Este documento contiene varias instrucciones para ejercicios sobre temas de derecho fiscal como el impuesto sobre la renta, impuesto al valor agregado, impuesto empresarial de tasa única e impuesto al activo. Los ejercicios incluyen consultar leyes fiscales, analizar casos prácticos sobre declaraciones y pagos de impuestos, y proponer opciones para establecer un negocio como persona física o moral considerando los requisitos fiscales correspondientes.

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Instrucciones:
1. Consulta en Internet: la ley del impuesto sobre la renta y el código fiscal de la federación.
2. Investiga un caso real en el que la autoridad haya excedido sus facultades, aun cuando la
sociedad mercantil haya dado cumplimiento a las disposiciones establecidas en la ley del
ISR, analízalo y da tu opinión al respecto.
Instrucciones:
1. Consulta en sitios confiables de Internet o en las bases de datos de Biblioteca Digital:
o La ley del impuesto sobre la renta.
o El código fiscal de la federación.
2. Resuelve la siguiente problemática y elabora un ensayo:
Héctor el año pasado inició un negocio de construcción, construyó primero una casa, tuvo
una utilidad de 500 mil pesos, después construyó tres casas y obtuvo una utilidad de
$1,500,000, por lo que decidió crear una empresa y antes de concluir el año, generó una
utilidad de 6 millones de pesos.
a. Determina los impuestos que debe pagar, sus declaraciones ¿deben ser
provisionales o de forma anual?
b. ¿Cuáles son sus inversiones, qué puede deducir, qué porcentajes aplicará para
depreciar y amortizar?
c. ¿Qué entraría como pérdida fiscal? ¿Qué sucede con las personas físicas
subordinadas?
d. Describe el proceso para su declaración.
3. Evalúa el impacto causado en la sociedad y da tu punto de vista.
Instrucciones:
1. Consulta en sitios confiables de Internet o en las bases de Biblioteca Digital, sobre la ley
del impuesto al valor agregado.
2. Contesta las siguientes preguntas:
o
Luis otorga el uso o goce temporal de un bien inmueble destinado a casa
habitación, lo proporciona amueblado. ¿Debe celebrar contratos por separado de
los bienes muebles y de los inmuebles? ¿Cómo hará el respectivo pago del IVA?
Ahora él ha decidido establecer un negocio. No sabe qué es más conveniente para
él, si constituirlo como persona física o como persona moral.
o
Tomando en cuenta lo anterior diseña una propuesta para establecer un negocio
como persona física y otra como persona moral, dando cumplimiento a todas las
disposiciones establecidas en el régimen fiscal para el correspondiente pago de
ISR e IVA, y así él pueda decidir qué tiene mayores ventajas. Será importante
describir cuáles son considerados ingresos, si es que hay exención, qué procede
con las personas físicas subordinadas, la retención y qué procede con aquellas a
las que se les paga honorarios, qué debe hacer, enajenar bienes o arrendarlos, los
dividendos cómo debe declararlos, si en dado momento obtiene un premio, las
tasas que debe aplicar, si en algún momento aplicaría tasa 0, traslado y
acreditamiento de IVA, qué debe hacer para importar y a su vez exportar.
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3. Servicio de asesoría y resolución de ejercicios
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nstrucciones:
1. Consulta en sitios de Internet confiables o en las bases de datos de Biblioteca Digital:
o La ley del impuesto empresarial de tasa única.
o La ley del impuesto al activo.
o El código fiscal de la federación.
2. Elabora un reporte de los temas siguientes:
o
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o
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o
o
o
Define el IETU.
Define el IA.
¿Cuáles son las ventajas de uno y de otro impuesto, cuánto influyó para que se
abrogara el IA?
Describe el procedimiento de pago del IA de una empresa que enajena bienes.
Describe quiénes podrían quedar afectos a este impuesto.
Enumera personas y actividades que no causen este impuesto.
En ocasiones se afirma que los impuestos al capital, así como el propio IETU
desalientan la productividad. ¿Qué opinas al respecto?
Menciona las obligaciones fiscales en relación al IETU.
Describe cuál es el impacto financiero que provoca el IETU en la pequeña y
mediana empresa.
Menciona cuáles son las exenciones al determinar el pago de IA y de IETU, en una
empresa de enajenación de bienes.
Menciona cuáles son las obligaciones para el pago de IA y de IETU, en una
empresa de enajenación de bienes.
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