Desa fta-2018-1-m1-eva-180622031610 (1)

1
Escuela Profesional de Escuela Profesional de Administracion Y
Negocios Internaciones
2018-I
3501-35502 EVALUACION Y CONTROL DE PROYECTOS
Docente: RAPHAEL CALIXTO SANTILLAN Nota:
Ciclo: 9
Sección
:
_I_ Módulo I
Datos del alumno: Forma de envío:
Apellidos y nombres:
DEPAZ MACEDO, Américo Luis
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TRABAJO ACADÉMICO que figura en
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Código de matrícula:
2014128703
Fecha de envío:
Hasta el Domingo 27 de Mayo 2018
Hasta las 23.59 PMUded de matrícula:
DUED - Lima
Recomendaciones:
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I por lo que no se aceptarán trabajos extemporáneos.
3. Las actividades de aprendizaje que se encuentran en los textos que recibe al matricular se,
servirán para su autoaprendizaje mas no para la calificación, por lo que no deberán ser
consideradas como trabajos académicos obligatorios.
Guía del Trabajo Académico:

2
4.
UAP y serán calificados con “00” (cero).
5. Estimado alumno:
El presente trabajo académico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el
desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta y para el
examen final debe haber desarrollado el trabajo completo.
Criterios de evaluación del trabajo académico:
Este trabajo académico será calificado considerando criterios de evaluación según
naturaleza del curso:
1
Presentación adecuada
del trabajo
Considera la evaluación de la redacción, ortografía, y
presentación del trabajo en este formato.
2
Investigación
bibliográfica:
Considera la revisión de diferentes fuentes
bibliográficas y electrónicas confiables y pertinentes a
los temas tratados, citando según la normativa APA.
Se sugiere ingresar al siguiente enlace de video de
orientación:
3
Situación problemática o
caso práctico:
Considera el análisis contextualizado de casos o la
solución de situaciones problematizadoras de acuerdo
a la naturaleza del curso.
4 Otros contenidos
Considera la aplicación de juicios valorativos ante
situaciones y escenarios diversos, valorando el
componente actitudinal y ético.
Preguntas:
Elabore un proyecto de cualquier producto o servicio donde debe que incluir los
siguientes requisitos:
Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es únicamente una fuente de
consulta. Los trabajos copias de internet serán verificados con el SISTEMA ANTIPLAGIO

3
1. Identificación , Pre Inversiones y la Ejecución o Inversión y además :
2. El estudio de mercado: La identificación del mercado objetivo y mercado meta,
segmentación de los clientes, indicadores sobre las características del mercado,
comportamiento del mercado, estacionalidad, volumen de mercado, densidad del
mercado.
3. Estudio de productos competidores en el mercado de destino: Identificar los
productos de la competencia en el mercado de destino analizando, marca, precio, calidad
del producto, y demás especificaciones técnicas, así como participación de mercado por
productos..
4. El estudio Técnico : la localización del negocio, tamaño proceso productivo, Maquinaria
y equipos. P., M. de O., Insumos, Servicios y costo etc.
5. Estudio Económico y /o financiero estrategia: que incluya presupuesto operativo y de
inversión, análisis TIR, VAN, EVAetc.
6. El estudio Ambiental

4
"AÑO DEL DIÁLOGO Y RECONCILIACIÓN NACIONAL"
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Y EDUCACIÓN
ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL
DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS INTERNACIONALES
ASIGNATURA:
EVALUACION Y CONTROL DE PROYECTOS
DOCENTE:
RAPHAEL CALIXTO SANTILLAN
TEMA:
TRABAJO ACADÉMICO
CICLO:
IX
PERIODO ACADÉMICO:
2018 -1 MODULO 1
UDED
LIMA
PRESENTADO POR:
AMÉRICO LUIS, DEPAZ MACEDO
26 DE MAYO
LIMA– PERÚ – 2018

5
DEDICATORIA
A Dios por darme la vida
y permitirme vivirla.
Y a mis queridos padres
por el esfuerzo desinteresado
y el apoyo incondicional
durante el desarrollo de mi
carrera profesional.

6
INTRODUCCION
El presente proyecto de producción y comercialización de café de algarrobina,
tiene por título “Aziri Coffe”, que trata de ofrecer un producto saludable extraído del fruto
del algarrobo, de tal manera que los clientes se sientan beneficiados con sus
propiedades de la misma. Es importante estar abiertos y atentos a las nuevas
tendencias y necesidades del mercado con respecto alcafé.
El objetivo principal es fortalecer los conocimientos básicos sobre el producto
y la elaboración del insumo con una óptima calidad para cubrir al máximo las necedades
y la demanda del mercado, de la misma manera, busco contribuir con mi producto
haciendo uso de la materia prima existentes en mí zona.
El presente documento presenta un análisis extenso de cómo elaborar el café
hasta su comercialización.
El Alumno.

7
CONTENIDO
DEDICATORIA............................................................................................................................5
INTRODUCCION.........................................................................................................................6
RESUMEN EJECUTIVO..........................................................................................................10
1. FORMULACIÓN DEL PROYEC TO................................................................................11
1.1 NOMBREDEL PROYECTO....................................................................................................... 11
1.1.1 DEFINICIÓN DELPROYECTO............................................................................................. 11
1.1.2 JUSTIFICACIÓN DELPROYECTO........................................................................................ 11
1.2 ANTECEDENTES .................................................................................................................... 12
1.3 OBJETIVOS DEL PROYECTO................................................................................................. 13
1.4 ANÁLISIS DELENTORNO........................................................................................................ 14
1.4.1 VISIÓN DEL PROYECTO.................................................................................................... 14
1.4.2 MISIÓN DEL PROYECTO................................................................................................... 14
1.4.3 ANÁLISIS FODA .................................................................................................................. 15
1.4.4 MATRIZFODA DELPROYECTO............................................................................................. 16
2. ESTUDIODE MERCADO DELPROYECTO................................................................................. 17
2.1 ASPECTOSDEL MERCADO DELPROYECTO ........................................................................... 17
2.2. EL PRODUCTO/SERVICIOENFOCADO AL MERCADO...........................................................17
2.2.1 OBJETIVOS DELESTUDIODE MERCADO DEL PROYECTO.....................................................17
2.2.2 DETERMINACIÓN DE MERCADOMETA YSEGMENTACIÓN DEL PROYECTO..........................17
2.2.3 DEMANDA ACTUALYPROYECTADA........................................................................... 17
2.2.4 CANALES DE DISTRIBUCIÓN .................................................................................. 19
2.3 INESTIGACIÓN DEMERCADO ............................................................................................. 19
2.4 ANÁLISISDEOFERTA.......................................................................................................... 26
2.5 ANÁLISISDE LA COMERCIALIZACIÓN...................................................................................... 28
2.5.1. ESTRATEGIAS DE PRODUCTO.......................................................................................... 28
2.5.2 ESTRATEGIA DEPROMOCIÓN .......................................................................................... 28
2.5.3 ESTRATEGIA DEPLAZA .................................................................................................... 28
2.5.4 ESTRATEGIA DEPRECIO................................................................................................... 28
3 ESTUDIO TÉCNICO DEL PROYECTO.............................................................................29
3.1 LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA DELPROYECTO.......................................................................... 29
3.2 DURACIÓN DEL PROYECTO .................................................................................................... 29
3.3 ASPECTOS LEGALES DELPROYECTO .................................................................................. 29
3.3.1 FORMA SOCIETARIA DELPROYECTO................................................................................. 29

8
3.3.2 RÉGIMEN TRIBUTARIO DEL PROYECTO ............................................................................. 29
3.3.3 AUTORIZACIÓN DEFUNCIONAMIENTO DELPROYECTO..................................................... 29
3.3.4 DIAGRAMA DE OPERACIONES ......................................................................................... 30
3.4 REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DELPERSONAL............................................................. 31
3.5 ANÁLISIS DELPROYECTOMEDIANTE LAS 5 FUERZAS DE PORTER.............................................. 32
3.5.1 RIVALIDADENTRE LOS COMPETIDORES ........................................................................... 32
3.5.2 AMENAZA DE ENTRADA DE NUEVOSCOMPETIDORES....................................................... 32
3.5.3 AMENAZA DE INGRESO DE PRODUCTOS SUSTITUTOS ....................................................... 33
3.5.4 PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES ............................................................. 33
3.5.6 ANÁLISISPESTDELPROYECTO ......................................................................................... 34
3. ESTUD IO FINANC IERO..................................................................................................37
3.1 PRESUPUESTO DEINVERSIÓN................................................................................................ 37
3.1.1 ACTIVOS FIJOS................................................................................................................ 37
4.2 CAPITALDE TRABAJO............................................................................................................ 41
4.3 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN ............................................................................................. 42
4.3.1 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DENEGOCIO..................................................... 43
4.3.2 CUADRODE SERVICIOA LA DEUDA .................................................................................. 44
4.4 SERVICIOS BASICOS............................................................................................................... 46
4.4.1 ÚTILES DE OFICINA YLIMPIEZA ........................................................................................ 46
4.4.2 MANTENIMIENTOY REPARACION VEHICULO ................................................................... 46
4.4.3 COSTOS DEMATERIA PRIMA............................................................................................ 46
4.4.4 GASTOSDE VENTA.......................................................................................................... 46
4.4.5 OTROS COSTOS INDIRECTOS ........................................................................................... 46
4.5 COSTOSDE PRODUCCION...................................................................................................... 47
4.6 GASTOSDE OPERACIÓN........................................................................................................ 47
4.7 DEPRECIACION DELACTIVOFIJOTANGIBLEY AMORTIZACION INTANGIBLES............................ 49
4.8 PRESUPUESTO DE EGRESOS(OPERACIÓN).............................................................................. 50
4.9 PLAN DE PRODUCCIÓN ......................................................................................................... 51
4.10 ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO ................................................................. 52
4.10.1 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO............................................................. 53
4.10.2 PUNTO DE EQUILIBRIO.................................................................................................. 54
4.11 FLUJO DE CAJA ECONÓMICOYFINANCIERO ......................................................................... 56
4.11.1 OTRA FORMA DE CALCULAREL FLUJODE CAJA Y ES POREL MÉTODODELNOPAT............ 58
4.12 VAN ................................................................................................................................... 59

9
4.13 TIR...................................................................................................................................... 60
4.14 VAN, TIR, COK...................................................................................................................... 61
5 ESTUDIO DE IMPACTO......................................................................................................62
5.1 EVALUACIÓN DEIMPACTO SOCIAL.......................................................................................... 62
5.2 EVALUACIÓN DEIMPACTO AMBIENTAL................................................................................... 62
5.3 ANÁLISIS DE RESIDUOSDELPRODUCTO................................................................................... 63
5.4 BUENAS PRACTICAS DE LA EMPRESA PARA CON EL MEDIO AMBIENTE....................................... 63
CONCLUSIONES.....................................................................................................................64
RECOMENDACIONES ...........................................................................................................65
BIBLIOGRAFÍA.........................................................................................................................66

10
RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto de inversión de negocios es denominado “Aziri Coffe” considera
los niveles de perfil, pre factibilidad y factibilidad y tiene como finalidad determinar la
formulación y viabilidad del proyecto.
El proyecto tiene como sede la ciudad de Huaraz, el cual se dedicará a la producción y
comercialización de Café de “ALGARROBINA” con visión exportadora.
El segmento objetivo está enfocado para apasionados por el café entre 17- 55 años de
la ciudad de Huaraz. He seleccionado este segmento puesto que las características
homogéneas son las correctas.
La diferenciación de mi producto con respecto a la competencia radica en el uso de
insumo de calidad y hace que mi producto tenga mayor preferencia, asimismo puedo
resaltar la ventaja competitiva de las 5 fuerzas de Michael Porter.
La estructura del proyecto comprende el estudio de mercado, el estudio técnico o
productivo, el estudio económico para determinar si la viabilidad es conveniente y el
estudio ambiental con una capacidad estimada de ventas para el primer año de 10,800
unidades y una inversión total requerida para llevar a cabo el desarrollo del proyecto es
de S/.50000.00 nuevos soles.

11
1. FORMULACIÓN DEL PROYECTO
En la actualidad hablar de productos orgánicos es un reto para mi persona como
para el país, puesto que las organizaciones y productores están apostando por la
salud. Por lo tanto, se están preparando en el campo para hacer frente a las nuevas
propuestas.
Por lo siguiente, se elabora un plan de negocio para saber si es viable la
comercialización de café de algarrobina en la ciudad de Huaraz – Ancash.
1.1 NOMBRE DEL PROYECTO:
El proyecto toma por Aziri Coffe. Y la empresa que se
encargará de todos los procesos de dicho proyecto es la
empresa: Production Aziri Coffee S.A.C
1.1.1 DEFINICIÓN DEL PROYECTO:
El presente proyecto trata sobre un negocio que se dedica a la
fabricación y comercialización de café de algarrobina para el consumo
de la población Huaracina. La producción de café de algarrobina es
una propuesta saludable, puesto que contiene extracto de algarrobina,
cebada e insumos complementarios.
1.1.2 JUSTIFICACIÓNDEL PROYECTO:
El motivo de crear este producto fue para satisfacer un segmento del
mercado, y además que, como futuro administrador, anhelo poner en
marcha mi propio negocio aplicando con todo aprendido en clases.
La decisión de crear el proyecto de producción y comercialización de
café algarrobina se debe a que no hay muchas barreras de entrada y
también porque existe escasa competencia en el rubro. Así que he
decido llevar a cabo en marcha este proyecto porque hay clientes que
quieren obtener beneficios del café de algarrobina.

12
1.2 ANTECEDENTES
Para llevar adelante este proyecto me nutrí de lecturas y proyectos
desarrollados en otros lugares. Para ello, voy a empezar resaltando
que el café se data desde el año 800 A.C, aproximadamente 2800
años. En las aventuras de Hormero, se hace referencia al café, por lo
tanto, ha existido desde hace siglos. Los de ese entonces, lo definían
como una bebida negra y amarga.
El café es un arbusto pertenece a la tribu de las rubiáceas. De sus
hojas lustrosas y alargas brotan olores parecidas a las del jazmín,
hermosas y delicadas.
El consumo del café ocupa el 35% a nivel mundial. Es un cultivo que
genera cerca de 859 000 empleos directos en distintas partes de
América Latina y el Caribe.
En los últimos años, se ha llevado congreso sobre la elaboración y
preparado de diferentes tipos de café. Uno de ellos, se llevó a cabo en
MEXICO, el encuentro BIO2017, con el fin de difundir el consumo de
productos orgánicos y la comercialización, puesto que es una
oportunidad para el futuro de la comercialización.
Los agricultores y productores de cafés han apostado por lo orgánico,
debido que últimamente los cambios en la salud están afectando de
forma masiva a la población mundial.
Y últimamente, se ha incorporado la elaboración de café de
algarrobina para el desarrollo sostenible de un determinando grupo de
beneficiarios.

13
1.3 OBJETIVOS DEL PROYECTO:
1.3.1 OBJETIVO GENERAL DEL PROYECTO:
Nuestro objetivo es impresionar a nuestros consumidores
potenciales, satisfacer sus necesidades y evitar la intervención
de insumos altamente peligrosos para la salud.
1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS DEL PROYECTO:
 Dar a conocer el café de algarrobina a personas tales como
estudiantes, empresarios y el público engeneral.
 Con el objetivo de aumentar nuestras ventas mensuales en
60 %.
 Obtener una rentabilidad económica en un 45 %, desde el
primer trimestre del año entrante 2019.
 Vender 85.000 unidades antes del medio año.
 Generar experiencias inefables y visitas en nuestro local.

14
1.4 ANÁLISIS DEL ENTORNO
Para conocer más afondo nos adentramos en lo más resaltante de este
proyecto.
1.4.1 VISIÓN DEL PROYECTO:
Nuestra misión es posicionar Aziri Coffe - el café de algarrobina
primeramente en la ciudad y luego en me mercado nacional para después
ser una de las mejores del mundo, a través de la utilización de alta
tecnología, materia prima de la mejor calidad y creando la máxima
satisfacción, tanto en clientes y personal de la empresa.
1.4.2 MISIÓN DEL PROYECTO:
Somos una empresa dirigida al público 17- 55 años brindando un producto
de calidad 100% por ciento natural. La calidad total en el café es nuestra
única misión.

15
1.4.3 ANÁLISIS FODA
FORTALEZAS DEBILIDAD
F1. Producto elaborado a base de
ingredientes naturales.
D1. Falta de reconocimiento en el
mercado por ser una empresa nueva.
F2. Cercanía a un radio comercial. D2. Baja habilidad en la
mercadotecnia.
F3. Calidad del producto.
D3. Falta de capacitación.
F4. Conocimiento de la elaboración
del producto.
D4. Incapacidad para ver errores.
F5. Características especiales del
producto que seoferta.
D5. Capital de trabajo mal utilizado.
D6. Falta de motivación de los
recursos humanos
D7. Producto o servicio sin
características diferenciadoras.
OPORTUNIDADES AMENAZA
O1. Acceso a la publicidad. A1. Desconfianza de los clientes por ser
O2. nuevas tecnologías desarrolladas en el
exterior para fabricación del producto.
nuevos.
A2. Capacidad financiera limitada.
O3. Demanda del producto.
A3. Mercado altamente competitivo por la
O4. El crecimiento económico del país brinda
mayor poder adquisitivo a los clientes.
entrada de competidores grandes al mercado
O5. Nuevos canales de distribución A4. Numerosos productos sustitutos.
A5. Inestabilidad Política -Jurídica.

1.4.4 MATRIZ
FODA DEL
PROYECTO
16
ANÁLISIS EXTERNO
OPORTUNINADES
O1. Acceso a la publicidad.
O2. Nuevas tecnologías desarrolladas
AMENAZAS
A1. Desconfianza de los clientes
ANÁLISIS INTERNO
en el exterior para fabricación del
producto.
O3. Demanda del producto.
O4. El crecimiento económico del país
brinda mayor poder adquisitivo a los
clientes.
O5. Nuevos canales de distribución.
por ser nuevos.
A2. Capacidad financiera limitada.
A3. Mercado altamente competitivo
por la entrada de competidores
grandes al mercado.
A4. Numerosos productos
sustitutos.
A5. Inestabilidad Política – Jurídica.
FORTALEZA
F1. Producto elaborado a base de
ingredientes naturales.
F2. Cercanía a un radio comercial.
F3. Calidad del producto
F4. Conocimiento de la
elaboración del producto.
F5. Características especiales
del producto que se oferta.
ESTRATEGIA FO
F1+F3/O5 Lograr alianzas
estratégicas con los nuevos canales
de distribución.
F4/O3 Realizar investigación de
mercado aprovechando la demanda
del producto.
F2/O1 Utilizar la publicidad para dar a
conocer las bondades del producto.
ESTRATEGIA FA
F1+F3/A3 Enfocarnos en brindar
un producto de alta calidad e
innovador.
F4/A4 desarrollar ventajas
competitivas para marcar la
diferencia en el mercado.
DEBILIDAD
D1. Falta de reconocimiento en el
mercado por ser una empresa
nueva.
D2. Baja habilidad en la
mercadotecnia.
D3. Falta de capacitación.
D4. Incapacidad para ver errores.
D5. Capital de trabajo mal utilizado.
ESTRATEGIA DO
D1/O2+O4: utilización de tecnología
y aprovechamiento de la economía
para tener buenos resultados.
D2/O1+O3: maximización de la red
social como canal de publicidad para
el producto y su mejor
comercialización.
ESTRATEGIA DA
D1/A2+A3 Minimización de costos,
para fijar precios razonables y
hacer frente a la competencia.
D2/A1+A4 Reducir la
desconfianza y fomentar la
innovación de manera
imprescindible con el objetivo de
estar a la vanguardia en el
mercado.

17
2. ESTUDIO DE MERCADO DEL PROYECTO
2.1 ASPECTOS DEL MERCADO DEL PROYECTO
El estudio del proyecto Aziri Caffe se lleva a cabo en la ciudad de Huaraz en
región Ancash – Departamento del Perú. El mercado Huaracino, se ve favorable
para el presente estudio, dado en la ciudad de Huaraz son jóvenes y ejecutivos
que consumen café. El cual se da inicio sabiendo que cuenta con una población
total de 145, 372 habitantes.
Nuestros productos son orgánicos y saludables, sale en envases biodegradables
de diferentes tañamos, de 20mm, 50 mm medidas, y bolsas 50 x 50 mm, 30 x
65.
2.2. EL PRODUCTO / SERVICIO ENFOCADO AL MERCADO
2.2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO DEL
PROYECTO:
 Determinar cuáles son los factores que cobran mayor importancia
en el desarrollo de producto.
 Analizar si hay o no preferencias por el producto.
 Identificar clientes potenciales para el producto.
 Determinar la aceptación del producto en el sector.
 Determinar el posicionamiento con relación a la competencia.
 Determinar cuál va ser los canales de ventas y distribución.
2.2.2 DETERMINACIÓN DE MERCADO META Y
SEGMENTACIÓNDEL PROYECTO:
Mi producto Aziri Coffe, está dirigido a hombre y mujeres amantes del
café, de los sectores B+ y B-, con edades desde los 17 años a 55 años,
residente en la ciudad de Huaraz.
2.2.3 DEMANDA ACTUAL Y PROYECTADA:
Nuestro objetivo de aumentar nuestras ventas mensuales en un 60 %.
Además, obtener una rentabilidad económica en un 45 %, desde el
primer trimestre del año entrante 2019, vendiendo unas 85.000
unidades de café antes del medio año.

18
2.2.3.2 DEMANDA FUTURA
n AÑO
Población
Inicial
PI
(Hab)
(1+0.0077) ⁿ
Población Final
PF
(Hab)
0 2011 145,372.00 1.0000 145,372
1 2012 145,372.00 1.0077 146,491
2 2013 145,372.00 1.0155 147,619
3 2014 145,372.00 1.0233 148,756
4 2015 145,372.00 1.0312 149,901
5 2016 145,372.00 1.0391 151,056
6 2017 145,372.00 1.0471 152,219
AÑO
Población Final
PF
(Hab)
Consumo
promedio x
hab.
Kg. /hab
Total
(Kg)
Total,
Consumo
( TM)
2011 145,372 6.5 944,918 944.9
2012 146,491 6.5 952,194 952.2
2013 147,619 6.5 959,526 959.5
2014 148,756 6.5 966,914 966.9
2015 149,901 6.5 974,359 974.4
2016 151,056 6.5 981,862 981.9
2017 152,219 6.5 989,422 989.4
n AÑO
Población
Inicial
PI
(Hab)
(1+0.0077) ⁿ
Población Final
PF
(Hab)
7 2018 145,372.00 1.0552 153,391
8 2019 145,372.00 1.0633 154,572
9 2020 145,372.00 1.0715 155,762
10 2021 145,372.00 1.0797 156,962
11 2022 145,372.00 1.0880 158,170
AÑO
Población Final
PF
(Hab)
Consumo
promedio x
hab.
Kg. /hab
Total
(Kg)
Total,
Consumo
( TM)
2018 153,391 4.1 628,903 628.9
2019 154,572 4.1 633,745 633.7
2020 155,762 4.1 638,625 638.6
2021 156,962 4.1 643,542 643.5
2022 158,170 4.1 648,498 648.5
2.2.3.1 DEMANDA ACTUAL

19
Productor
Intermediario
Consumidor
2.2.4 CANALES DE DISTRIBUCIÓN
Para los dos primeros años de ha visto conveniente hacer la
distribución de la siguiente manera:
 Productor: Aziri Coffe S.A.C, es el encargado de producir el
café hasta tener un producto acabado.
 Intermediario: En el presente participan agentes como son las
empresas Disley Market, Comercial Trujillo y Novaplaza, para
que los productos lleguen al consumidor.
 El consumidor: En los diferentes centros comerciales de
Huaraz se podrá adquirir el producto.
2.3 INESTIGACIÓNDE MERCADO
Los datos más recientes sobre el consumo de café sondeados en la
ciudad de Huaraz son favorables, puesto que últimamente los jóvenes
y ejecutivos están comprando café molido / tostado de cebada, trigo.
2.3.1 MÉTODO DE INVESTIGACIÓN CUALITATIVA:
Se ha determinado el uso de la investigación cualitativa para
poder descubrir y tener una perspectiva más amplia al momento
de formular el cuestionario, y cómo metodología se ha usado el
focus group y la etnografía. Con el objetivo de recoger
información acerca del mercado, ya sea de los gustos, las
preferencias, el comportamiento, y los precios. De la misma
manera, deseando conocer las posibles reacciones en cuanto al
café de algarrobina. En cuanto a la identificación del logo, el
producto y la recordación.

20
2.3.3 FUENTES DE INFORMACIÓN:
En el Perú contamos con grandes cantidades de competencia,
pero mi producto se diferencia al ser elaborado con un producto
100% natural, y analizando competencia nacional e internacional
están:
 ECCO.
 KIRMA.
 ALTOMAYO.
 NESCAFÉ.
 LIMA-CAFÉ.
 TUNKI.
 CHANCHAMAYO.
2.3.4 PROCESO DE INVESTIGACIÓN DE MERCADO DEL
PROYECTO
2.3.4.1 SEGMENTACION DE MERCADO DEL PROYECTO:
La población que se ha tomado en cuenta para el estudio
de investigación tiene como referencia a hombres y
mujeres de 17 a 55 años de los distritos de Huaraz.
Total, de población: 145 mil 372.
EDAD POBLACIÓN EN MILES
1 - 14 AÑOS DE
EDAD 10.424
17 - 29 AÑOS DE
EDAD 16.283
30 - 44 AÑOS DE
EDAD 14.636
45 – 64 AÑOS DE
EDAD 94.218
65 - Mas AÑOS DE
EDAD 9.811
TOTAL 145.372
Total, de hombres y mujeres de 17 a 55 años, en
Huaraz: 145 mil 372 (45.7%), será la población.

21
2.3.4.2 PÚBLICO OBJETIVO:
Mi empresa es joven y está dirigida al sector cafetero con la
finalidad de brindar un producto 100% natural pensando en la
salud y bienestar del consumidor.
El lanzamiento del producto se enfoca en hombres y mujeres
con el rango de edad desde los 17- 55 años del segmento B+,
B- que consumen café en el distrito de Huaraz.
2.3.4.3 DETERMINACIÓN DE MUESTRA:
Para determinar el tamaño de muestra de los hombres y
mujeres del distrito de Huaraz que compran el café de
algarrobina, sabiendo que la población es equivalente a 145,
372.
 n= Tamaño de lamuestra.
 S= Error muestral 5%(0.05).
 P= Población 145, 372 hombres y mujeres.
 Z= Nivel de confianza 95% (1.96).
 p= Atributo a favor 60% (0.60).
 q= Atributo en contra 40% (0.40).
n=
(1.96) ² (0.60) (0.40) (145,372) 367
(0.05) ² (145,372 - 1) + (1.96) ² (0.60) (0.40) encuestas

22
La siguiente encuesta tiene como propósito identificar y
cuantificar los intereses de las personas sobre la
aceptación de café de algarrobina en la ciudad Huaraz
Marca y plantea tu opinión. Gracias.
2.3.4.4 ENCUESTA, TABULACIÓN, INTERPRETACION Y
CONCLUCIONES:
2.3.4.4.1 DATOS PARA ENCUESTA:
• Elemento: Hombres y Mujeres de 17 a 55 años.
• Unid. de muestreo: Hombre y Mujeres de 17 a 55
años de edad.
• Alcance: Distrito de Huaraz.
• Tiempo: Del 13 al 28 de marzo del2018.
2.3.4.4.2 CUESTIONARIO:
SEXO: M F EDAD: N° DEENCUESTA:
1. ¿Qué consume con mayor frecuencia en sus desayunos?
a) Leche
b) Té
c) Café
d) Otros
2. ¿Con qué frecuencia consume café?
a) Diario
b) Algunas veces
c) Casi nunca
d) Nunca
3. ¿Cómo califica la calidad de los cafés que existen?
a) Muy alta calidad
b) Alta calidad
c) Baja calidad
d) Muy bajacalidad

23
4. ¿Cómo suele preparar su café? Con…
a) Azúcar
b) Leche
c) Miel
d) Sólo
5. ¿Qué tipo de café consume?
a) Instantáneo
b) En grano
c) Molido
d) Para pasar
6. ¿Conoce los beneficios que brinda la algarrobina?
o Si
o No
7. ¿Conoce alguna marca que venda café de algarrobina?
 Si
 No
Si marcó (SI) cuál (es) ……………………………………………………………….
8. ¿Estaría dispuesta a consumir café de algarrobina?
 Si
 No
¿Por qué?
……………………………………………………………………………………………………
9. ¿En qué tamaño de presentación compra más un café?
a) Grande
b) Mediano
c) Pequeño
d) Individual
10. ¿Dónde suele comprar café con mayor frecuencia?
a) Bodega
b) Quioscos
c) Mini Marquet
d) Supermercado

Distrito Total %
Huaraz
Café de algarrobina 225 225 59.00
Té 87 87 27.11
Leche 9 9 5.78
Otros 46 46 18.11
Total 367 367 100.00
café
59%
te
27%
leche
6%
GRAFICO
Otros
18%
2.3.4.4.3 TABULACIÓN:
24

2.3.4.4.4 INTERPRETACIÓN:
Del total de Hombre y mujeres encuestados, el 59.21
% (225 Personas) tienen preferencia por la Café de
algarrobina, el 27.11 % (87 Personas) tiene
preferencia por el “TE”, el 5.78 % prefieren la Leche y
el 18.11 % Otras Opciones. El resultado demuestra la
preferencia por el producto que voy a fabricar y
comercializar.
2.3.4.4.5 CONCLUSIONES:
 Primera: Se determinó la preferencia del Café
sobre otros productos y su principal canal de
venta son las Bodegas y centros comerciales.
 Segunda: Predomina un alto deseo de compra
por el café de tamaño de 250 mg. y se
determinó que su precio es razonable en el
mercado.
 Tercera: Respecto a las características del
café, los clientes prefieren el aroma del café
mismo.
25

a 8446 8446
b 481222 481222
2.4 ANÁLISIS DE OFERTA
HISTORICO DE OFERTA DE CAFÉ
AÑO
OFERTA DE
CAFE
(TM)
2013 500,258
2014 540,884
2015 389,255
2016 578,956
AÑO AÑOS
(X)
OFERTA CAFE
(Y)
X*Y X²
2013 1 500,258 500,258 1
2014 2 540,884 1,081,767 4
2015 3 389,255 1,167,765 9
2016 4 578,956 2,315,823 16
10 2,009,353 5,065,614 30
Y = 7558 X + 41722
26
2016201520142013
200,000
100,000
0
389,255
400,000
300,000
500,258
540,884500,000
578,956
700,000
600,000

20212020201920182017
510,000
520,000
531,900
530,000
540,347
540,000
548,793
550,000
557,240
560,000
565,686
570,000
2.4.1 PROYECCION DE
OFERTA DE CAFÉ
AÑO AÑOS
(X)
OFERTA DE
CAFE
PROYECTADA
(Y)
2017 6 531,900
2018 7 540,347
2019 8 548,793
2020 9 557,240
2021 10 565,686
Mi estudio de la oferta tiene como base el pronóstico
establecido en la demanda, es decir lo que
posiblemente compren mis clientes. Por lo tanto,
después de un análisis de la oferta y existen empresas
que comercializan café en el mercado actual son las
siguientes:
 ECCO 25%
 ALTOMAYO 10%
 NESCAFÉ 15%
Podemos afirmar que la competencia actual abastece
el 50% de la demanda y nuestro proyecto al ser una
empresa pequeña y considerando los recursos con
que cuenta solo puede cubrir el 10 % de la demanda 27
insatisfecha.
DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA
AÑO DEMANDA OFERTA BRECHA ™
2017 629 531,900 -531,272
2018 634 540,347 -539,713
2019 639 548,793 -548,155
2020 644 557,240 -556,596
2021 648 565,686 -565,038
TM KG
-531272 -531271589.3
-539713 -539713123.8
-548155 -548154621
-556596 -556596080.5
-565038 -565037502.3

2.5 ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN
2.5.1. ESTRATEGIAS DE PRODUCTO
 Presentación del producto llamativo y confiable, fácil de
identificar.
 Incluir insumos 100%naturales.
 Facilitar su preparación para el consumo.
 Producto Diferenciador por sus toques de aroma y calidad.
2.5.2 ESTRATEGIADE PROMOCIÓN
 Ofrecer cupones o vales de descuento.
 Ofrecer descuentos por cantidad y lealtad delcliente.
 Crear sorteos o concursos entre nuestros clientes.
 Participar en Expo-Ferias.
 Ofrecer la primera muestra Gratis.
2.5.3 ESTRATEGIADE PLAZA
 Estrategia Selectica: Ubicaremos nuestros productos solamente
en los puntos de ventas que sean convenientes para el tipo de
producto quevendemos.
 Ofrecer nuestros productos vía Internet, llamadas telefónicas,
envío de correos, visitas a domicilio.
 Hacer uso de intermediarios y de ese modo, lograr una mayor
cobertura de nuestro producto, o aumentar nuestros puntos de
ventas.
2.5.4 ESTRATEGIADE PRECIO
 Lanzar al mercado un nuevo producto con un precio bajo, para
que podamos lograr una rápida penetración
 Reducir los precios por debajo de los de la competencia, para
bloquear y ganar el mercado.
 Agrupar varios artículos juntos.
28

29
3 ESTUDIO TÉCNICO DEL PROYECTO
3.1 LOCALIZACIÓNGEOGRÁFICA DEL PROYECTO
El negocio estará ubicado en el Av. Raimondi N° 243, perteneciente al
distrito de Huaraz, provincia de Huaraz, departamento de Ancash, para
ello, se tomó en encuentra la ubicación porque estamos cerca de los tres
mercados, ya que esto nos favorece a la demanda por medio de nuestros
clientes potenciales.
3.2 DURACIÓN DEL PROYECTO
El proyecto en mención tiene una duración 5 años aproximadamente.
3.3 ASPECTOS LEGALES DEL PROYECTO
3.3.1 FORMA SOCIETARIA DELPROYECTO:
La societaria es la S.AC lo detalla los siguientes aspectos.
 El negocio está conformado por mi persona. Solo se utilizará 2
libros contables.
 No participo en la bolsa de valores.
 Cuento con capital de media cuantía.
3.3.2 RÉGIMENTRIBUTARIO DEL PROYECTO
He visto conveniente el siguiente régimen especial por ello, detallo los
siguientes aspectos:
 Tengo que registrar las ventas ycompras.
 El impuesto es de 1,5% de los ingresos netos
 Se aplica la ley igual a 18%.
 Cumplir con declarar y pagar el impuesto dentro de la fecha
correspondiente.
3.3.3 AUTORIZACIÓNDE FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTO:
La autorización de funcionamiento el costo es de s/ 371 soles.

30
LA ALGARROBINA
1
Agua
Primera selección
Grano
defectuoso,
palillo, hojas, etc.
Lavado
Agua
Pulpa
Fermentado
Agua con disolución
Agua
Lavado
Agua usada
Envasado en
Cajas
Inspección y
documentación
Grano
defectuoso,
palillo, hojas,
etc.
Parihuelas
8
9
Almacenamiento
(3 a 9 días máx.)
7
6
5
4
3
1
3.3.4 DIAGRAMA DE OPERACIONES
En el siguiente diagrama se muestra el proceso de transformación, la inspección de
cantidad y calidad.
8
1 TOTAL: 10
1
Inspecciónde la materia prima
Secado
Segunda
selección
Paletizado

31
3.4 REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL
PERSONAL INDICE DE
PARTICIPACION
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
S/.
COSTO
MENSUAL
S/.
COSTO
TOTAL
S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 36,000.00 432,000.00
Obreros 3 10 1,000.00 30,000.00 360,000.00
Ayudantes 5 2 600.00 6,000.00 72,000.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 13,000.00 156,000.00
Jefe de Planta 1 1 5,000.00 5,000.00 60,000.00
Supervisor de producción 1 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00
Almacenero 1 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00
Chofer 1 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Técnico laboratorista 1 1 2,800.00 2,800.00 33,600.00
VENTAS 15,000.00 180,000.00
Responsable de comercialización 0.5 12 2,500.00 15,000.00 180,000.00
ADMINISTRACION 9,650.00 115,800.00
Contador 0.5 1 3,000.00 1,500.00 18,000.00
Asistente administrativo 1 1 950.00 950.00 11,400.00
Vigilantes 3 2 1,200.00 7,200.00 86,400.00
TOTALES 73,650.00 883,800.00
Ciclo de conversión en efectivo
Ciclo de producción 30
Ciclo de cobranza 60
Días de crédito proveedores 35
Días a financiar 55
Periodo de desfase 0.152777778
CONCEPTO
COSTO
TOTAL
S/.
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 3,220,590.33
Café 3,214,875.00
Sacos de yute 5,715.33
II. MANO DE OBRA 883,800.00
Mano de Obra Directa 432,000.00
Mano de Obra Indirecta 156,000.00
Mano de Obra de Operación o
Ventas 180,000.00
Mano de Obra Administrativa 115,800.00
III. OTROS BIENES Y SERVICIOS 59,400.00
Publicidad 6,000.00
Mantenimiento y reparaciones 3,000.00
Servicios Básicos 43,200.00
Útiles de oficina y limpieza 7,200.00
TOTAL 4,163,790.33

32
3.5 ANÁLISIS DEL PROYECTO MEDIANTE LAS 5
FUERZAS DE PORTER
3.5.1 RIVALIDAD ENTRE LOS COMPETIDORES:
Generalmente la fuerza más poderosa de todas, hace referencia a
la rivalidad entre empresas que compiten en una misma industria,
ofreciendo el mismo tipo de producto.
 La demanda por los productos de la industria disminuye.
 Las reducciones de precios se hacencomunes.
 Los consumidores tienen la posibilidad de cambiar
fácilmente de marcas.
 Los costos fijos son altos.
ESTRATEGIAS:
 Aumentar la calidad de los productos.
 Reducir losprecios.
 Dotar de nuevas características a losproductos.
 Brindar nuevos servicios.
 Aumentar la publicidad y promociones de ventas.
3.5.2 AMENAZADE ENTRADA DE NUEVOSCOMPETIDORES
Hace referencia a la entrada potencial a la industria de empresas
que producen o venden el mismo tipo de producto.
 La necesidad de obtener tecnología y conocimiento
especializado.
 La falta deexperiencia.
 Una fuerte lealtad del consumidor hacia determinadas
marcas.
 Falta de canales adecuados de distribución y altos aranceles
 Políticas reguladoras gubernamentales.

ESTRATEGIA:
 Aumentar la calidad de los productos.
 Aumentar los canales de ventas y la publicidad.
 Ofrecer mejores condiciones de ventas y un mayor
financiamiento para extender lasgarantías.

33
3.5.3 AMENAZADE INGRESO DE PRODUCTOSSUSTITUTOS
Hace referencia al ingreso potencial de empresas que producen o
venden productos alternativos a los de la industria.
 Los precios de los productos sustitutos son bajos o menores que
los de los productos existentes.
 Existe poca publicidad de productos existentes.
 El costo de cambiar de un producto a otro sustituto es bajo para
los consumidores.
ESTRATEGIA:
 Aumentar la calidad de los productos.
 Aumentar los canales de ventas.
 Aumentar las promociones y publicidad.
3.5.4 PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES
Hace referencia al poder con que cuentan los proveedores de la
industria para aumentar sus precios y ser menos concesivos
 Existen pocas materias primas sustitutas.
 El costo de cambiar de una materia prima a otra es alto.
 Las empresas realizan compras con poco volumen.
 ESTRATEGIA:
 Adquirir a los proveedores.
 Producir las materias primas de acuerdo a la necesitad y
demanda.
 Realizar alianzas estratégicas con los proveedores que permitan
para reducir costos, y así mismo, brindar capacitaciónconstante.

34
3.5.6 ANÁLISIS PEST DEL PROYECTO
FACTOR ECONÓMICO TENDENCIA
La inflación acumulada
bajó a 2.94%; cifra
menor al rango meta
del BCR. Dicho
incremento se explica
Las expectativas de inflación se mantienen dentro
del rango meta, aunque se han disminuido
ligeramente para este año con un patrón
decreciente en el rango de proyección, por el cual
en el 2018, se espera cerrar con una inflación de
INFLACIÓN principalmente por una
disminución en los
precios de alimentos y
bebidas.
2.2% Cabe señalar que el Banco Central se
mantendrá vigilante a los cambios en las
expectativas de inflación de largo plazo para
adoptar las correspondientes medidas de política
monetaria que contribuyan a mantener las
expectativas inflacionarias dentro del rango meta.
PBI
El PBI crecería 3.7%
este año, reportó
proyección realizada
por el BCRP. Cifra es
ligeramente menor al 3.
8% estimado por el
Ministerio de
Para el periodo 2018 - 2022, los resultados del
escenario base son consistentes con un
crecimiento del PBI nacional de 5,4 por ciento en
promedio.
Economía. Asimismo,
analistas y bancos
disminuyeron en 1.3 %
en proyecciones de
inflación para marzo
del 2018.
El tipo de cambio
terminó estable en S/.
3.250 luego de que
empresas se
refugiaron en el dólar
ante la posibilidad de
Existe una tendencia alcista que pone una
cotización pico de 3.32 soles para fin de año, que
representa un incremento de 8.9 % respecto al
2017, según el reporte de actualizaci ón
macroeconómico de sociedad agente de bolsa
(SAB)
TIPO DE CAMBIO
que la Bolsa de Valores
de Lima. baje su
calificación a la
condición de mercado
frontera desde
mercado emergente

35
por parte del índice
MSCI.
En Lima la tasa de El índice del empleo, en las empresas de 10 y más
desempleo aumentó en
8.1 % considerándose
el más alto de los
últimos 6 años, y en
toda la región alcanza
un 9.2%. se calcula
trabajadores de la actividad privada, ubicadas en la
ciudad de Lima, a partir del 2016 presenta
tendencia creciente, con fluctuaciones importantes
durante los últimos años, estos cambios son
explicados por los efectos de la crisis internacional
que redujo la demanda de bienes y servicios, así
POBLACIÓN
ECONOMICAMEN
TE ACTIVA (PEA)
que 420. 900 personas
buscan trabajo de
manera activa en Lima,
reportó el Instituto
Nacional de Estadística
e Informática.
como la ejecución de proyectos y planes por parte
del sector empresarial, ello implicó la disminución
de trabajadores y las expectativas de contratación
de nuevos trabajadores; hecho que viene
mejorando dada la reactivación de la economía y de
sus expectativas, durante el2018.
FACTOR
POLÍTICO
Descripción Tendencia de 3 a 5 años
Constitución Política de
1993, Ley general de
sociedades 26887,
Legislación Tributaria
D.L. 771 y las leyes
El Perú en la tendencia de normas es avanzar hacia
la institucionalidad y el liderazgo del sector
comercial e Industrial.
LEGISLACIÓN
VIGENTE
NORMAS
laborales del Perú se
rigen
fundamentalmente por
la Organización
Internacional del
Trabajo 71(OIT) y el D.
Leg. N° 728 Ley de
Productividad y
competitividad Laboral
D.S. N° 003-97 TR.”
ESTABILIDAD
POLÍTICA Y
La estabilidad política y
económica que ha
logrado el Perú es
Los grandes lineamientos de la política económica
se mantienen, garantizando un manejo prudente y
responsable de las cuentas macroeconómicas.
ECONÓMICA importante en
crecimiento de sus
clases medias y la baja
Asegurar la estabilidad macroeconómica resulta un
objetivo prioritario puesto que permite: alcanzar
mayores tasas de crecimiento sostenido, elemento

36
inflación, los han
convertido en los
mercados más
atractivos para la
inversión en centros
comerciales e
Industriales.
central para seguir generando empleo y reducir la
pobreza.
FACTOR
TECNOLOGICO
Descripción Tendencia de 3 a Tendencia de 3 a 5 años
CAMBIO EN LA
TECNOLOGÍA
La nueva tecnología
para la elaboración de
café ha tenido una
orientación hacia el
beneficio del medio
ambiente y de los
Es probable que más de uno ya haya conocido
distintas formas de preparar un café. Desde
aquellas cafeteras de metal en la que la esencia del
café era pasada gota a gota, las cafeteras eléctricas
donde el café pasa por un filtro, las prensas
francesas, las cafeteras italianas que se ponen al
sistemas biológicos y
psíquicos del ser
humano, actualmente
está ligado al entorno
humano, pues resulta
imprescindible
prescindir de él.
fuego, las más sofisticadas que preparan expresos
o capuchinos, hasta las máquinas que funcionan
con cápsulas.
APARICIÓN DE
El beneficio Ecológico
con Manejo de
Subproductos, la cual
permite reducir los
consumos de agua en
proceso de beneficio
Finalmente se pueden mencionar otros desarrollos
tecnológicos como: establecimiento de sistemas
agroforestales con café, manejo integrado de
arvenses, recomendaciones para la nutrición de
cafetales basadas en análisis de suelos, desarrollo
de secadores solares y mecánicos pare el café y
NUEVAS
TECNOLOGÍAS
DE
PRODUCCIÓN
de café y dar un
manejo adecuado los
subproductos del
proceso pulpa y
mucílago para así
disminuir los impactos
desarrollo de sistemas anaeróbicos modulares para
el tratamiento de aguas residuales provenientes del
beneficio del café entre otros.
ambientales negativos
de la producción de
café.

37
3. ESTUDIO FINANCIERO
Es importante analizar esta parte del proyecto puesto que es importante y
atractivo para todo inversionista, para ello en el apartado presento datos
correspondientes a los gastos, costos, inversiones, ingresos de la empresa, del
mismo modo el flujo de caja, ganancias y pérdidas, y la situación financiera.
3.1 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN:
Para llevar a cabo un proyecto es fundamental tener varios recursos como
puede ser lo económico, humano, tecnológico y materiales. De la misma
manera, se debe incurrir analizar costos para tener conocimiento de cuánto se
requiere para la implementación de la empresa, ya sea em aspectos físico y
tangibles, para que se lleven las operaciones de manera eficiente.
3.1.1 ACTIVOS FIJOS
La empresa Aziri Coffe cuenta con activos que a continuación se
detalla.

38
4.1.2 TERRENOS Y OBRAS CIVILES
CONCEPTO UNIDAD METRADOS
COSTO
UNITARIO
S/.
COSTO
TOTAL
S/.
I. TERRENOS m² 10574 50.00 528,700.00
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 1,360,000.00
Área de recepción de materia prima m²
80 1,950.00
156,000.00
Planta de procesamiento (despulpado,
fermentación, envasado) m²
1021 1,000.00
1,021,000.00
Almacén de producto terminado
m²
200 750.00
150,000.00
Áreas administrativas (incluidos baños)
m²
10 850.00
8,500.00
Control de calidad m² 6 750.00 4,500.00
Vestuario y SSHH Obreros
m²
20 550.00
11,000.00
Patio de Maniobras (descarga + despacho)
m² 20 450.00 9,000.00
III. INFRAESTRUCTURA
COMPLEMENTARIA 58,800.00
Caseta de guardianía
m²
22 350.00
7,700.00
Depósito de residuos sólidos m² 10 450.00
4,500.00
Depósito de residuos líquidos m² 8 450.00
3,600.00
Accesos y veredas
m²
40 200.00
8,000.00
Tanque de agua material noble (10M3) Unid. 2 10,000.00
20,000.00
Cerco Perimétrico ml 350 80.00 15,000.00
TOTAL, TERRENOS Y OBRAS CIVILES 1,947,500.00
Áreas Cantidad Ancho (m) Largo (m) Área (m2)
Patio de maniobras de ingreso de materia
prima
2 8 6 48
Recepción de materia prima 2 5 6 30
Vestidores para personal obrero 1 5 5 25
Servicios higiénicos para obreros 3 3 4 12
Selección y lavado 2 8 9 72
Despulpado 1 5 4 20
Fermentación 1 4 3 12
Secado 1 8 6 48
Envasado y embalaje 5 8 6 48
Acumulación de residuos sólidos 1 8 5 40
Acumulación de residuos líquidos 2 3 3 9
Laboratorio de calidad 1 6 3 18
Almacén de productos terminados 1 12 12 144
Oficinas administrativas (incluye baños
dentro)
1 3 5 15
Caseta de vigilancia 2 3 2 12
TOTAL 553

39
4.1.3 MAQUINARIA Y EQUIPO
DESCRIPCION CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
S/.
TOTAL
S/.
MAQUINARIA 79,792.00
Separadora densitometría 2 5,000.00 10,000.00
Despulpador 10 1,300.00 13,000.00
Maquina envasadora 2 5,500.00 11,000.00
Cubierta aspiradora de polvo con ventilador VC-
052X y motor eléctrico 5HP
1 15,000.00 15,000.00
Clasificadora PORTO PI-2X con juego de bocas
para elevadores y motor eléctrico
1 15,392.00 15,392.00
Secador estacionario (motor trifásico) 2 5,200.00 10,400.00
Zaranda seleccionadora eléctrica 1 5,000.00 5,000.00
EQUIPO Y MUEBLES 80,600.00
Balanza electrónica de 500 Kg 1 5000.00 5,000.00
Costura-dora Portátil WPC 1 9200.00 9,200.00
Mesa de trabajo de acero Inoxidable 1 3500.00 3,500.00
Depósitos de acero inoxidable 2 2200.00 4,400.00
Hidrómetros 1 8500.00 8,500.00
Kit de Utensilio diversos 1 50000.00 50,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 6,500.00
Equipos de Computo 3 2000 6,000.00
Impresoras 1 500 500.00
TOTAL, MAQUINARIA Y EQUIPO 166,892.00
4.1.4 VEHICULOS
VALOR
UNITARIO
S/.
TOTAL
S/.
Montacarga
1
50,000.00
50,000.00
Camión de 5 TM
1
120,000.00
120,000.00
TOTAL, VEHICULOS 170,000.00
4.1.5 MUEBLES Y ENSERES
VALOR
UNITARIO
S/.
TOTAL
S/.
Mesa de trabajo 4 1,000.0 4,000.00
Escritorio completo 4 500 2,000.00
Escritorios de madera 3 350 1,050.00
Sillones metálicos 4 120 480.00
Sillas de madera 30 80 2,400.00
Armarios 3 350 1,050.00
TOTAL, MUEBLES Y ENSERES 10,980.00

40
4.1.6 INVERSION FIJA INTANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL
Elaboración Expediente Técnico de edificación 35,000.00
Consultoría para el fortalecimiento organizacional 60,000.00
Capacitación pre operación (pruebas en vacío, manejo
de equipos, etc.)
15,000.00
Licencia Municipal 250.00
Certificado Defensa Civil 200.00
Registro sanitario 3,000.00
Gestión de certificación HACCP 30,000.00
Habilitación Sanitaria de Planta 200.00
Constitución y tramites de SUNAT 2,500.00
TOTAL 146,150.00

41
4.2 CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO
AÑOS
0 1 2 3 4 5
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
492,034.63 24,601.73 25,831.82 27,123.41 28,479.58 29,903.56
Café 491,161.46 24,558.07 25,785.98 27,075.28 28,429.04 29,850.49
Sacos de yute 873.18 43.66 45.84 48.13 50.54 53.07
II. MANO DE OBRA 135,025.00
Mano de Obra de Operación o Ventas 27,500.00
Mano de Obra Administrativa 17,691.67
III. OTROS BIENES Y SERVICIOS 9,075.00
Publicidad 916.67
Mantenimiento y reparaciones 458.33
Servicios Básicos 6,600.00
Útiles de oficina y limpieza 1,100.00
TOTAL, CAPITAL DE TRABAJO 636,134.63 24,601.73 25,831.82 27,123.41 28,479.58 29,903.56
NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 3% ANUAL EN LA PRODUCION

42
4.3 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN
CONCEPTO
TOTAL
S/.
I.INVERSION FIJA 2,441,522.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 2,295,372.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 1,947,500.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 166,892.00
I.1.3. VEHICULOS 170,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 10,980.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 146,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 636,134.63
III. GASTOS GENERALES (5 %) IF 122,076.10
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 73,245.66
TOTAL, INVERSIÓN 3,272,978.39

43
4.3.1 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO
CONCEPTO
CONTRAPARTIDA
COFINANCIAMIENTO
PROCOMPITE
TOTAL,
FINANCIAMIENTO
APORTE DE
SOCIOS AEO PRESTAMO
I.INVERSION FIJA 194,000.00 96,150.00 2,095,972.00 2,386,122.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 194,000.00 2,095,972.00 2,289,972.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 24,000.00 1,923,500.00 1,947,500.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 166,892.00 166,892.00
I.1.3. VEHICULOS 170,000.00 170,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 5,580.00 5,580.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 96150 96,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 636,134.63 636,134.63
III. GASTOS GENERALES (5 % ) 122,076.10 122,076.10
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 73,245.66 73,245.66
TOTAL, INVERSIÒN 194,000.00 732,284.63 2,291,293.76 3,217,578.39
PORCENTAJE 6.03% 22.76% 71.21% 100%
PRESTAMO 732,284.63
APORTE
ESTADO+SOCIOS 2,485,293.76
TOTAL 3,217,578.39
Del interés.
PRESTAMO 732,284.63
APORTE PROPIO -
PRERIODO (MESES) 60
TEA 0.2
Tim 0.01530947
CUOTA -18,743.47
CUOTA 18,743.47
ESCUDO FISCAL 0.3

44
4.3.2 CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA
PERIODO
SALDO
INICIAL
AMORTIZACION INTERES CUOTA
SALDO
FINAL
ESCUDO
FISCAL
1 732,284.63 7,532.58 11,210.89 18,743.47 724,752.05 3,363.27
2 724,752.05 7,647.90 11,095.57 18,743.47 717,104.15 3,328.67
3 717,104.15 7,764.99 10,978.48 18,743.47 709,339.17 3,293.55
4 709,339.17 7,883.86 10,859.61 18,743.47 701,455.30 3,257.88
5 701,455.30 8,004.56 10,738.91 18,743.47 693,450.74 3,221.67
6 693,450.74 8,127.11 10,616.36 18,743.47 685,323.64 3,184.91
7 685,323.64 8,251.53 10,491.94 18,743.47 677,072.11 3,147.58
8 677,072.11 8,377.85 10,365.62 18,743.47 668,694.25 3,109.68
9 668,694.25 8,506.12 10,237.35 18,743.47 660,188.14 3,071.21
10 660,188.14 8,636.34 10,107.13 18,743.47 651,551.80 3,032.14
11 651,551.80 8,768.56 9,974.91 18,743.47 642,783.24 2,992.47
12 642,783.24 8,902.80 9,840.67 18,743.47 633,880.44 2,952.20
13 633,880.44 9,039.10 9,704.37 18,743.47 624,841.35 2,911.31
14 624,841.35 9,177.48 9,565.99 18,743.47 615,663.87 2,869.80
15 615,663.87 9,317.98 9,425.49 18,743.47 606,345.88 2,827.65
16 606,345.88 9,460.64 9,282.83 18,743.47 596,885.25 2,784.85
17 596,885.25 9,605.47 9,138.00 18,743.47 587,279.77 2,741.40
18 587,279.77 9,752.53 8,990.94 18,743.47 577,527.25 2,697.28
19 577,527.25 9,901.83 8,841.64 18,743.47 567,625.41 2,652.49
20 567,625.41 10,053.43 8,690.04 18,743.47 557,571.99 2,607.01
21 557,571.99 10,207.34 8,536.13 18,743.47 547,364.65 2,560.84
22 547,364.65 10,363.61 8,379.86 18,743.47 537,001.04 2,513.96
23 537,001.04 10,522.27 8,221.20 18,743.47 526,478.77 2,466.36
24 526,478.77 10,683.36 8,060.11 18,743.47 515,795.41 2,418.03
25 515,795.41 10,846.92 7,896.55 18,743.47 504,948.50 2,368.97
26 504,948.50 11,012.98 7,730.49 18,743.47 493,935.52 2,319.15
27 493,935.52 11,181.58 7,561.89 18,743.47 482,753.94 2,268.57
28 482,753.94 11,352.76 7,390.71 18,743.47 471,401.18 2,217.21
29 471,401.18 11,526.57 7,216.90 18,743.47 459,874.61 2,165.07
30 459,874.61 11,703.03 7,040.44 18,743.47 448,171.58 2,112.13
31 448,171.58 11,882.20 6,861.27 18,743.47 436,289.38 2,058.38
32 436,289.38 12,064.11 6,679.36 18,743.47 424,225.26 2,003.81
33 424,225.26 12,248.81 6,494.66 18,743.47 411,976.46 1,948.40
34 411,976.46 12,436.33 6,307.14 18,743.47 399,540.13 1,892.14
35 399,540.13 12,626.72 6,116.75 18,743.47 386,913.41 1,835.02
36 386,913.41 12,820.03 5,923.44 18,743.47 374,093.38 1,777.03
37 374,093.38 13,016.30 5,727.17 18,743.47 361,077.08 1,718.15
38 361,077.08 13,215.57 5,527.90 18,743.47 347,861.51 1,658.37
39 347,861.51 13,417.89 5,325.58 18,743.47 334,443.61 1,597.67
40 334,443.61 13,623.32 5,120.15 18,743.47 320,820.29 1,536.05
41 320,820.29 13,831.88 4,911.59 18,743.47 306,988.41 1,473.48
42 306,988.41 14,043.64 4,699.83 18,743.47 292,944.77 1,409.95
43 292,944.77 14,258.64 4,484.83 18,743.47 278,686.13 1,345.45
44 278,686.13 14,476.93 4,266.54 18,743.47 264,209.20 1,279.96
45 264,209.20 14,698.57 4,044.90 18,743.47 249,510.63 1,213.47
46 249,510.63 14,923.59 3,819.88 18,743.47 234,587.04 1,145.96
47 234,587.04 15,152.07 3,591.40 18,743.47 219,434.97 1,077.42
48 219,434.97 15,384.04 3,359.43 18,743.47 204,050.93 1,007.83

45
49 204,050.93 15,619.56 3,123.91 18,743.47 188,431.37 937.17
50 188,431.37 15,858.69 2,884.78 18,743.47 172,572.69 865.44
51 172,572.69 16,101.47 2,642.00 18,743.47 156,471.21 792.60
52 156,471.21 16,347.98 2,395.49 18,743.47 140,123.23 718.65
53 140,123.23 16,598.26 2,145.21 18,743.47 123,524.98 643.56
54 123,524.98 16,852.37 1,891.10 18,743.47 106,672.61 567.33
55 106,672.61 17,110.37 1,633.10 18,743.47 89,562.24 489.93
56 89,562.24 17,372.32 1,371.15 18,743.47 72,189.92 411.35
57 72,189.92 17,638.28 1,105.19 18,743.47 54,551.64 331.56
58 54,551.64 17,908.31 835.16 18,743.47 36,643.33 250.55
59 36,643.33 18,182.48 560.99 18,743.47 18,460.84 168.30
60 18,460.84 18,460.84 282.63 18,743.47 0.00 84.79

46
4.4 SERVICIOS BASICOS
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Luz mes 12 2,000.00 24,000.00
Agua mes 12 1,000.00 12,000.00
Telefonía mes 12 400.00 4,800.00
Internet mes 12 200.00 2,400.00
TOTAL 43,200.00
4.4.1 ÚTILES DE OFICINA Y LIMPIEZA
Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Útiles de Oficina Glob 12 100.00 1,200.00
Artículos de Limpieza Glob 12 500.00 6,000.00
TOTAL 7,200.00
4.4.2 MANTENIMIENTO Y REPARACION VEHICULO
Mantenimiento y Reparación del Vehículo Meses 12 250.00 3,000.00
TOTAL 3,000.00
4.4.3 COSTOS DEMATERIAPRIMA
I. COSTOS DIRECTOS 3,220,590.33
Café Kg 428,650 7.50 3,214,875.00
Sacos de Yute unidad 7144 0.80 5,715
4.4.4 GASTOS DE VENTA
CONCEPTO
COSTO
TOTAL
MANO DE OBRA VENTA 180,000.00
Ventas-Responsable de la comercialización 180,000.00
OTROS GASTOS DE VENTA 6,000.00
Publicidad 6,000.00
TOTAL, GASTOS DE VENTA 186,000.00
4.4.5 OTROS COSTOSINDIRECTOS
CONCEPTO CANTIDAD COSTO TOTAL
Artículos de Limpieza Global 6,000.00
Servicios de mantenimiento y reparaciones Global 3,000.00
Servicios básicos Global 43,200.00
TOTAL, OTROS COSTOS INDIRECTOS Global 52,200.00

47
4.5 COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO COSTO ANUAL S/.
I. COSTOS DIRECTOS 3,652,590.33
Café 3,214,875.00
Sacos de Yute 5,715.33
II. COSTOS INDIRECTOS 208,200.00
Otros costos Indirectos 52,200.00
TOTAL, COSTOS DEPRODUCCIÓN 3,860,790.33
4.6 GASTOS DE OPERACIÓN
CONCEPTO
COSTO ANUAL
S/.
I. GASTOS EN VENTAS 186,000.00
Responsable de comercialización 180,000.00
Publicidad 6,000.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 117,000.00
Mano de obra Administrativa 115,800.00
Útiles de Oficina 1,200.00
TOTAL, GASTOS DE OPERACIÓN 303,000.00

48
CONCEPTO
AÑOS
1 2 3 4 5
I. COSTOS DIRECTOS 3,652,590.33 3,931,766.51 4,235,150.71 4,564,842.47 4,923,123.41
a) Materialesdirectos 3,220,590.33 3,499,766.51 3,803,150.71 4,132,842.47 4,491,123.41
Materia prima: Café
- Costo unitario (S/. / Kg) 7.50 7.76 8.03 8.32 8.61
- Cantidad (Kg.) 428,650 450,083 472,587 496,216 521,027
Total, costo Materia prima 3,214,875.00 3,493,765.41 3,796,849.56 4,126,226.25 4,484,176.38
Saco de Yute 5,715 6,001 6,301 6,616 6,947
b) Mano de obra directa 432,000.00 432,000.00 432,000.00 432,000.00 432,000.00
II. COSTOS INDIRECTOS 208,200.00 208,200.00 208,200.00 208,200.00 208,200.00
Mano de Obra Indirecta 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00
Otros costos indirectos 52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
3,860,790.33 4,139,966.51 4,443,350.71 4,773,042.47 5,131,323.41
NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 5% ANUAL EN LA
PRODUCION
Un incremento de 3.5 % en el precio de la materia prima e insumos

49
4.7 DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES
CONCEPTO Factor de
depreciación
DEPRECIACIÓN VALOR
RESIDUAL1 2 3 4 5
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS
0.00
- - - - - 528,700.00
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 89,599.32 89,599.32 89,599.32 89,599.32 89,599.32 1,318,675.39
I.1.2. OBRAS CIVILES
0.05
60,118.64 60,118.64 60,118.64 60,118.64 60,118.64 1,118,206.78
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO
0.10
14,143.39 14,143.39 14,143.39 14,143.39 14,143.39 96,175.05
I.1.4. VEHICULOS
0.10
14,406.78 14,406.78 14,406.78 14,406.78 14,406.78 97,966.10
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES
0.10
930.51 930.51 930.51 930.51 930.51 6,327.46
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 29,230.00 29,230.00 29,230.00 29,230.00 29,230.00
II.1. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
0.20
29,230.00 29,230.00 29,230.00 29,230.00 29,230.00
TOTAL (II + III) 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 1,847,375.39

50
4.8 PRESUPUESTO DE EGRESOS (OPERACIÓN)
CONCEPTO
AÑOS
1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 3,860,790.33 4,139,966.51 4,443,350.71 4,773,042.47 5,131,323.41
I.1. COSTOS DIRECTOS 3,652,590.33 3,931,766.51 4,235,150.71 4,564,842.47 4,923,123.41
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 3,220,590.33 3,499,766.51 3,803,150.71 4,132,842.47 4,491,123.41
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 432,000.00 432,000.00 432,000.00 432,000.00 432,000.00
I.2. COSTOS INDIRECTOS 208,200.00 208,200.00 208,200.00 208,200.00 208,200.00
I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA. 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00
I.2.2 OTROS COSTOS INDIRECTOS 52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00
II. GASTOS DE OPERACIÒN 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00
II.1. GASTOS DE VENTA 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00
III. DEPRECIACIÒN DE ACT.FIJO
Y AMORTIZACION INTANG. 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32
IV. GASTOS FINANCIEROS 225,171.64 225,171.64 225,171.64 225,171.64 225,171.64
PAGO DE PRESTAMO 224,921.64 224,921.64 224,921.64 224,921.64 224,921.64
MANTENIMIENTO, SEGUROS Y COMISIONES 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
TOTAL, EGRESOS 4,507,791.30 4,786,967.47 5,090,351.68 5,420,043.43 5,778,324.37

51
AÑO
CANTIDAD
TOTAL (kg)
VALOR DE
VENTA
UNITARIO
S/. / Kg
TOTAL
S/.
1 428,650.00 11.40 4,886,610
2 450,082.50 11.63 5,233,559
3 472,586.63 11.86 5,605,142
4 496,215.96 12.10 6,003,107
5 521,026.75 12.34 6,429,328
Demanda
Insatisfecha
™
Oferta
del AEO
Cobertura
-531,272 428.65 -0.08%
-539,713 450.08 -0.08%
-548,155 472.59 -0.09%
-556,596 496.22 -0.09%
-565,038 521.03 -0.09%
4.9 PLAN DE PRODUCCIÓN
AÑO
PRODUCCION en kg / mes
CANTIDAD TOTAL (kg)
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.
1 113,200 120,930 124,700 41,250 28,570 428,650
2 118,860 126,977 130,935 43,313 29,999 450,083
3 124,803 133,325 137,482 45,478 31,498 472,587
4 131,043 139,992 144,356 47,752 33,073 496,216
5 137,595 146,991 151,574 50,140 34,727 521,027
Nota: Considerando un incremento de 5% en el volumen de las ventas en los meses de exportación y un incremento de 2% en los precios
AÑO
CANTIDAD
TOTAL (TM)
TM
VALOR DE
VENTA
UNITARIO
S/. / TM
TOTAL
S/.
1 428.65 11,400.00 4,886,610
2 450.08 11,628.00 5,233,559
3 472.59 11,860.56 5,605,142
4 496.22 12,097.77 6,003,107
5 521.03 12,339.73 6,429,328

52
INVERSION
4.10 ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO
CONCEPTO
AÑOS
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 8,276,703.10
VENTAS 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 6,429,327.71
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 1,847,375.39
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 3,860,790.33 4,139,966.51 4,443,350.71 4,773,042.47 5,131,323.41
III. UTILIDAD BRUTA 1,025,819.67 1,093,592.80 1,161,791.31 1,230,064.64 1,298,004.30
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00
GASTOS DE VENTA 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT.
INTANG 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32
VI. UTILIDAD OPERATIVA 603,990.34 671,763.48 739,961.99 808,235.32 876,174.98
VII. GASTOS FINANCIEROS (INTERESES) 126,517.45 106,836.61 83,219.61 54,879.20 20,870.71
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 477,472.89 564,926.87 656,742.38 753,356.11 855,304.27
IX. IMPUESTO A LA RENTA (30 %) 143,241.87 169,478.06 197,022.71 226,006.83 256,591.28
UTILIDAD NETA 334,231.02 395,448.81 459,719.67 527,349.28 598,712.99
FUENTE: ELABORACION PROPIA
3,272,978.39

53
INVERSION
4.10.1 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO
CONCEPTO
AÑOS
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 8,276,703.10
VENTAS 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 6,429,327.71
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 1,847,375.39
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 3,860,790.33 4,139,966.51 4,443,350.71 4,773,042.47 5,131,323.41
III. UTILIDAD BRUTA 1,025,819.67 1,093,592.80 1,161,791.31 1,230,064.64 3,145,379.69
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00
GASTOS DE VENTA 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32
VI. UTILIDAD OPERATIVA 603,990.34 671,763.48 739,961.99 808,235.32 2,723,550.37
IX. IMPUESTO A LA RENTA (30 %) 181,197.10 201,529.04 221,988.60 242,470.59 817,065.11
UTILIDAD NETA 422,793.24 470,234.44 517,973.39 565,764.72 1,906,485.26
3,272,978.39

54
4.10.2 PUNTO DE EQUILIBRIO
RUBROS
AÑOS
1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS. 460,750.97 460,750.97 460,750.97 460,750.97 460,750.97
DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32
PAGO CUOTA DE PRESTAMO 224,921.64 224,921.64 224,921.64 224,921.64 224,921.64
COSTOS VARIABLES 4,046,790.33 4,325,966.51 4,629,350.71 4,959,042.47 5,317,323.41
COSTOS DE PRODUCCIÒN 3,860,790.33 4,139,966.51 4,443,350.71 4,773,042.47 5,131,323.41
GASTOS DE VENTA 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00
COSTOS TOTALES 4,507,541.30 4,786,717.47 5,090,101.68 5,419,793.43 5,778,074.37
VENTAS PROMEDIO (Q) 428,650.00 450,082.50 472,586.63 496,215.96 521,026.75
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 9.44
9.61 9.80
9.99 10.21
PRECIO DE VENTA UNITARIO 11.40 11.63 11.86 12.10 12.34
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 235,171 228,490 223,147 218,983 215,884
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 2,680,944.93 2,656,882.58 2,646,646.44 2,649,201.30 2,663,945.58
RUBROS
AÑOS
1 2 3 4 5
VENTAS 4,886,610.0 10,120,169.3 15,725,311.3 21,728,418.4 28,157,746.1
COSTOS TOTALES 7,780,519.69 12,567,237.17 17,657,338.84 23,077,132.28 28,855,206.65
COSTOS FIJOS 460,750.97 460,750.97 460,750.97 460,750.97 460,750.97

55
35,000,000.0
PE(Q) = CF/(Pu-Cvu)
PE (S/.) = CF/(1-CV/VENTAS)
30,000,000.0
25,000,000.0
20,000,000.0
15,000,000.0
10,000,000.0
5,000,000.0
-
VENTAS
1 2 3
COSTOS TOTALES
4
COSTOS FIJOS
5

56
4.11 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 9,048,777.83
INGRESOS POR VENTA 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 6,429,327.71
VALOR RESIDUAL 1,847,375.39
RECUPERO DE CAPITAL DE TRABAJO 772,074.73
II. EGRESOS (4,369,589.17) (4,670,327.37) (4,995,462.72) (5,346,992.64) (6,281,292.08)
II.1. INVERSION FIJA AÑO 0 (3,272,978.39)
II.1.1 INVERSION FIJA TANGIBLE 2,295,372.00
II.1.2 INVERSION FIJA INTANGIBLE 146,150.00
II.1.3 CAPITAL DE TRABAJO 636,134.63 (24,601.73) (25,831.82) (27,123.41) (28,479.58) (29,903.56)
II.1.4 GASTOS GENERALES 122,076.10
II.1.5 GASTOS DE SUPERVISION 73,245.66
II.2. COSTOS DE PRODUCCIÒN (3,860,790.33) (4,139,966.51) (4,443,350.71) (4,773,042.47) (5,131,323.41)
II.3. GASTOS DE OPERACIÒN (303,000.00) (303,000.00) (303,000.00) (303,000.00) (303,000.00)
II.4. IMPUESTO A LA RENTA (181,197.10) (201,529.04) (221,988.60) (242,470.59) (817,065.11)
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (3,272,978.39) 517,020.83 563,231.94 609,679.30 656,114.46 2,767,485.76
PRESTAMO 732,284.63
SERVICIO DE DEUDA (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64)
MANTENIMIENTO, SEGUROS Y
COMISIONES (250.00) (250.00) (250.00)
(250.00) (250.00)
ESCUDO FISCAL 37,955.24 32,050.98 24,965.88 16,463.76 6,261.21
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (2,540,693.76) 329,804.42 370,111.28 409,473.54 447,406.58 2,548,575.32

57
COK 20%
WACC 18.63%
TASA DE DESCUENTO PRESTAMO 20%
(562,906.38)
INDICADOS BENEFICIO/COSTO 0.9698
INDICE DE RENTABILIDAD 0.828
VANE (S. 562,906.38)
VANF (S. 531,892.70)
TIRE 12.55%
TIRF 12.80%
INDICE BENEFICIO/COSTO
AÑOS
0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS 0 4,886,610 5,233,559 5,605,142 6,003,107 9,048,778
COSTOS -3272978 (4,369,589.17) (4,670,327.37) (4,995,462.72) (5,346,992.64) (6,281,292.08)
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 1.0000000 0.8429253 0.7105231 0.5989180 0.5048431 0.4255451
BENEFICIOS ACTUALIZADOS 0 4,119,047 3,718,565 3,357,020 3,030,627 3,850,663
COSTOS ACTUALIZADOS -3,272,978 -3,683,237 -3,318,376 -2,991,872 -2,699,393 -2,672,973
FLUJO ECONOMICO ACTUALIZADO 435,809.97 400,189.33 365,147.89 331,234.89 1,177,689.95

58
4.11.1 OTRA FORMA DE CALCULAR EL FLUJO DE
CAJA Y ES POR EL MÉTODO DELNOPAT
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
NOPAT 422,793.24 470,234.44 517,973.39 565,764.72 1,906,485.26
Depreciación 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32
Recupero de CT 772,074.73
INVERSION (3,272,978.39)
Activo Fijo 2,295,372.00
Activo Intangible 146,150.00
Capital de trabajo 636,134.63 (24,601.73) (25,831.82) (27,123.41) (28,479.58) (29,903.56)
Gastos Generales 122,076.10
Gastos de Supervisión 73,245.66
FLUJO DE CAJA LIBRE (FCL) (3,272,978.39) 517,020.83 563,231.94 609,679.30 656,114.46 2,767,485.76
Préstamo - 732,284.63
Servicio a la deuda (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64)
Mantenimiento, seguros y
comisiones (250.00) (250.00) (250.00) (250.00) (250.00)
Escudo Fiscal Tributario 37,955.24 32,050.98 24,965.88 16,463.76 6,261.21
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (3,272,978.39) 1,062,089.06 370,111.28 409,473.54 447,406.58 2,548,575.32

59
TIRE = 12.55%
VANE = (S. 562,906.38)
DATOS VALORES
4.12 VAN
Numero de periodos 5
Tipo de periodo Anual
WACC 18.63%
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE)
Periodo (n)
Flujo de caja
económico (FC)
(1+r) ⁿ FC / (1+r) ⁿ
0 -3,272,978.39 1.00 -3,272,978.39
1 517,020.83 1.19 435,809.97
2 563,231.94 1.41 400,189.33
3 609,679.30 1.67 365,147.89
4
656,114.46
1.98 331,234.89
5 2,767,485.76 2.35 1,177,689.95
TOTAL -562,906.38
CALCULO TASA INTERNA
DE RETORNO
ECONOMICO
Tasa de
descuento
VANE
0% 1,840,553.90
5% 965,138.78
10% 287,108.50
15% -245,571.65
20% -669,567.06
25% -
1,011,143.27
30%
-
1,289,403.06
35%
-
1,518,435.16
40%
-
1,708,765.36
45%
-
1,868,352.37
50%
-
2,003,281.39
55%
-
2,118,253.77
60%
-
2,216,937.28
65% -
2,302,219.56
70%
-
2,376,393.62

60
TIRF = 12.80%
-531,892.70VANF =
DATOS VALORES 4.13 TIR
Numero de
periodos 5
Tipo de periodo Anual
COK 20%
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)
Periodo (n)
Flujo de caja
financiero
(FC)
(1+r) ⁿ FC / (1+r) ⁿ
0
-
2,540,693.76 1.00 -2,540,693.76
1 329,804.42 1.20 274,837.02
2 370,111.28 1.44 257,021.72
3 409,473.54 1.73 236,963.86
4 447,406.58 2.07 215,763.20
5 2,548,575.32 2.49 1,024,215.26
TOTAL -531,892.70
CALCULO TASAINTERNA
DE RETORNO
FINANCIERA
Tasa de
descuento
VANF
0% 1,564,677.39
5% 827,784.13
10% 260,698.54
15% -181,915.98
20% -531,892.70
25% -811,953.65
30%
-
1,038,563.89
35%
-
1,223,821.39
40%
-
1,376,730.32
45%
-
1,504,072.59
50%
-
1,611,013.28
55%
-
1,701,527.05
60%
-
1,778,702.24
65%
-
1,844,960.44
70%
-
1,902,216.70

EVALUACION ECONOMICA
AÑO FCE FAS VAN
0 (3,272,978.39) 1.000000 (3,272,978.39)
1 517,020.83 1.186345 435,809.97
2 563,231.94 1.407414 400,189.33
3 609,679.30 1.669678 365,147.89
4 656,114.46 1.980813 331,234.89
5 2,767,485.76 2.349927 1,177,689.95
VANE (562,906.38)
TIRE 12.55%
EVALUACION FINANCIERA
AÑO FCF FAS VANF
0 (2,540,693.76) 1.00 (2,540,693.76)
1 329,804.42 1.20 274,837.02
2 370,111.28 1.44 257,021.72
3 409,473.54 1.73 236,963.86
4 447,406.58 2.07 215,763.20
5 2,548,575.32 2.49 1,024,215.26
VANF (531,892.70)
TIRF 12.80%
4.14 VAN, TIR, COK
Variación
Costos de Producción Precio
VAN TIR VAN TIR
20% 359,693.20 26.49% 4,562,059.35 117.67%
15% 803,108.39 36.93% 3,954,883.00 105.09%
10% 1,246,523.58 47.04% 3,347,706.65 92.39%
5% 1,689,938.77 56.88% 2,740,530.31 79.56%
0 2,133,353.96 66.52% 2,133,353.96 66.52%
-5% 2,576,769.15 76.00% 1,526,177.61 53.21%
-10% 3,020,184.34 85.36% 919,001.27 39.53%
-15% 3,463,599.53 94.63% 311,824.92 25.29%
-20% 3,907,014.72 103.81% -295,351.43 10.24%
Lo máximo que te soporta el proyecto es una disminución del precio en 17.17%
61
20%COK18.63%WACC

62
5 ESTUDIO DE IMPACTO
5.1 EVALUACIÓN DE IMPACTO SOCIAL
Es preciso evaluar y analizar cómo el consumo del café ha venido incrementado en los
últimos años, de la misma manera que existe gente que se siente excluida y no bebe café
puesto que al consumir en su organismo provoca cambios. Pero hay gente que hace parte
de su dieta y su consumo es masivo por no decir a diario. El beber café es beneficioso
puesto que te mantiene con energía, además es recomendable para aquellos que padecen
de hipertensión o celiaquía. El café por ser de dulce sabor y buen aroma, es aconsejado
para los diabéticos/as.
El consumo del café de algarrobina es beneficio por su alto contenido de hierro, fibras,
azúcares naturales y vitaminas. Según estudios revelan que la fibra de su fruto son aditivos
en un 32% para los diabéticos. Además, su consumo previene el cáncer al colon, la
diabetes, el estreñimiento y el hipercolesterolemia.
Consumir café de algarrobina es una excelente ayuda para el cuerpo y la salud.
5.2 EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL
El presente estudio busca identifica posibles problemas que pueda causar producir el café
de algarrobina en la ciudad de Huaraz, de la misma manera analizo cuál es el efecto que
se pueden dar al consumir café de algarrobina.
Como empresa Azri Coffe, me apoyo a las normas, reglas, estrategias para cuidar el medio
ambiente, antes, durante y después de producir el café, de la misma manera incentivaré a
mis clientes y consumidores para el cuidado y reciclaje de los residuos.
En la ubicación que se encuentra mi empresa, no prefacio con flora ni fauna.
Factores físicos:
Iluminación: La empresa cuenta con áreas debidamente equipadas y con una adecuada
iluminación, semejante a la luz natural para que los trabajos de realicen óptimamente.
Ruido: Mi empresa cuenta con equipos y maquinarias silenciosas, por lo tanto, no hacen
ruido. Pero por seguridad del personal que labora y no perjudicar los oídos, se cuenta con
audífonos en caso que sucedan emergencias.
Suelo: La estética del suelo ha sido cuidadosamente construida puesto existen varias
instalaciones, para contribuir con la preservación del ambiente, se ha plantado arbusto
alrededor de la empresa.
Atmosfera: El ambiente es amplio y la empresa cuenta con accesos de aire e iluminación
para mantener en armonía el ambiente laboral.
Factores Ecológicos:

63
La industria no afectará a la flora y fauna de la Av. Raimondi y alrededores, el objetivo de
nuestra empresa cuidar la vegetación en la zona.
5.3 ANÁLISIS DE RESIDUOS DEL PRODUCTO
Para poder contribuir con el cuidado del medio ambiente, es preciso identificar y señal a
dónde irán los residuos, envases, embalajes, etiquetas, líquidos y residuos de
mantenimiento del laboratorio.
El propósito de la empresa es ayudar a preservar el ambiente para ello, se ha tomado
medidas en cada proceso.
En el proceso de envasado: En algún momento en el envasado habrá fallas técnicas o
algún incidente en donde se pueden quebrar o romper los envases, para que no se
origine ninguna contaminación, estos desperdicios serán reciclados.
Disposición de aguas:La empresa cuenta con un equipo de sistemas para hacer frente
a las aguas residuales, el cual se encarga de almacenar y eliminar.
Cuidado de laboratorio y manipulación: En el laboratorio de cuenta con dispensadores
plagas y detectores de olores.
5.4 BUENAS PRACTICAS DE LA EMPRESA PARA CON EL
MEDIO AMBIENTE
La empresa Aziri Coffe aplica un programa de para ejecutar cada proceso productivo.
Se tiene mucho cuidado desde la recepción y almacenamiento la vaina de algarroba,
la producción y el almacenamiento del producto terminado.
Ventajas del uso de las Buenas Prácticas Medioambientales
 Contribuyen a la protección y cuidado del ambiente.
 Brindar rápidos resultados a un bajo costo.
 Motiva al personal a tener un compromiso con la empresa y con el habitad
 Mejora las condiciones de salud e higiene en el ambiente de trabajo.
 Una excelente imagen de la empresa en cuanto a la salud del planeta.

64
CONCLUSIONES
 La ubicación para el desarrollo del proyecto es favorable, ya que la ciudad de
Huaraz tiene muy buenas tierras para cosechar el café orgánico.
 El café de algarrobina es un producto orgánico y saludable, seguramente más
adelante se estará exportando a otros países, ya que su valor nutritivo es alto,
previene enfermedades como el cáncer.
 Desde mi perspectiva, el desarrollo de este tipo de proyectos exige estar
concentrados, tener los sentidos para coordinar y movilizar las ideas para
colocarlas en un papel de manera estructurada.
 Efectuar una línea para la elaboración de este producto es una gran oportunidad
de negocio en la zona de Huaraz, dado que las encuestas demuestran que hay
una gran acogida y demanda del producto.
 Empresas que pretenden ejecutar este proyecto deben tomar en cuenta los
estándares de calidad para tomar la delantera frente a otros, así mismo ofrecer
productos de la región con su toque diferenciador.

65
RECOMENDACIONES
 Es muy importante contar con un plan de negocios, que este detallada para dar
pasos firmes en el mercado, tanto para tomar decisiones en el proceso de
producción, administrativo, organizacional y financiero para obtener buenos
resultados.
 Es indispensable analizar el ambiente, el lugar donde se llevará a cabo el
proyecto, la agricultura y si la región es emergente y favorable para la
producción.
 Para ser viable este proyecto, se dará de acuerdo a la aceptación y consumo del
café.
 Desde un punto de vista social, el progreso de este tipo de proyectos requiere
sentidos de coordinación, movilización de todos en la empresa.

66
BIBLIOGRAFÍA
I.N.C.E. (1970). Elaboración y ejecución de proyectos. D.F.México: Alambra.
SAPAG CHAIN (2014). 6ta. Ed. Preparación y evaluación de proyectos. México: Mc. Graw
Hill.
KINNEAR, T., & TAYLOR, J. (2001). Investigación de mercados. Un enfoque aplicado.
México: Mc. Graw Hill.
SPENCER, M. (1997). Economía Contemporánea. España: Reverte.
https://www.gestiopolis.com/evaluacion-de-proyectos-ambientales/
http://www.fao.org/docrep/008/a0323s/a0323s05.htm
https://ar.blastingnews.com/salud-belleza/2015/06/beneficios-ocultos-del-cafe-de-
algarroba-00456523.html
https://www.hechoenpiura.com/productos-naturales/cafe-algarroba-piura-99.html
https://supersanoperu.com/es/inicio/252-cafe-de-algarrobo-cafe-100-gr-campos-de-
vida.html
https://riunet.upv.es/bitstream/handle/10251/1975/tesis UPV2183.pdf
http://cybertesis.uach.cl/tesis/uach/2007/faa246f/sources/faa246f.pdf

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