CASO LAVA JATO, SEGÚN EL CONTROL INTERNO, ESTABLECIDO POR EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

1. CASO LAVA JATO
INTEGRANTES:
• Flores Ccala Adrian Erick
• Pacheco Aguinaga Simon Miguel
• Pacherres Velasquez Alejandro
• Sosa Asian Angela Estrella
• Vargas Jahnsen Joulassy Yare
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
DOCENTE:
MG. CPC. Vargas Venegas Anita
Emperatriz
ASIGNATURA:
Auditoría gubernamental

2. Principales involucrados en el Perú
El caso Lava Jato involucro a tres gobiernos
de expresidentes de la republica: Alejandro
Toledo, Alan García y Ollanta Humala.
En los que Marcelo Odebrecht reconoció el
desembolso de US$29 millones en sobornos
a funcionarios de gobierno peruano entre
los años 2005 y 2014. En ese lapso,
Odebrecht obtuvo US$143 millones en
beneficios ilegales.
Sin embargo, los sobornos que se conocen
hasta ahora alcanzan los US$36 millones.

3. Constructoras involucradas
OAS y Camargo Correa encabezan la lista de
empresas constructoras investigadas. La primera
sobornó a funcionarios peruanos para adjudicarse
obras. Estas coimas sumarían 29 millones de
dólares, según lo que declaró la corporación a la
justicia estadounidense.
Uno de estos ejemplos seria el tramo 4 de la Interoceánica
Sur que fue ganada por Camargo Correa, en consorcio con
Andrade Gutierrez y Queiroz Galvao. Según el fiscal
anticorrupción, Hamilton Castro, dinero presuntamente
vinculado a Camargo Correa fue transferido a una cuenta
inglesa de la empresa Trailbridge Ltda. que le pertenece al
empresario y financista del ex presidente Alejandro Toledo,
Josef Maiman. La transferencia sería una coima de Camargo
Correa por la Interoceánica.

4. IMPLICACIÓN CASO LAVA JATO
El caso Lava Jato desencadeno
una grave crisis política en el
Perú, erosionando la confianza
del público en las instituciones
gubernamentales.
Crisis Política y Desconfiaza
Institucional Ex presidentes:
• Alejandro Toledo. (2001-2006)
Interoceánica
• Alan García (2006-2011) Tren eléctrico
• Ollanta Humala (2011-2016) Financia
campaña
• Pedro Pablo Kuczynski (2016-2018)
Odebrecht
Ex alcaldes de Lima:
• Susana Villaran. Via parque Rímac
• Felix Moreno. Costa verde
• Luis Castañeda. Línea amarilla
Caída de Altos Funcionarios y
Líderes Políticos
El Ministerio Público investigo las
concesiones que obtuvieron en el
Perú las constructoras OAS, Camargo
Correa, Andrade Gutierrez y Queiroz
Galvao, también involucradas en el
caso Lava Jato.
constructoras involucradas
La incertidumbre y los retrasos en
las inversiones públicas y privadas
han contribuido a una desaceleración
económica y afectado el crecimiento
del país.
Desaceleración Económica y
Efectos en la Infraestructura

5. El caso Lava Jato ha desencadenado una profunda
crisis política en Perú, erosionando la confianza del
público en las instituciones gubernamentales y
políticas.
01
CRISIS POLÍTICA Y DESCONFIANZA PÚBLICA
Varios ex presidentes y altos funcionarios peruanos
han sido arrestados o han enfrentado consecuencias
políticas significativas como resultado del caso Lava
Jato.
02
RENUNCIAS Y ARRESTOS DE ALTOS
FUNCIONARIOS
El escándalo ha generado demandas de reformas
institucionales para combatir la corrupción y
fortalecer la transparencia en el gobierno y el
sistema judicial peruano.
03
REFORMAS INSTITUCIONALES

6. ¿Qué medidas
anticorrupción se
dieron en el Perú?
Se creó un grupo especial para analizar el caso Lava Jato a cargo del
procurador anticorrupción, Amado Enco. Además, el presidente
Pedro Pablo Kuczynski anunció la modificación de la Ley de
Contrataciones para que el Estado no contrate con empresas
condenadas por corrupción y la muerte civil para los funcionarios
corruptos.
Además, dijo que Odebrecht no podrá participar en nuevas
licitaciones y que las empresas corruptas tendrán que
pedir permiso al Estado para vender sus activos.
El Estado peruano también canceló el contrato para construir el Gasoducto
del Sur —con una inversión de US$7.000 millones— y penalizó al consorcio a
cargo de la obra, encabezado por Odebrecht, por no contar con la
financiación para concluir la obra en el plazo establecido. Odebrecht ya pagó
la penalización de US$262 millones.

7. ¿Considera que se llevó a cabo?,
Como grupo se llego al concenso de que no se
llevo a cabo correctamente un buen control
gubernamental , ya que segun la Ley N° 27785
Art. 2 el objetivo principal del control
gubernamental es prevenir y verificar la correcta
eficiencia y transparencia de esta. Y como se
sabe El caso Lava Jato reveló fallos significativos
en el control gubernamental en varios países de
América Latina. Esto incluyó corrupción
generalizada, falta de transparencia en contratos
públicos . Además, hubo casos de complicidad y
negligencia por parte de funcionarios públicos
que permitieron que la corrupción prosperara.

8. ¿Que tipo de control debe llevarse?,
El control que se debe llevar acabo es el interno previo y simultáneo.
El control interno previo implica establecer medidas y
procedimientos antes de que ocurran las transacciones o
actividades. Como la revisión de documentación antes de su
procesamiento.
Por otro lado, el control interno simultáneo implica la supervisión
continua y la verificación de las transacciones o actividades mientras
se están llevando a cabo. Esto puede lograrse mediante la
implementación de sistemas de monitoreo en tiempo real, la
realización de auditorías internas regulares y la revisión periódica de
los controles y procesos para identificar y corregir cualquier
desviación o problema.
Para aplicar estos controles de manera efectiva, es fundamental
contar con un marco de control interno bien diseñado y
documentado, así como con el compromiso de la alta dirección y el
apoyo de todos los niveles de la organización.

9. La importancia de la independencia judicial y el combate a la impunidad: El caso Lava Jato ha
demostrado la importancia de tener un sistema judicial independiente y fuerte que pueda investigar y
enjuiciar a los responsables de corrupción, sin importar su posición de poder.
La necesidad de una mayor transparencia y rendición de cuentas: El caso ha puesto de relieve la
necesidad de aumentar la transparencia en el sector público y de fortalecer los mecanismos de
rendición de cuentas para prevenir la corrupción.
La importancia de la cooperación internacional: El caso Lava Jato ha sido un ejemplo de cooperación
internacional exitosa en la lucha contra la corrupción. Los países han compartido información y han
colaborado en las investigaciones, lo que ha permitido avanzar en el caso de manera significativa.
El impacto de la corrupción en la economía y la sociedad: El caso Lava Jato ha demostrado el impacto
negativo que la corrupción puede tener en la economía y en la sociedad. La corrupción desvía recursos
que podrían ser utilizados para el desarrollo social y económico, y erosiona la confianza en las
instituciones públicas.
La importancia de la participación ciudadana: El caso Lava Jato ha demostrado la importancia de la
participación ciudadana en la lucha contra la corrupción. La presión de la sociedad civil ha sido
fundamental para que los gobiernos y las instituciones tomen medidas para combatir la corrupción.
LECCIONES APRENDIDAS Y FUTURAS IMPLICACIONES DEL CASO LAVA
JATO

10. Futuras implicaciones:
Fortalecimiento de las instituciones: Se espera que el caso Lava Jato impulse reformas para
fortalecer las instituciones en los países afectados por la corrupción, como la independencia
judicial, la transparencia y la rendición de cuentas.
Mayor cooperación internacional: Se espera que el caso impulse una mayor cooperación
internacional en la lucha contra la corrupción, incluyendo el intercambio de información, la
asistencia judicial y la recuperación de activos.
Aumento de la conciencia pública: Se espera que el caso aumente la conciencia pública sobre los
efectos negativos de la corrupción y la importancia de combatirla.
Cambios en el comportamiento empresarial: Se espera que el caso impulse cambios en el
comportamiento empresarial, como la adopción de políticas anticorrupción más sólidas y la
realización de auditorías internas más rigurosas.
Reformas legales: Se espera que el caso impulse reformas legales para penalizar la corrupción de
manera más efectiva y para facilitar la investigación y el enjuiciamiento de los responsables.

11. CONCLUSIÓN
La corrupción es unos de los principales
problemas que tiene el país, causándole graves
daños, ya sea con la paralización de obras,
quitando empleos a los ciudadanos, este caso nos
sirve como ejemplo para ver cómo este operaba
varios de los países de Sudamérica, ya se con
financiamientos de campañas políticas, sobornos
y adjudicaciones de grandes e importantes obras
públicas y así mismo nos muestra las debilidades
de nuestro estado al momento de detectar,
prevenir y sancionar estos actos de corrupción.