El flujo de caja es una herramienta financiera crucial que permite a las empresas visualizar su liquidez y tomar decisiones informadas sobre ingresos y egresos. Facilita la planificación financiera y ayuda a evaluar la salud económica del negocio, indispensable para su estabilidad a largo y corto plazo. Un adecuado flujo de caja mejora la toma de decisiones y garantiza la viabilidad del negocio.

2. Angulo Córdova, Cindy Nicolle
Carranza Rodríguez, Maribel
Coronado Diaz, Jossi Aurelia
Pinchi Paredes, Rister
Ramírez Arista, Estela

3. El flujo de caja es una herramienta financiera que permite
visualizar los ingresos y egresos de efectivo de una
empresa, ayudando a tomar decisiones sobre su liquidez y
capacidad para enfrentar obligaciones financieras. Se
define como el control y análisis de los movimientos de
dinero, generados tanto por ventas como por
financiamiento, en un periodo determinado. Este
instrumento es clave para evaluar la situación financiera
de la empresa y garantizar su estabilidad.

5. Liquidez
Toma de
Decisiones
Análisis
Financiero
Planificación
Ganancias
Garantiza que la empresa
tiene suficiente efectivo
para cubrir sus
obligaciones.
Facilita la toma de decisiones
informadas sobre
inversiones, financiación y
gestión de recursos.
Permite evaluar la
salud financiera de la
empresa y su
capacidad para
generar efectivo.
Es esencial para la
planificación financiera a
corto y largo plazo.

7. Ganancias

8. Flujo generado por las actividades principales
del negocio.
Ejemplo:
Ventas de productos o servicios, cobro de
cuentas por cobrar.
Flujo relacionado a la adquisición o venta de
activos a largo plazo.
Ejemplo:
Compra de equipos, inversiones en otras empresas.
Flujo de Caja de Inversión
Flujo proveniente de la obtención o reembolso de
capital.
Ejemplo
Obtención de préstamos, emisión de acciones.
Flujo de Caja de Financiamiento
Flujo de Caja Operativo

9. Defina la mejor forma de presentar los valores de los que
dependen las ventas de su negocio, como número de clientes
atendido, volumen y frecuencia de compra, precio. Establezca
sus estimados de estas variables para los siguientes años, pero
ordénelos en el momento que estime podrá realizar la
cobranza efectiva de las ventas.
Proyecte sus ingresos
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10. Anote todos los pagos que debería realizar en compra de
equipos, local o estudios previos, hasta estar listo para
empezar a operar. La mayoría de estos egresos se deben
situar en la etapa pre operativa, pero también se puede incluir
las ampliaciones de su capacidad previsibles dentro de la
empresa.
Calcule la compra de activos y
gastos pre-operativos
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11. A partir de su diseño de los procesos productivos, indique las
compras de materia prima, servicios, gastos en personal que
deberá realizar para lograr ofrecer su producto en el mercado,
según los estimados de venta ya realizados. Tome en cuenta
que los gastos por lo general se realizan antes de poder
realizar las ventas.
Señale sus gastos operativos
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12. Analice las dependencias entre ingresos y gastos, y desarrolle
las fórmulas que le permitan tener cuadros en los que
cambiando las variables claves, se reordenen
automáticamente las proyecciones. Evalúe la coherencia de
los resultados y esté consciente sobre cómo se interconectan
todas las variables de su proyecto
Arme el flujo de caja.
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13. Analice las dependencias entre ingresos y gastos, y
desarrolle las fórmulas que le permitan tener cuadros en
los que cambiando las variables claves, se reordenen
automáticamente las proyecciones. Evalúe la coherencia
de los resultados y esté consciente sobre cómo se
interconectan todas las variables de su proyecto
Busque los resultados óptimos
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14. Realice diferentes simulaciones cambiando las
proyecciones del número de clientes o niveles de ventas,
ajuste los costos, asuma ganancias de productividad e
inversiones adicionales, ya sea en planta o ingreso a
nuevos mercados.
Busque los resultados óptimos
5

16. 1.

18. ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
SALDO DE APERTURA 8,000
INGRESO POR VENTA 10,000 10,000 8,000 8,000
MATERIALES 3,000 2,000 3,000 4,500
MERCADEO 2,000 1,500 2,500 1,500
SUELDOS 4,000 4,000 3,500 4,000
CASO PRACTICO
La empresa CAPIBARA SAC. se dedica la venta de peluches
de ronsoco y desea realizar su flujo de caja del mes , se
conoce que tiene los siguientes datos :

20. El flujo de caja es un elemento
esencial para la gestión financiera
de cualquier negocio. Una
adecuada planificación y control
del flujo de caja permite mejorar la
estabilidad económica, facilitar la
toma de decisiones y garantizar la
viabilidad del negocio a largo
plazo.