En este ejercicios se propone la elaboración de la conciliación Bancaria por medio del método de saldos correctos, verificando los saldos en libros de la empresa, así como en el estado del cuenta del banco para determinar la conciliación bancaria.

1. A continuación se presenta información del libro auxiliar de banco de
la Empresa “FÁBRICA EL ROBLE" para el mes de Abril de 2014 y el
Estado de Cuenta presentado por el Banco para ese mes:
LIBRO MAYOR: Registros al 30/04/2014
BANCO DE NORORIENTE
FECHA
April-01
April-01
April-08
April-09
April-12
April-16
April-18
April-20
April-21
April-21
April-25
April-28
April-29
April-30
April-30
DESCRIPCIÓN
DEPOSITO APERTURA N° 1
DEPOSITO N° 2
CHEQUE N° 101
N.CR. INTERESES S/PLAZO FIJO
CHEQUE N° 102
DEPÓSITO N° 3
N. DEB. EMISIÓN TARJETA DE DEBITO
CHEQUE N° 103
CHEQUE N° 104
CHEQUE N° 105
DEPÓSITO N° 4
DEPÓSITO N° 5
CHEQUE N° 106
CHEQUE N° 107
SALDO
DEBE
100,000.00
84,000.00
39,200.00
27,000.00
15,000.00
60,000.00
HABER
SALDO
100,000.00
184,000.00
17,000.00 167,000.00
206,200.00
2,400.00 203,800.00
230,800.00
10,000.00 220,800.00
21,000.00 199,800.00
13,600.00 186,200.00
7,500.00 178,700.00
193,700.00
253,700.00
24,000.00 229,700.00
13,500.00 216,200.00
216,200.00
ESTADO DE CUENTA: Al 30/04/2014
CUENTA CORRIENTE N° 2564-856-2
FÁBRICA EL ROBLE
BANCO DE NORORIENTE
FECHA
April-01
April-01
April-09
April-12
April-16
April-16
April-18
April-25
April-25
April-26
April-27
April-30
April-30
April-30
April-30
DESCRIPCIÓN
DEPOSITO APERTURA N° 1
DEPOSITO N° 2
N.CR. INTERESES S/PLAZO FIJO
CHEQUE N° 101
DEPOSITO N° 3
CHEQUE N° 102
N. DEB. EMISIÓN TARJETA DE DEBITO
CHEQUE N° 104
DEPÓSITO N° 4
CHEQUE N° 105
N.DEB.001
CHEQUE N° 106
N.DEB. 002
CHEQUE N° 1254
SALDO
DEBE
HABER
100,000.00
84,000.00
39,200.00
17,000.00
27,000.00
2,400.00
10,000.00
16,300.00
15,000.00
7,500.00
15,000.00
24,000.00
20,000.00
10,000.00
SALDO
100,000.00
184,000.00
223,200.00
206,200.00
233,200.00
230,800.00
220,800.00
204,500.00
219,500.00
212,000.00
197,000.00
173,000.00
153,000.00
143,000.00
143,000.00

2. INFORMACIÓN ADICIONAL AL 30/04/2014:
 El Cheque N° 104 emitido por la empresa por Q16, 300.00 para
cancelar una factura pendiente, fue registrado en los libros en
forma errónea.
 El banco ha cargado a la cuenta por error un cheque de otra
empresa por Q10, 000.00
 Notas de Débito:
Nota de Débito No. 001 CHEQUE DEVUELTO DEPOSITADO SEGÚN
PLANILLA N° 4 Q15, 000.00
Nota de Débito No. 002 INTERESES SOBREGIRO MES MARZO
Q20, 000.00
(*) EL CHEQUE DEVUELTO SE RECIBIÓ DE LA EMPRESA "AMANECER"
COMO ABONO A UNA CUENTA PENDIENTE DE COBRO.
SE PIDE:
 Hacer la Conciliación Bancaria al 30/04/2014
 Hacer los Registros Contables necesarios
LIBRO MAYOR: Registros al 31/05/2014
BANCO DE NORORIENTE
FECHA
May-03
May-07
May-07
May-07
May-08
May-10
May-13
May-17
May-17
May-19
May-19
May-29
May-30
May-30
DESCRIPCIÓN
SALDO AL 30/04/2014
DEPOSITO N° 6
CORRECCIÓN ERROR CHEQUE N° 104
Nota de Débito No. 001
Nota de Débito No. 002
CHEQUE N° 108
DEPÓSITO N° 7
N.CR. INTERESES SOBRE PLAZO FIJO
CHEQUE N° 109
CHEQUE N° 110
CHEQUE N° 111
N.DEB. EMISIÓN CORTE DE CUENTA
DEPOSITO N° 8
DEPÓSITO N° 9
SALDO
DEBE
HABER
54,000.00
2,700.00
15,000.00
20,000.00
24,000.00
15,000.00
40,000.00
30,000.00
1,900.00
10,000.00
1,000.00
291,000.00
15,000.00
SALDO
216,200.00
270,200.00
267,500.00
252,500.00
232,500.00
208,500.00
223,500.00
263,500.00
233,500.00
231,600.00
221,600.00
220,600.00
511,600.00
526,600.00
526,600.00

3. ESTADO DE CUENTA: Al 31/05/2014
CUENTA CORRIENTE N° 2564-856-2
FÁBRICA EL ROBLE
BANCO DE NORORIENTE
FECHA
May-01
May-03
May-03
May-07
May-09
May-10
May-13
May-18
May-19
May-20
May-29
May-30
May-30
May-31
DESCRIPCIÓN
SALDO AL 30/04/2014
DEPOSITO N° 5
DEPOSITO N° 6
DEBE
N.CR 0025 (error mes anterior)
CHEQUE N° 103
CHEQUE N° 108
DEPÓSITO N° 7
N.CR. INTERESES SOBRE PLAZO FIJO
CHEQUE N° 110
N.DEB. EMISIÓN CORTE DE CUENTA
CHEQUE N° 111
DEPOSITO N° 8
DEPOSITO N° 52
COMISION ENVIO CHEQUERA
SALDO
HABER
143,000.00
60,000.00
45,000.00
10,000.00
21,000.00
24,000.00
15,000.00
40,000.00
1,900.00
1,000.00
10,000.00
291,000.00
39,500.00
700.00
SALDO
143,000.00
203,000.00
248,000.00
258,000.00
237,000.00
213,000.00
228,000.00
268,000.00
266,100.00
265,100.00
255,100.00
546,100.00
585,600.00
584,900.00
584,900.00
INFORMACIÓN ADICIONAL AL 31/05/2014:
 El depósito N° 6 fue registrado por el banco de forma errónea.
 El depósito N° 52 registrado por el Banco no pertenece a la cuenta de
la empresa.
SE PIDE:
 Hacer la Conciliación Bancaria al 30/04/2014
 Hacer los Registros Contables necesarios