORGANICA
Uno de los elementos mas críticos es el relativo al personal y a su organización, un
personal calificado, motivado, entrenado y con la adecuada remuneración, repercute
directamente en el buen desempeño del área de informática.
Funciones
Las funciones en informática pueden diferir de un organismo a otro, aunque se
designen con el mismo nombre.
Objetivos
Uno de los posibles problemas que puede tener el personal es el desconocimiento de
los objetivos de la organización, lo cual puede deberse a una falla de definición de los
objetivos.

10. ANALISIS DE ORGANIZACIONES
Las funciones que en una organización son consideradas como de programador, en
otra pueden ser de analista o analista programador.
Criterios para analizar las organizaciones
 Adecuar funciones similares y relacionarlas entre si
 Agrupar funciones que sean compatibles
 Localizar la actividad cerca de la función a la que sirva
 Localizar la actividad cerca o dentro de la función mejor preparada para realizarla
 Ningún puesto tener dos o mas líneas de dependencia jerárquica
EVALUACION DE LOS RECURSOS HUMANOS
Se deberá obtener información sobre la situación del personal del área, para lo cual
se debe o puede o utilizar la tabla de recursos humanos y la tabla de proyección de
recursos humanos.

11. SITUACION PRESUPUESTAL Y FINANCIERA
Presupuestos
Se obtendrá información presupuestal y financiera del departamento así como el numero de
equipos y características para hacer una análisis de su situación desde el punto de vista
económico:
 Costos de departamento, desglosado por áreas y cantidades
 Presupuesto del departamento, desglosado por áreas
 Características de los equipos, numero de ellos y controles