El documento proporciona información sobre el libro caja y bancos. Este libro contable registra las operaciones de una empresa en efectivo, cheques u otros valores de forma mensual. Permite controlar los ingresos, egresos y saldos disponibles de la empresa. Se debe llevar este libro de forma obligatoria para registrar las operaciones y determinar el saldo disponible de la empresa.

2. OBLIGATORIO
PRINCIPAL
REGISTRA
MENSUALMENTE
OPERACIONES EN
EFECTIVO ,CHEQUES O
VALORES.
FOLIACIÒN
DOBLE

3. CONTROLA
TODOS LOS
VALORES QUE
RECIBE Y
ENTREGA LA
EMPRESA.
 REGISTRA
LOS
INGRESOS Y
EGRESOS
 DETERMINANA
SALDO
DISPONIBLE.

4. OBLIGADOS
DE LLEVAR
ESTOS
LIBROS Y
REGISTROS
CONTABLES
RENTAS DE
TERCERA
CATEGORIA

5. El libro caja y banco deben
ser legalizado por un
notario o por un juez de
paz letrado.
Debe ser firmado por
el contador y
administrador
EXCEPTUADOS
Están exceptuados los
deudores tributarios, el
información se encuentre en el
libro mayor y sus ingreso es
menor a 150 UIT.

6. Buen control sobre
los ingresos y
egresos de dinero
de la empresa.
Permite realizar
operaciones en
efectivo y en
cuenta corriente
El libro caja y
bancos permite
conocer la
cantidad exacta
del dinero(saldos,
caja debe o cobrar)

7. Compuestas de
moneda ya sea de
papel o metal. Se
realizan pagos o
depósitos cuenta
corriente
El efectivo
representa el
factor mas
importante de una
empresa.
Las empresas
protegen sus
efectivos en cuentas
corrientes en bancos
por medio de un
cheque cumplen sus
obligaciones.
creación de una caja
chica para
imprevisto de la
empresa que
posteriormente se
registra en el libro
caja y bancos.

8. ESTADO CUENTA BANCARIA
 Se firman unas tarjetas a fin de verificar la firma de los cheque remitidos para su
pago
documento
firmado por el
depositante,
que ordena al
banco pagar una
cantidad.
Enumerados
previamente.
Existe doble
registro de la
transaccion en
efectivo.El
CHEQUE

9. CONTITUYE
LAS
SUBCUENTAS
101,
102,
103
104
105
106
107
QUE
REPRESENTAN
INGRESOS Y
EGRESOS.
REPRESENTAN
UN MEDIO DE
PAGO COMO
DINERO EN
EFECTIVO,
CHEQUES,
GIROS Y
DEPOSITOS

10. En el formato 1.1 se
registra todas las
operaciones que
realice la empresa
en efectivo es decir
«AL CONTADO»
La información
variara con
respecto al
formato
El registro
comienza con un
SALDO INICIAL
Se vera casos
donde incluiremos
el IGV
Esta compuesta
de dos formas de
ingreso que es :
*saldo deudor
*saldo acreedor
Aquí se ve los
movimientos que
hace la empresa
como PAGOS Y
COBROS

11. NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
O C.U.O.
FECHA DE LA
OPERACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
01 01.11 SALDO INICIAL 10,000 10,000
02 04.11 COMPRA DE MERCADERÍA 421 C. P.P.C.T 2,360. 7,640
03 05.11 VENTA DE MERCADERIA 121 C.C.C.T 50,000. 57,640.
TOTAL 60,000. 2,360. 75,280.
FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS –
DETALLE DE LOS
MOVIMIENTOS en EFECTIVO
PERIODO: 01.11.2013
R.U.C.: N°10203040506
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
La empresa el «ZOTANO» de Javier Acuña Martinez
Presenta la siguiente información
correspondiente al 01.11.2013
SALDO EN EFECTIVO: s/.10,000
04.11.SE COMPRA MERCADERIA X
UN VALOR DE S/.4,000.
CANCELANDO ,EL 50% EN
EFECTIVO
05.11 se vende mercadería por un
total de s/.50,000.00 a la empresa
«ROSAS»EIRL con factura.

12. FORMATO1.2: LIBROCAJA Y BANCOS. DETALLE DE LA CUENTA
CORRIENTE.
En ese formato se
registra todos los
movimientos que la
empresa realiza en
cuenta corriente.
Se realizan todas las
operaciones con giro de
cheque o algún
documento justificable de
cobo o pago
NÚMER
O DEL
REGISTR
O O
C.U.O.
FECHA
DE LA
OPERACI
ÓN
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDO Y
MOVIMIENTOS SALDOS
MEDIO DE
PAGO (TABLA
1)
DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN
APELLIDOS Y
NOMBRES
DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL
NÚMERO
DE
DOCUME
NTO
CÓDIGO
DENOMINACIÓN DEUDOR
ACREEDO
R
FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
PERIODO: R.U.C.:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

13. EJEMPLO PRACTICO
La empresa Aquarium S.A con RUC N° 20714672911 tiene depósitos en
la cuenta corriente N° 4797214 perteneciente al Banco Universo S.A, en
el mes de diciembre del 2011 realiza las siguientes operaciones:
1) Al 01 de diciembre tiene un saldo de deudor en cuenta corriente de
S/. 5,000.
2) El 6 de diciembre se deposita en cuenta corriente del Banco
Universo S.A S/. 2,700 en efectivo.
3) El 10 de diciembre se cobra al cliente Maravilla S.A la letra N° 0014
valorizada en S/. 1,904, el cliente paga con cheque N° 005 el cual es
depositado en la cuenta corriente de la empresa.
4) El 15 de diciembre mediante cheque N° 476 se paga S/. 2,380 al
proveedor comercial Raro S.A según factura N° 001-9614
5) El 20 de diciembre el cliente América S.A cancela su deuda de S/.
1,500 según factura N° 001-952. el mencionado cliente deposita su
deuda directamente en la cuenta corriente de la empresa.
6) El 27 de diciembre mediante tarjeta de crédito se paga S/. 357 por
consumo en el restaurante campestre El Olivar S.A según factura N°
001-847.