Como realizar un inventario

1
CarlosLópezSoberanes—Marzo2003
PRAISA AVALUOS, S.A. DE C.V.
Programa de capacitación en Avalúos de Bienes Muebles e Inmuebles
INVENTARIO FÍSICO
1

2
EL INVENTARIO FÍSICO
Ya sea para hacer un avalúo, o para tener control sobre los bienes muebles, el
primer paso es realizar un inventario físico de los bienes ¿Cómo conocer lo que se
tiene?
Carlos Raúl López Soberanes
Monterrey, N.L. Versión 1.0 [Marzo 2003]

3
Sumario
UNA HISTORIA............................................................................................................................. 4
OBJETIVO..................................................................................................................................... 5
RECOMENDACIONES ................................................................................................................. 6
BASES DEL INVENTARIO............................................................................................................ 7
¿QUÉ PIDO?................................................................................................................................. 8
RECORRIDO POR LA PLANTA.................................................................................................... 9
CLASIFICACIÓN DE DATOS...................................................................................................... 10
¿CÓMO EMPIEZO?.................................................................................................................... 12
DESCRIPCIÓN HOMOGÉNEA................................................................................................... 16
UNIDAD MÍNIMA INDIVISIBLE ................................................................................................... 17
INVENTARIO CON ETIQUETADO.............................................................................................. 18
INVENTARIO DE TERRENOS.................................................................................................... 20
INVENTARIO DE EDIFICIOS...................................................................................................... 21
INVENTARIO DE MAQUINARIA................................................................................................. 22
RESUMEN .................................................................................................................................. 23

4
Una historia..
Cuentan que una vez un hombre de Monterrey, muy rico él, paseando por el campo divisó un
rancho, que de inmediato le cautivó. Se acerca a las instalaciones, donde le recibe el
mayordomo, al que le dice:
—Perdone buen hombre, ¿se encuentra el dueño de este lugar?—
—No, le contesta el anciano. ¿En qué le puedo servir?
—Quiero comprar este bonito rancho, le dice el potentado—
—A mi patrón no lo conozco, —replica el mayordomo—me envían mi salario cada semana,
desde hace quince años. Dicen que es muy importante. Nunca viene, nunca ha visitado este
lugar, y por supuesto nunca lo ha disfrutado.
—¡Qué desperdicio! —Le dice el hombre—Oiga, ¿Sabe usted el nombre del dueño?—
—Si, dicen que se llama Cruz González de la Garza.
—Pero, ¡Cómo, Ese soy yo! —Contesta asombrado el hombre.
¿Se dan cuenta? Entre otras cosas, a este rico industrial le faltaba un ¡inventario de sus
propiedades!
Ya sea para hacer un avalúo, para tener control sobre las propiedades, el primer paso es realizar
un inventario físico de los bienes. ¿Cómo conocer lo que se tiene?
De alguna manera o de otra, la propiedad debe ser inventariada, descrita y usualmente
inspeccionada personalmente; Se debe de organizar el inventario mediante la clasificación de
activos relacionados entre sí.
Una definición de Inventario Físico podría ser la siguiente: “La toma física inteligente de datos
que permitan identificar plenamente los activos fijos.”
Cuando se hace un avalúo, por ejemplo, el levantamiento o inventario se hará
describiendo los activos con todo detalle para permitir una adecuada administración, asignación
de precios, etc.
Dependiendo del bien a inventariar se deberá hacer la descripción de manera que no
dejes pasar ningún detalle al realizar el levantamiento, tales como: Marca, modelo, capacidad,
medidas, etc.

5
Objetivo
Que el personal de PRAISA tenga los fundamentos teóricos, para que en la práctica, pueda
realizar de manera aceptable inventarios de activos fijos, considerando conceptos y lineamientos
útiles para el desarrollo de los proyectos que se les asignen, dándole sentido y confiabilidad a la
información.

6
Recomendaciones
1. Sea puntual en los horarios establecidos con la empresa y el líder del proyecto. El Cliente
está cubriendo honorarios y lo menos que exige es que seamos puntuales.
2. Respete y acate la autoridad del líder del proyecto.
3. Muestre un comportamiento profesional.
4. Sea respetuoso y modere su vocabulario.
5. Acate las normas de seguridad industrial establecidas por la empresa.
6. No juegue con los equipos de tal forma que implicara algún riesgo en seguridad.
7. No intime, ni ventile asuntos laborales ni personales con el personal de las empresas
contratantes.
8. No tome, ni busque sin permiso pertenencias y documentación de empleados y/o de la
empresa, sin su consentimiento
9. No use zapato tenis.
10.Use, en lo posible corbata si el proceso lo permite
11.No lleve playeras deportivas. Causan una terrible impresión.
12.Sea pulcro y ordenado en los lugares que se les asignen en las empresas.
13.No use el teléfono de las empresas para llamadas personales. Si lo hace, sea breve.
14.Si utiliza el comedor de la empresa que visita, observe las políticas de uso de las
instalaciones.
15.En el lugar que le asignaron no consuma refrescos y frituras.
16.Si el cliente le asignó una computadora, no la utilice para chatear, jugar o para un uso
diferente para el que fue asignado el equipo.
17.En las instalaciones no use aparatos de radio, audífonos, discman, o walkman.

7
Bases del Inventario
Si vas a realizar un inventario, debes de tener las “Bases”. Es decir, al hacer las bases
estableces parámetros, defines las variables de búsqueda futura. ¿En que edificio, área ó
departamento, está localizado el activo? ¿A que cuenta de mayor pertenece y cuál es, digamos,
su naturaleza?
Para esto sirven las “Bases del Inventario”. Veamos un ejemplo:
RELACION DE TIPOS DE ACTIVO
1. Terrenos
2. Edificios y construcciones
3. Maquinaria y Equipo
4. Mobiliario y Equipo de Oficina
5. Equipo de Transporte
6. Equipo de Cómputo
RELACIÓN DE EDIFICIOS
1. Caseta de vigilancia
2. Nave de producción
3. Oficinas Administrativas
4. Áreas exteriores
RELACION DE CENTROS DE COSTO
1. Producción
2. Administración
3. Almacenes
4. Servicios
Al momento de hacer tu inventario, esta nomenclatura le dará a valor agregado a un simple
listado, enriqueciendo la base de datos que estarás conformando; Los campos de la base de
datos podrán ser tan amplios como sean tus necesidades de control y administración de la
información.

8
¿Qué pido?
Con la finalidad de que en el inventario los resultados sean satisfactorios, es recomendable que
se requiera la siguiente información, según el área correspondiente.
Terrenos
a. Escrituras del (los) terrenos
b. Plano general –Lay Out –[Si no hay, elabore uno a mano alzada]
c. Boleta predial
d. Recibo del agua
Edificios y construcciones
a. Arreglo general de edificios (lay-out)
b. Planos de cimentaciones
c. Planos de elevaciones
d. Planos arquitectónicos
e. Planos de cimentación de equipos especiales
f. Especificaciones generales de construcción
Maquinaria y equipo
a. Relación de activos fijos
b. Especificaciones de equipo principal
c. Arreglo de equipo (lay-out)
d. Relación de herramientas y equipo especial
e. Planos de alumbrado
f. Planos de alambrado de fuerza
g. Planos de subestación eléctrica
Equipo de cómputo
a. Relación del equipo
b. Facturas del equipo principal
Equipo de transporte
Relación del equipo
Facturas

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Recorrido por la Planta
Con un plan de trabajo establecido de antemano se hará el recorrido por la planta. Es
fundamental que tengas una visión panorámica de la planta. A Veces, se comete el error de
iniciar el inventario sin saber o sin tener claro la dimensión de las instalaciones.
Conoce la planta en papel, Toma el plano de distribución o Lay-Out como guía.
1. Separa por Edificios, asignándole nombre y número siguiendo el plano de acuerdo a las
manecillas del reloj, o como en el ejemplo siguiente en que la planta ya tiene enumerados
sus edificios.
2. Este plano debe de acompañar, al final, el listado de inventario ya que es una ayuda para
la localización de los activos y forma parte de las “Bases del Inventario”
PROYECTOSYAVALUOSINDUSTRIALES,S.A.
DISEÑO,ESTUDIOYAVALUOSINDUSTRIALES.
PL ANO: VP -CF-0 1
30 DE JU NI OD EL2000
ARREGLO GENERAL
05 5
041
03 1
05 4
02 3
02 3
02 3
063
03 8
03 8
03 6
03 6
s ub e s ub e
04 8 04 8 04 8
04 8 04 8
S IN E S C A LA
... .
..
....
..
..
..
.....
................
.....
,,..... ...,,,..
..,
..
.. ..
... ..
..., ...
... .
.,.
P LA NTA C IE N E GA D E F LOR E S N .L .
AV.DELAFUNDICIONNo.1000
H O R NO S
C O M E DO R
O FI C IN A
LA BO R A TO RI O
S A LA D E
C O NT AB I LI DA D
R E CE P C IO N
S IST EMA SPROD UCCI ON
AR C H IV O
VESTI DORE S
CAS TAD E
VI GIL ANCI A
C IM E N TA CI O N E X IS TE N TE DE P LA NT A TI P O "D "
A R E A D E P R O DU C C IO N
S .S .
04 6
04 6
04 6
03 4

10
Clasificación de Datos
Una manera útil de identificar los bienes es agruparlos
por familias, es decir, hacer grupos homogéneos de
bienes muebles. Por ejemplo: Si vamos a realizar un
inventario de activos de una fábrica de la industria
química, en algún momento nos gustaría saber
cuántos tanques de almacenamiento, reactores,
calderas, compresores, bombas de vacío, sistemas de
tratamiento de agua, filtros o metros de tubería
tenemos dentro de las instalaciones. A esto le
llamamos las “clasificaciones” de los activos. Y, para
llevar un orden, se clasifican los bienes partiendo
originalmente de su “tipo de activo” o de su “cuenta de
mayor”.
Veamos un ejemplo tomando como referencia el tipo de activo de Maquinaria y Equipo. Dentro
de esta cuenta contable encontraremos una serie de activos tales como:
1. Tanques
2. Sistema de tratamiento de agua.
3. Calderas
4. Tuberías de proceso
5. Subestaciones Eléctricas
6. Tableros de control
7. Grúas viajeras
8. Torres de enfriamiento
En la siguiente página aparece la hoja de clasificaciones que PRAISA utiliza para sus
inventarios

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RELACION DE CLASIFICACIONES
No. CLASIFICACION
VIDA ÚTIL
PROMEDIO
TIPO DE ACTIVO
SUGERIDO
01 EDIFICIOS Y CONST. 50 EDIFICIOS
02 MEJORAS AL TERR. 30 EDIFICIOS
03 ESPUELAS DE FFCC 60 MEJORAS AL ETR
04 CALEFACCION, AIRE 10 MAQUINARIA
05 ALUMBRADO 25 EDIFICIOS
06 PLOMERIA 25 EDIFICIOS
07 POZOS 25 MEJORAS AL TERR.
08 SISTEMA VS. INC. 25 EDIFICIOS
09 BASCULAS FIJAS 10 MAQUINARIA
10 POLIPASTOS 15 MAQUINARIA
11 ALARMA 15 EDIFICIOS
12 INSTRUMENTOS 5 MAQUINARIA
13 MAQUINAS DE SOLDAR 8 MAQUINARIA
14 TANQUES Y TOLVAS 25 MAQUINARIA
20 CALDERAS 20 MAQUINARIA
21 TURBOGENERADORES 25 MAQUINARIA
22 TRATAMIENTO DE AGUA 20 MAQUINARIA
23 TORRES ENF. 25 MAQUINARIA
22 MAQUINARIA Y MOT. 25 MAQUINARIA
26 SUBESTACIONES 25 MAQUINARIA
27 ALAMBRADO FZA. 25 MAQUINARIA
28 TUBERIAS 25 MAQUINARIA
29 HERRAMIENTAS 3 MAQUINARIA
30 MUEBLES EN PLANTA 10 MOBILIARIO Y EQ OFNA
31 MUEBLE DE OFICINA 15 MOBILIARIO Y EQ OFNA
32 APARATOS DE OFICINA 5 MOBILIARIO Y EQ OFNA
33 TRANSMISION DE FZA. 25 MAQUINARIA
34 TABLEROS 25 MAQUINARIA
35 EXTINTORES 10 MOBILIARIO Y EQ OFNA
38 EQUIPO DE SEG. 5 MAQUINARIA
39 EQUIPO DE LAB. 8 MAQUINARIA
40 AUTOS Y CAMIONES 5 EQUIPO DE TRANSP.
41 CAMIONES DE CARGA 10 EQUIPO DE TRANSP.
43 GRUAS VIAJERAS 25 MAQUINARIA
44 SISTEMA TELEFÓNICO 5 MOBILIARIO Y EQ OFNA
50 EQUIPO DE RADIO 5 MOBILIARIO Y EQ OFNA
51 DADOS MOLDES Y TREQUELES 5 MAQUINARIA
52 EQUIPO DE COMPUTO 3 EQUIPO DE COMPUTO
65 CARROS DE FFCC 60 MAQUINARIA
75 TERRENOS 99 TERRENOS

12
¿Cómo empiezo?
1. Primero que nada, al igual que un cazador va de cacería, usted
debe de llevar las herramientas necesarias para iniciar la “cacería
de datos.” Prepare su hoja de inventario (es decir, deberá tener un
formato que cumpla con la expectativa de la base de datos que
desee conformar); También le será útil un Flexómetro, cámara
fotográfica, borrador, colores, un imán, un pequeño espejo, lápices
y, por supuesto, su tabla de levantamiento.
2. Pida que le expliquen que fabrican, que hacen, a que se dedica la
empresa que está visitando; Cuales son los principales procesos y desde cuando la
planta está en operación; también que porcentaje de la producción exportan, etc.
Debemos entrar pues, en contexto.
3. Pregunte por las medidas de seguridad de la planta. Verifique si es necesario que usted
deba de traer lentes, zapatos de seguridad, tapones para los oídos, etc. Nunca vaya solo
a la subestación eléctrica.
4. Pida un plano de conjunto de la planta [Lay Out] y enumere los edificios de acuerdo a las
manecillas del reloj y a partir de la entrada o caseta de vigilancia. Si no cuentan con un
plano, elabore usted mismo uno a mano alzada.
5. Solicite el listado de centros de costos, tipos de activo [cuentas de mayor] y deles una
nomenclatura.
6. Establezca las condiciones limitantes, como por ejemplo: Objetivo del inventario o en su
caso del avalúo, fecha de valores, tipos de cambio, países de procedencia de los
principales de equipos o activos; Criterios de clasificación de las líneas de producción,
etc.
7. Haga un recorrido de la planta de acuerdo al proceso de producción y solicite que
personal calificado lo guíe.
8. Utilice su relación de clasificaciones y determine su programación.
9. Si no sabe cómo iniciar la descripción use esta guía que más adelante le indica un
sencillo procedimiento. Pero recuerde cuando menos lo siguiente: Todos los bienes
pueden llegar a tener marca, modelo y capacidad, o son, cuando menos, mensurables.
Tome dimensiones, describa que hace, fabrica o que función desempeña el bien en
cuestión.

13
10.El propósito del inventario es recopilar información relevante que describa totalmente los
activos de tal forma que al realizar la valuación de éstos equipos, no falten datos
importantes.
11.Y, por favor, ¡No empiece de cero! Por lo regular la planta tiene un listado de las
máquinas para efectos del mantenimiento de las mismas, cuenta con un inventario o
avalúo anterior; un plano, fotografías, etc.

14
INFORMACION RELEVANTE DE LOS ACTIVOS SEGÚN SU CLASIFICACION.
Es importante que haya uniformidad en el listado de equipo. Cada página debe incluir:
a) Nombre de la planta
b) Número de contrato ú orden de compra
c) Firma y fecha de quien lo elaboró
d) Número de edificio
e) Número de piso
f) Departamento
g) Clasificación del equipo
En sus notas, usted indicará su opinión sobre el estado en que se encuentran la maquinaria y el
equipo. Esto puede hacerse mediante un código.
N = Nuevo
E = Excelente
B = Bueno
R = Regular
M= Malo
De acuerdo a la condición Física de los Activos, debe asignarse el Porcentaje de Depreciación,
al mismo tiempo que se hace la toma del Inventario. ( Se Anexa, tabla de referencia ).
Estado Físico Porcentaje
Nuevo 5 %
Muy Bien 10 %
Bien 30 %
Regular 60 %
Malo 80 %
Chatarra 95 %
A continuacion te presento un ejemplo de lo que podría ser tu hoja de levantamiento de datos. Tu
le agregas lo que se te antoje que pueda servirte como complemento.

15
FORMATO DE LEVANTAMIENTO FÍSICO DE ACTIVOS [ejemplo]
VALOR DE
REPOSICION
FORMATO DE LEVANTAMIENTO FISICO DE ACTIVOS FIJOS
PROY._____________
EMPRESA:
PLANTA:
DIRECCION:
FECHA:_____________________
NUMERO
ETIQUETA
TIPO DESCRIPCION F.ADQ
.
V.ADQ
.
PROC
.
V.U.R
.
%
DEP. A

16
Descripción homogénea
Al realizar el inventario TODOS los que intervienen deben usar LA MISMA DESCRIPCIÓN, ya
que de manera frecuente se incurre en errores al describir el mismo activo.
Por ejemplo, uno de los errores más comunes —si los que intervienen en el inventario físico son
varios—al describir una PC (Computadora Personal) es que encuentran varias formas de
describir EL MISMO EQUIPO.
Ejemplo:
1 PC 1 Computadora 1 Mini
computadora
1 CPU 1 Computadora
Personal
EL EQUIPO ES EL SIGUIENTE:
LA DESCRIPCIÓN SIEMPRE DEBERÁ SER DE LA SIGUIENTE MANERA:
1 Computadora Personal, Marca (IBM, Hewlett Packard, Genérica, etc.), conformada con lo
siguiente:
No DESCRIPCION Procesador DD Ram Monitor Vel/Mhz MM CD RED
1 Computadora
Personal
Pentium 2.3 32 svga 200 Sí 24X SI
Monitor
CPU
TECLADO

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Unidad Mínima Indivisible
Será muy importante que al realizar el inventario consideres este criterio. La cuestión es simple:
Por ejemplo: Un transportador no será transportador si le quitas la transmisión, los rodillos o la
estructura; La UMI tanbién podra ser tan extensa [una línea de producción] como se considere el
criterio que se tome en conjunto con la planta.
Se entiende como “Unidad Mínima Indivisible”1 aquella unidad de maquinaria integrada por el
equipo propiamente dicho, accionado por un determinado mecanismo o transmisión, seguido, en
su caso, de equipos o instalaciones menores, así como su ingeniería, directamente relacionados
con este equipo, como son: instalaciones de ingeniería civil, mecánica, eléctrica, bombas,
válvulas, tuberías, instrumentos, etc., y que por lo tanto definan una capacidad productiva. No se
deben incluir aquellas refacciones o partes no instaladas, cuando éstas se encuentren formando
parte del almacén de refacciones o hayan sido ya cargadas a resultados.
1
Circular 11-18 CNV Op.Cit.

18
Inventario con etiquetado
El Control de Activos Fijos exige ya, en estos tiempos de avanzada
tecnología, la colocación de etiquetas con código de barras de tal forma que
las empresas puedan identificar sus activos muy fácilmente mediante un
lector de código de barras; de ahí la importancia de que la etiqueta sea
situada siguiendo las especificaciones de nuestros clientes, con el propósito
de obtener uniformidad y una óptima calidad en esta tarea que a continuación
describimos una breve guía como procedimiento general.
RECOMENDACIONES GENERALES PARA LA COLOCACIÓN DE LAS ETIQUETAS:
1. Póngase de acuerdo con el cliente siempre ANTES de iniciar el etiquetado
acerca de la logística de la actividad. NUNCA empiece sin consultar.
Sugiera que la colocación de la etiqueta sea SIEMPRE VISTA del lado derecho del usuario
del activo; las sillas, bajo el asiento, etc.
2. Solicite a su contacto que envíe una circular acerca de la actividad que usted está realizando,
para lo cual están solicitando se brinde el acceso y las facilidades necesarias.
3. Cuando se trate de Salas de Juntas, oficinas de altos mando o privadas se debe solicitar
permiso para el inventario y etiquetado. En casos especiales solicitar una reunión con los
directivos para establecer el horario más conveniente.
4. No entre en controversia con el personal de las instalaciones en donde estén realizando el
inventario, solo comente que son las instrucciones que tienen para llevar a cabo su trabajo.
5. Es conveniente que lleven una bolsa “cangurera” para que lleven un trapo absorbente de tal
forma que puedan limpiar perfectamente la zona donde deberá ser colocada la etiqueta.
6. No coloquen etiquetas que se encuentren en mal estado, dañadas, borrosas o cuando se
hayan desprendido. Y, las que pegue, ¡péguelas derechas! Uno de las quejas màs frecuentes
es acerca de esto.
7. No vuelva a colocar etiquetas cuando estas hayan sido desprendidas de algún otro activo,
estas deberán ser canceladas. Las etiquetas desprendidas péguelas en una hoja y lleve un
control.

19
8. Procure traer las manos limpias de tal forma que no manchen las etiquetas o dañe el
pegamento; no talle, raye ni marque las etiquetas; No utilice disolventes en su limpieza, de tal
forma que el código de barras se dañe.
9. Cuando la etiqueta no puede ser pegada en los activos debido al material del cual están
hechos se deberá buscar el mejor lugar que sea visible y se adhiera perfectamente.

20
Inventario de terrenos
El terreno o los terrenos es la tierra donde se ubican las instalaciones, casas, industrias, clubes
deportivos, etc. Se valúan al valor comercial, según la oferta y la demanda y, de acuerdo a los
principios contables, no se deprecian. Si alguien te pidiera un inventario de un terreno, ¿cuál se
te ocurre sería la mejor forma de hacerlo? Podrías hacer varias cosas:
1. Medirlo
2. Dibujar un croquis a mano alzada, señalar el norte, y describir las colindancias.
3. Revisar y leer las escrituras [todos tienen una] para verificar las medidas y colindancias
4. Ir a la oficina de catastro para pedir copia del plano catastral
5. Leer la boleta predial
6. Ir al INEGI y solicitar información de la telemetría del terreno.
7. Utilizar el formato diseñado especialmente para terrenos
8. Todas las anteriores
¿Cuáles son los datos más importantes que necesitamos para poder definir las características de
un terreno?
1. Para que no se olvide nada, utiliza la hoja frontal de “INVENTARIO DE TERRENOS” [Se
anexa en este boletín]
2. Primero que nada, la dirección oficial del terreno. Vgr. Carr. Nacional Km. 200, Ejido Las
Margaritas, Cd. Mante, Tamaulipas.
3. Colindancias. ¿Hacia donde queda el norte? Si es en la mañana cuando inicias tu
descripción, entonces con el sol a tu espalda, a la derecha; Si es en la tarde, con el sol a
tu espalda, a la izquierda. Con esta sencilla manera, ya puedes dibujar a mano alzada el
terreno y sus colindancias.
Carr. Nacional
NNNN
EjidoSanBenito
PropiedadPrivada
Ejido San.
Miguel

21
Inventario de Edificios
Si estamos valuando los activos fijos, este es realmente uno de los puntos más importantes del
proceso de valuación: Describir los edificios. Primero que nada, y basados en un “Lay Out”, debe
de numerar cada uno de las construcciones, ya que será el orden que seguirás para la toma
física de los demás activos. Recuerda que LA MAYORIA de los activos, bienes o artículos que
estás inventariando, “VIVEN” dentro de los edificios.
Recomendamos que antes que otra cosa, hagas una tabla de datos, parecida a esta:
Número Nombre Edificio Área M2 VRN DEP VUR VNR
01 Caseta de Vigilancia 20
02 Oficinas Generales 750
03 Nave de Producción 4500
04 Nave de Pintura 2500
05 Almacén de
Refacciones
3000
06 Almacén de Producto 7000
07 Almacén Materias
Primas
3580
08 Comedor 100
09 Estacionamiento 1250
10 Áreas Exteriores 4000
Nota: Este es un boletín general sobre Inventario Físico. Ver el folleto específico sobre “Valuación de Edificios y Construcciones”

22
Inventario de Maquinaria
Ya estoy en la planta, ¿y luego?
¿Ya hiciste cuando menos todo lo que se te dice en las páginas anteriores? ¿Ya separaste por
edificios?
Supongamos que decidiste empezar en el área del taller mecánico y te encuentras con algo
parecido a esto:
La información que deberás recabar de este equipo, que es un Torno Paralelo es la siguiente:
1. Nombre de la máquina. Vgr. “Torno Paralelo Horizontal”. Y descripción breve de la
función de la máquina.
2. Marca
3. Modelo
4. Serie
5. Capacidad
6. Bancada (mm)
7. Volteo (mm)
8. Distancia entre puntos (mm)
9. Aditamentos, tuberías, conexiones, cimentación, controles eléctricos, etc.
10.Calificación del porcentaje de depreciación de los activos. (Depreciación Física). En la
etapa de planeación del avalúo, el líder del proyecto establece los criterios de calificación
por tipo de activo.
11.Determinación de criterios particulares de vida remanente y activos en condiciones
especiales.
12.Y, por supuesto toda la nomenclatura de las “bases del Inventario”, ¡Esto es
imprescindible!
Recuerda: NADIE sabe más del equipo que el operador del mismo. Interrógalo acerca de los turnos de operación, tolerancias,
reparaciones, estado de la bancada, etc.

23
Resumen
1. Antes de iniciar el inventario se deberá llevar a cabo una reunión con el cliente (junta de
inicio) en la que se le solicitará información precisa de los activos a valuar, además se le
pedirá llenar un cuestionario de primera entrevista [Solicitar a tu líder de proyecto]; a los
Gerentes de Planta se les invitará a completar el cuestionario de mantenimiento [Solicitar
a tu líder de proyecto] de la maquinaria y equipo mayor para conocer su funcionamiento y
así poder calificarlo.
2. El éxito de cualquier inventario dependerá de la estructura con que cuente la base de
datos que queremos construir. Para eso, nosotros los valuadores, llamamos a la
conformación de dicha estructura “LAS BASES”.
3. La organización del inventario contempla desde la planeación, materiales necesarios para
el trabajo de campo, recomendaciones de seguridad, reglas de comportamiento para el
personal y el levantamiento del inventario en sí.
4. La recomendación más importante al llevar a cabo un inventario es la de describir con
todo detalle cada uno de los activos de tal manera que se cuente con la mayor
información a la hora de llevar a cabo la valuación de los mismos. Se está anexando un
ejemplo de formato para levantamiento de activos en el que se pide: descripción, marca,
modelo, serie, medidas, capacidades, etc., etc.
5. Al estar haciendo el inventario, la información completa (sin omisiones) se deberá ordenar
(en una carpeta Lefort) por clasificación, indicando el estado en que se encuentra el bien,
indicar su opinión de la depreciación física expresándola mediante un porcentaje, así
como si es de buena, mediana o mala calidad.
6. Si va a identificar los activos con etiquetas y placas, antes que otra cosa, platique con el
contacto o encargado del proecto por parte del cliente. No empiece sin hacer esto.

24
PRAISA AVALÚOS, S.A. DE C.V.
Programa de capacitación en Avalúos de Bienes Muebles e Inmuebles
INVENTARIO FÍSICO
1

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