El desarrollo de una monografía contable de una empresa comercial, nos permitirá ingresar al maravilloso mundo de la contabilidad de una empresa comercial.

1. TEMARIO DEL CURSO
SOFTWARE CONCA DESDE CERO
Introducción
➢ Presentación
➢ Conociendo el programa
➢ ¿Qué vamos aprender en este curso?
Configuración de módulos utilitarios
➢ Creación de empresas
La empresa que vamos a crear es:
Inversiones Emara S.A.C.
RUC: 20102030401
➢ Mantenimiento de usuarios
➢ Mantenimiento de usuarios compañías
Configuración de plan contable
➢ Creación de cuentas a nivel sub divisionarias
➢ Uso de cuentas a niveles de saldo
➢ Creación de cuentas de título
➢ Formatos estándares de cuentas para los estados financieros
Anexos
➢ Creación de anexos comunes: clientes, proveedores, trabajadores.
➢ Activación de anexos en el plan de cuentas.
Configuración de tablas generales
➢ Subdiarios
➢ Centros de costos
➢ Tipo de anexos
➢ Tablas de transferencias
➢ Tablas de tipo de cambio
Creación de cuentas bancarias
➢ Mantenimiento de cuentas bancos

2. TEMARIO DEL CURSO
SOFTWARE CONCA DESDE CERO
Comprobantes con conversión y sin conversión
➢ Asiento de apertura
La empresa Inversiones Emara S.A.C. Inicia sus operaciones en el mes de enero 2023
con la siguiente información:
➢ Caja efectivo
1- El 05 de Enero , se cobra en efectivo la siguiente factura:
12 L.A. INVERSIONES S.A.C. 26/12/2022 FACT E001 2560 1,800.00
2-
El 06 de Enero , se paga en efectivo el sueldo del trabajador:
42 AGUIRRE DAVILA RAFAEL 31/12/2022 MES 12-2022 600.00
CTA PARTIDA CONTABLE RUC/DNI FECHA TIPO NUMERO DEBE HABER
10 CAJA EFECTIVO 1,250.00
10 BANCO DE CREDITO M.N. CTA CTE 111-21659854-2145 11,180.00
12 L.A. INVERSIONES S.A.C. 20504398871 26/12/2022 FACT E001 2560 1,800.00
12 ALVARO BRAVO LUIS EDUARDO 10800416880 30/12/2022 FACT E001 2565 6,500.00
14 LOPEZ HURTADO ARTUR 45018129 15/12/2022 1,000.00
20 MERCADERIA 24,200.00
33 MUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPOS 45,000.00
39 DEPRECIACION 20,000.00
40 ESSALUD 12/2020 31/12/2022 MES 12-2022 350.00
40 ONP 12/2020 31/12/2022 MES 12-2022 220.00
40 AFP INTEGRA 12/2020 31/12/2022 MES 12-2022 180.00
42 REAL SYSTEM 20211683199 20/12/2022 FACT F001 1238 380.00
42 CORPORACION FERRETERA DEL ORIENTE 20528995595 28/12/2022 FACT E001 201 6,800.00
41 AGUIRRE DAVILA RAFAEL 21859037 31/12/2022 MES 12-2020 600.00
45 PRESTAMO DEL BCP
20100047218
31/12/2022 20190023 5,000.00
50 ACCIONES COMUNES 40,000.00
59 UTILIDADES PERIODOS ANTERIORES 17,400.00
90,930.00 90,930.00

3. TEMARIO DEL CURSO
SOFTWARE CONCA DESDE CERO
➢ Ingresos bancos
1- El 10 de enero se cobra la siguiente Factura, el cliente nos deposita en nuestra cuenta corriente del BCP
12 ALVARO BRAVO LUIS EDUARDO 30/12/2022 FACT E001 2565 6,500.00
➢ Egresos bancos
2- El 12 de enero se paga la siguiente Factura, al proveedor se le realiza una transferencia bancaria.
42 CORPORACION FERRETERA DEL ORIENTE 28/12/2022 FACT E001 201 6,800.00
➢ Cheques bancos
3- El 14 de enero se paga con transferencia bancaria Nro. 000125234, los siguientes impuestos por S/ 750.00
40 ESSALUD 12/2022 31/12/2022 MES 12-2022 350.00
40 ONP 12/2022 31/12/2022 MES 12-2022 220.00
40 AFP INTEGRA 31/12/2022 MES 12-2022 180.00
➢ Asientos de diario
1- Nos ha llegado El recibo de Arbitrio municipal del mes de enero 2023 de la Municipalidad
de Lima, por S/ 180.00 Numero 2022-001
Ruc de la Municipalidad: 20131380951

4. TEMARIO DEL CURSO
SOFTWARE CONCA DESDE CERO
➢ Planilla de Remuneraciones
EMPRESA : INVERSIONES EMARA S.A.C RUC :
PLANILLA MES DE ENERO 2023
1 2 3 4 5 6 7 8 9 15 16 17 18 19 20 26 27 28 29 30
COD.PENSIO COM
NOMBRES
APELLIDOS DNI CUSPP SUELDO
ASIG.
FAM.
TOT ING.
EN SOLES
DSCTOS
TRABAJADO
R SALDO
PAG.
SOLES
APORT. EMPLEADOR
FONDO SEG.
COM
ISIÓN
TOT. AFP ONP
TOT.
DSCTS
ESSALUD SCTR=1.23%
T.
APORTES
1001 ONP S RAFAEL AQUIRRE
DAVILA
21859037 1025.00 102.50 1,127.50 0.00 0.00 146.58 146.58 980.92 101.48 101.48
1002 INT S ARTUR LOPEZ
HURTADO
46718883 504261SMCIA7 1,025.00 1,025.00 102.50 13.50 0.00 116.00 116.00 909.00 92.25 92.25
2,050.00102.50 2,152.50 100.00 13.50 0.00 113.50 146.58 262.58 1,889.92 193.73 0.00 193.73
62 62 417 403 411 62 403

5. TEMARIO DEL CURSO
SOFTWARE CONCA DESDE CERO
Comprobantes compras y ventas
➢ Ingreso de compras gravadas y no gravadas
La empresa Inversiones Emara S.A.C el día 15 de Enero realiza las siguientes compras:
1- Compra Mercaderías gravadas al IGV
2-
3- Compras con detracciones
La empresa ha realizado una remodelación de su oficina de ventas según el
siguiente detalle:
PROVEEDOR RUC FECHA TIPO SERIE NUMERO BASE IMPONIBLE IGV TOTAL
42 CONSORCIO TORNAVISTA 20603713509 16/01/2023 FACT E001 234 5,000.00 900.00 5,900.00
DETRACCION
10% 590.00
El número de detracción es el 123403
4- Compras con percepción
La empresa el 20 de Enero realiza una compra de artículos afectos a la Percepción
del IGV (2%), el detalle de la percepción viene especificado en la siguiente factura,
se pide realizar el registro contable:
PROVEEDOR RUC FECHA TIPO SERIE NUMERO BASE
IMPONIBLE
IGV TOTAL
42 AJEPER S.A. 20331061655 20/01/2023 FACT F001 1900 1,500.00 270.00 1,770.00
PERCEPCION 2% 35.40
TOTAL
FACTURA
1,805.40
PROVEEDOR RUC FECHA TIPO SERIE NUMERO BASE IMPONIBLE IGV TOTAL
42 CORPORACION FERRETERA DEL ORIENTE 20528995595 15/01/2023 FACT E001 2812 3,000.00 540.00 3,540.00
Se recibe un servicio exonerado al IGV
PROVEEDOR RUC FECHA TIPO SERIE NUMERO BASE IMPONIBLE IGV TOTAL
42 CALLAO TAXI TOUR S.A.C. 20492585344 15/01/2023 FACT E001 120 100.00 0.00 100.00

6. TEMARIO DEL CURSO
SOFTWARE CONCA DESDE CERO
5- Compras en Restaurante IGV 10%
La empresa el 20 de Enero realiza una compra de atención a clientes en el
restaurante TANTA, el detalle de la operación es la siguiente, se pide realizar el
registro contable:
PROVEEDOR RUC FECHA TIPO SERIE NUMERO BASE
IMPONIBLE
IGV TOTAL
42 GRUPO LIMA TANTA S.R.L 20606996811 20/01/2023 FACT F001 3657 400 40 440
TOTAL
FACTURA
440.00
6- Ingreso de ventas gravadas y no gravadas
INGRESO DE VENTAS GRAVADAS
FACTURA DE VENTA
CLIENTE RUC FECHA TIPO SERIE NUMERO BASE
IMPONIBLE
IGV TOTAL
12 RHUMSIL S.A.C. 20524615291 20/01/2023 FACT F001 0010 1,200.00 216.00 1,416.00
BOLETA DE VENTA
CLIENTE DNI FECHA TIPO SERIE NUMERO BASE
IMPONIBLE
IGV TOTAL
12 GABRIELA VILLEGAS ROJAS 44661703 22/01/2023 BOLETA B001 0113 180.00 32.40 212.40
INGRESO DE VENTAS NO GRAVADAS
FACTURA DE VENTA
CLIENTE RUC FECHA TIPO SERIE NUMERO BASE
IMPONIBLE
IGV TOTAL
12 DELTA
NOVAGEN
E.I.R.L.
20604190712 23/01/2023 FACT F002 0023 1,100.00 0.00 1,100.00
BOLETA DE
VENTA
CLIENTE DNI FECHA TIPO SERIE NUMERO BASE
IMPONIBLE
IGV TOTAL
12 ANDRES
FERNANDEZ
ENCALADA
22475408 24/01/2023 BOLETA B002 0089 200.00 0.00 200.00

7. TEMARIO DEL CURSO
SOFTWARE CONCA DESDE CERO
Generación de registros
➢ Registro De Ventas
➢ Registros de compras
Comprobantes honorarios
➢ Ingreso de recibo por honorarios
HONORARIOS PROFESIONALES CON RETENCION
RENTA 4TA CATEGORIA
NOMBRE Y APELLIDOS RUC FECHA TIPO SERIE NUMERO BASE
IMPONIBLE
RETENCION
8%
TOTAL
12 SARALITH DE LA CRUZ
SANCHEZ AZADO
10746238580 26/01/2023 RH E001 123 4,500.00 360.00 4,140.00
HONORARIOS PROFESIONALES SIN RETENCION
RENTA 4TA CATEGORIA
NOMBRE Y APELLIDOS RUC FECHA TIPO SERIE NUMERO BASE
IMPONIBLE
RETENCION
8%
TOTAL
12 BERNACHEA
RODRIGUEZ ANGELICA
10224806201 27/01/2023 RH E001 89 1,500.00 0.00 1,500.00
➢ Eliminación de comprobantes con conversión y sin conversión Consulta de
situación de comprobantes
Consolidación
➢ Consolidación previa
➢ Consolidación definitiva
➢ Reapertura mes contable

8. TEMARIO DEL CURSO
SOFTWARE CONCA DESDE CERO
Reportes
➢ Visualización de registros de compras
➢ Visualización de registros de ventas
➢ Formatos libro diario
➢ Formatos libro mayor
➢ Libro caja y bancos
➢ Balance de comprobación
➢ Estado de Situación Financiera
➢ Estado de Resultados.
Concar SIRE
➢ Generar Registro de Ventas - SIRE
➢ Generar Registro de Compras SIRE
➢ Caso práctico carga Archivo CONCAR SIRE en plataforma SUNAT