El documento presenta un análisis de costos y gastos de la empresa Pastelería Vegan srl. Incluye estados financieros con la situación patrimonial inicial y final, el estado de resultados proyectado, el análisis de las utilidades y el estado de fuentes y aplicación de fondos correspondiente al período analizado.

1. Manuel Schweid
Materia Prima
Directa
Mano de obra
Directa
Materiales
Indirectos
Mano de obra
Indirecta
Materiales
Administrativos
Sueldos Adm.
Y ventas
Gastos Operativos
Costos
Indirectos de
Produccion
Productos en
Proceso
Inventario de
Prod.Terminados
Gastos del
periodo
ANALISIS DE COSTOS Y GASTOS
manuelSCHWEID Diagnostico Financiero
Gastos
Financieros

2. Manuel Schweid
Mano de obra
Directa
Materiales
Indirectos
Mano de obra
Indirecta
Materiales
Administrativos
Sueldos Adm.
Y ventas
Gastos operativos
Del periodo
Productos en
Proceso
Inventario de
Prod.Terminados
Gastos del
periodo
c.v.
c.f.
C.P.V
Materia Prima
Directa
Costos
Indirectos de
Produccion
ANALISIS DE COSTOS Y GASTOS
manuelSCHWEID Diagnostico Financiero
Gastos
Financieros

3. Manuel Schweid
Mano de obra
Directa
Materiales
Indirectos
Mano de obra
Indirecta
Materiales
Administrativos
Sueldos Adm.
Y ventas
Gastos Operativos
Productos en
Proceso
Inventario de
Prod.Terminados
Gastos del
periodo
c.v.
c.f.
Costos
Directos
Costos
Indirectos
Materia Prima
Directa
Costos
Indirectos de
Produccion
ANALISIS DE COSTOS Y GASTOS
manuelSCHWEID Diagnostico Financiero
Gastos
Financieros

4. Manuel Schweid
Pasteleria Vegan srl Inicial Final
Cuentas 31/12/11 31/12/12
Disponible 5.000 4.500
cuentas por cobrar corto plazo 9.500 13.500
Inventarios 32.000 35.000
activo corriente 46.500 53.000
cuentas por cobrar largo plazo 12.000 12.800
Maquinaria Equipo 49.700 53.426
Herramientas 12.500 13.000
Muebles y Equipos 15.680 14.967
Instalaciones 6.320 6.320
depreciacion acumulada -9.100 -14.200
activo no corriente 87.100 86.313
Total Activos 133.600 139.313
deudas comerciales 13.200 14.950
Beneficios sociales por pagar 3.950 2.560
anticipos recibidos 8.650 15.246
pasivo corriente 25.800 32.756
deudas comerciales largo plazo 16.800 7.867
deudas bancarias y financieras L.P. 21.000 22.350
pasivo no corriente 37.800 30.217
Total pasivos 63.600 62.973
patrimonio 58.000 58.000
Utilidades retenidas 12.000 18.340
Patrimonio neto 70.000 76.340
Total participacion 133.600 139.313
manuelSCHWEID Diagnostico Financiero
FUENTES Y APLICACION DE FONDOS

5. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
(para el periodo del 1/1/12 al 31/12/12en us$)
Pasteleria Vegan srl del 1/1/12
Cuentas al 31/12/12
ingresos por ventas 140.000
costo de ventas -63.000
Utilidad Bruta 77.000
Gastos Operativos -30.000
Utilidad Operativa 47.000
Gastos Financieros -8.000
Utilidad antes impuestos 39.000
Impuestos -9.750
Utilidad neta 29.250
manuelSCHWEID Diagnostico Financiero

6. Manuel Schweid
Pasteleria Vegan srl Inicial Final Variacion
Cuentas 31/12/11 31/12/12 Absoluta
Disponible 5.000 4.500 -500
cuentas por cobrar corto plazo 9.500 13.500 4.000
Inventarios 32.000 35.000 3.000
activo corriente 46.500 53.000
cuentas por cobrar largo plazo 12.000 12.800 800
Maquinaria Equipo 49.700 53.426 3.726
Herramientas 12.500 13.000 500
Muebles y Equipos 15.680 14.967 -713
Instalaciones 6.320 6.320 0
depreciacion acumulada -9.100 -14.200 -5.100
activo no corriente 87.100 86.313
Total Activos 133.600 139.313
deudas comerciales 13.200 14.950 1.750
Beneficios sociales por pagar 3.950 2.560 -1.390
anticipos recibidos 8.650 15.246 6.596
pasivo corriente 25.800 32.756
deudas comerciales largo plazo 16.800 7.867 -8.933
deudas bancarias y financieras L.P. 21.000 22.350 1.350
pasivo no corriente 37.800 30.217
Total pasivos 63.600 62.973
patrimonio 58.000 58.000 0
Utilidades retenidas 12.000 18.340 6.340
Patrimonio neto 70.000 76.340
Total participacion 133.600 139.313
manuelSCHWEID Diagnostico Financiero
FUENTES Y APLICACION DE FONDOS (Hoja Trabajo 1)

7. Activo Corriente
Activo No corriente
Pasivo No corriente
Pasivo Corriente
Patrimonio Neto
(+) Aplicacion (-)
Manuel Schweid
(-) Fuente (+)
manuelSCHWEID Diagnostico Financiero
FUENTES Y APLICACION DE FONDOS

8. Manuel Schweid
Pasteleria Vegan srl Inicial Final Variacion Fuentes Aplicación
Cuentas 31/12/11 31/12/12 Absoluta Fondos Fondos
Disponible 5.000 4.500 -500 500
cuentas por cobrar corto plazo 9.500 13.500 4.000 4.000
Inventarios 32.000 35.000 3.000 3.000
activo corriente 46.500 53.000
cuentas por cobrar largo plazo 12.000 12.800 800 800
Maquinaria Equipo 49.700 53.426 3.726 3.726
Herramientas 12.500 13.000 500 500
Muebles y Equipos 15.680 14.967 -713 713
Instalaciones 6.320 6.320 0
depreciacion acumulada -9.100 -14.200 -5.100 5.100
activo no corriente 87.100 86.313
Total Activos 133.600 139.313
deudas comerciales 13.200 14.950 1.750 1.750
Beneficios sociales por pagar 3.950 2.560 -1.390 1.390
anticipos recibidos 8.650 15.246 6.596 6.596
pasivo corriente 25.800 32.756
deudas comerciales largo plazo 16.800 7.867 -8.933 8.933
deudas bancarias y financieras L.P. 21.000 22.350 1.350 1.350
pasivo no corriente 37.800 30.217
Total pasivos 63.600 62.973
patrimonio 58.000 58.000 0
Utilidades retenidas 12.000 18.340 6.340 6.340
Patrimonio neto 70.000 76.340
Total participacion 133.600 139.313 22.349 22349
manuelSCHWEID Diagnostico Financiero
FUENTES Y APLICACION DE FONDOS (Hoja Trabajo 2)

9. Manuel Schweid
manuelSCHWEID Diagnostico Financiero
FUENTES Y APLICACION DE FONDOS (Hoja Trabajo 3)
Pasteleria Vegan srl
Fuentes de Fondos por:
Disminucion del Disponible 500
Obtencion de Creditos comerciales 1.750
Anticipos recibidos de clientes 6.596
Fuentes de corto plazo F.C.P. 8.846
Ventas de Muebles y Equipos 713
Credito bancario obtenido 1.350
Fuentes de largo plazo F.L.P. 2.063
Egresos sin moviemientos efectivo (dep) 5.100
Utilidades retenidas 6.340
Generacion interna de fondos G.I.F. 11.440
Total Fuentes de Fondos 22.349
Aplicaciones de Fondos por:
Creditos otorgados a corto plazo 4.000
Incremeto de Inventarios 3.000
Pagos de beneficios sociales 1.390
Aplicaciones de Corto Plazo A.C.P. 8.390
Credito otorgado largo plazo 800
Compra Maquinaria Equipo 3.726
Compra Herramientas 500
Pago de deudas comerciales largo plazo 8.933
Aplicaciones de Largo Plazo A.L.P. 13.959
Total Aplicaciones de Fondos 22.349

10. Manuel Schweid
manuelSCHWEID Diagnostico Financiero
ANALISIS DE LAS UTILIDADES
Pasteleria Vegan srl
Analisis de las utilidades del periodo
Utilidades del periodo 29.250
Utilidades retenidas 6.340
Dividendos pagados a los socios 22.910
Sumas iguales 29.250 29.250

11. Manuel Schweid
manuelSCHWEID Diagnostico Financiero
ESTADO DE FUENTES Y APLICACION DE FONDOS
( para el periodo del 1/1/12 al 31/12/12 en us$ )
Pasteleria Vegan srl
Fuentes de Fondos por:
Disminucion del Disponible 500
Obtencion de Creditos comerciales 1.750
Anticipos recibidos de clientes 6.596
Fuentes de corto plazo F.C.P. 8.846
Ventas de Muebles y Equipos 713
Credito bancario obtenido 1.350
Fuentes de largo plazo F.L.P. 2.063
Egresos sin moviemientos efectivo (dep) 5.100
Utilidades del periodo 29.250
Generacion interna de fondos G.I.F. 34.350
Total Fuentes de Fondos 45.259
Aplicaciones de Fondos por:
Creditos otorgados a corto plazo 4.000
Incremeto de Inventarios 3.000
Pagos de beneficios sociales 1.390
Aplicaciones de Corto Plazo A.C.P. 8.390
Credito otorgado largo plazo 800
Compra Maquinaria Equipo 3.726
Compra Herramientas 500
Pago de deudas comerciales largo plazo 8.933
Aplicaciones de Largo Plazo A.L.P. 13.959
DIVIDENDOS pagados a los socios 22.910
Total Aplicaciones de Fondos 45.259

12. F.C.P.
A.C.P.
F.L.P.
A.L.P.
G.I.F. DIVIDENDOS
Manuel Schweid
FUENTES Y APLICACION DE FONDOS
manuelSCHWEID Diagnostico Financiero

13. FUENTES Y APLICACION DE FONDOS
manuelSCHWEID Diagnostico Financiero
Manuel Schweid
F.C.P 8.846
F.L.P 2.063
G.I.F 34.350
456
8.390
2.063
11.440
22.910
A.C.P 8.390
F.L.P 13.959
DIVI 22.910
T.F.F 45.259 T.A.F 45.259

14. FUENTES Y APLICACION DE FONDOS
manuelSCHWEID Diagnostico Financiero
Manuel Schweid
F.C.P 8.846
F.L.P 2.063
G.I.F 34.350
5 %
95 %
100 %
33 %
67 %
A.C.P 8.390
F.L.P 13.959
DIVI 22.910